o Europeo 2015 22.2.3 BILANCIO EUROPEO 2015 Guida alla redazione del Fascicolo XBRL Versione 22.2.3 Data Marzo 2015 Sommario GUIDA ALLA REDAZIONE DEL FASCICOLO XBRL parte 1 Premessa o Europeo e la gestione ai fini del nuovo XBRL I contenuti dell Aggiornamento L inserimento dei dati La redazione del documento standard Nota Integrativa Verifica XBRL, nuova utilità contenuta in Microsoft Word PROSSIMI AGGIORNAMENTI Guida alla redazione del Fascicolo XBRL parte 1 Premessa La nuova tassonomia XBRL ha esteso l attuale codifica prevista per il conto economico e lo stato patrimoniale con una nuova sezione per la nota integrativa. La codifica suddivide la nota integrativa (sia ordinaria sia abbreviata) in sezioni ben precise, secondo un indice precostituito e non modificabile (in base a scelte del consorzio XBRL Italia) per introdurre contenuti testuali e/o dati numerici. Allegato alla presente è disponibile un documento in cui sono riportati gli indici della tassonomia ordinaria e abbreviata, comunque accessibile anche all interno del software. o Europeo e la gestione ai fini del nuovo XBRL Le funzionalità software che consentono la realizzazione del nuovo XBRL sono state progettate con l obiettivo di garantire la totale continuità delle modalità operative di gestione documenti e realizzare il fascicolo nel nuovo standard in modo facile e puntuale. Allo scopo la gestione software è rilasciata in due aggiornamenti : 1. Primo aggiornamento, ovvero quello a cui è allegata questa comunicazione o Nella gestione documenti standard, rende disponibile un sistema per gestire e controllare dinamicamente la redazione dei propri documenti con la struttura indice prevista dal formato XBRL. TSS.p.A Tutti i diritti sono riservati Pagina 1 di 6
o Europeo 2015 22.2.3 o Consente di rivedere eventuali documenti di nota integrativa già elaborati o redigerne dei nuovi in modo puntuale e corretto ai fini del documento XBRL, da generare in altra apposita sezione. 2. Secondo aggiornamento, da rilasciare successivamente o Nella gestione documenti, renderà disponibile una nuova sezione Fascicolo XBRL 2015 che prevede la creazione del documento XBRL intermedio e la generazione dell istanza XBRL. o Il documento Fascicolo per deposito XBRL propone il documento proveniente dalla gestione standard mappato all interno dell indice XBRL. Tal documento sarà comunque ancora modificabile. I contenuti dell Aggiornamento L aggiornamento provvede ad estendere le funzionalità di MSWord per supportare la redazione dei documenti della nota integrativa in forma ordinaria/abbreviata, in modo controllato e propedeutico al tracciato XBRL definitivo. L inserimento dei dati Si ricorda di inserire sempre e tutti i dati numerici nelle parti numeriche del software ovvero : - per il piano dei conti nella maschera inserimento piano dei conti - per la nota integrativa nelle apposite tabelle La parte testuale, nello specifico della nota integrativa ma valido per tutti i documenti, deve essere inserita e mantenuta direttamente all interno di MS Word. Eventuali variazioni della sola parte numerica possono essere realizzate salvaguardando le modifiche già apportate al testo, tramite apposita funzione del menu aggiorna documento. La redazione del documento standard Nota Integrativa Si procede alla redazione del documento di nota integrativa secondo le modalità standard della gestione documenti del software o Europeo. Il modello di questo documento è stato opportunamente marcato (è sempre consigliato generare il documento a partire dall ultimo aggiornamento software disponibile) per riconoscere automaticamente le parti di testo da destinare nelle specifiche sezioni all interno del rigido indice del nuovo XBRL. E possibile che eventuali azioni di modifiche del documento( es. copia, incolla, sposta, elimina..) possano alterare il collegamento automatico contenuto-indice XBRL e rendere il documento standard non idoneo come preliminare a quello utile per il fascicolo XBRL 2015. A supporto di una continua corretta redazione si rende disponibile lo strumento Verifica XBRL che consente di gestire dinamicamente la redazione del documento standard e il collegamento del contenuto alla destinazione dell indice XBRL. Verifica XBRL, nuova utilità contenuta in Microsoft Word Verifica XBRL è una nuova funzionalità che il programma inserisce in Microsoft Word (dalla versione 2003 in poi), accessibile dal menu/ribbon nella sezione Strumenti o Componenti Aggiuntivi ( ). TSS.p.A Tutti i diritti sono riservati Pagina 2 di 6
o Europeo 2015 22.2.3 Lo strumento, che può essere usato durante la redazione del documento, visualizza in una schermata dedicata, tutte la parti di cui deve essere composta la Nota Integrativa secondo le specifiche ufficiali XBRL: ogni sezione contiene al suo interno specifici Segnalibri. Ovvero parti testuali riconosciute dal formato XBRL, che assegna loro determinate coordinate (ad esempio: la sezione Introduzione alla Nota integrativa prevista dalle specifiche XBRL, contiene la parte testuale x che va dal punto A al punto B, e la parte testuale y che va dal punto C al punto D; la sezione Immobilizzazioni immateriali prevista dalle specifiche XBRL, contiene la parte testuale k che va dal punto E al punto F; e così via). Di seguito sono descritte le specifiche funzionalità della Verifica XBRL, secondo un processo che si suggerisce di seguire per una maggior facilità nella redazione del documento. 1. Eseguire la funzione Verifica XBRL da Strumenti o Componenti aggiuntivi ; verrà visualizzata una maschera con tutte le sezioni previste dalle specifiche XBRL. 2. Scorrere l indice delle sezioni, in forma ordinaria o abbreviata; ogni sezione corrisponde ad una precisa parte testuale del documento Nota Integrativa in esame: selezionare quella su cui si intende posizionarsi. Nel caso in cui ad una specifica sezione corrispondano più parti testuali diverse, sarà visualizzata una ulteriore maschera in cui scegliere su quale delle diverse parti posizionarsi. 3. Visualizzare i Segnalibri, facendo sì che all interno del documento Nota Integrativa in esame vengano automaticamente evidenziate tutte la parti testuali riconosciute dal formato XBRL, con indicazione della specifica sezione di riferimento per ciascuna. E possibile nascondere nuovamente i Segnalibri, per tornare in ogni momento ad una visualizzazione classica del documento Word in esame. TSS.p.A Tutti i diritti sono riservati Pagina 3 di 6
o Europeo 2015 22.2.3 N.B.: I tempi di elaborazione potrebbero essere lunghi in funzione delle prestazioni del PC su cui si esegue. N.B.: Nel caso in cui i commenti non fossero visibili (Word 2013) impostare la voce Revisione Tutti i commenti Le tabelle non evidenziate sono di tipo prospetto XBRL ovvero tabelle già presenti all interno della tassonomia; quindi, in questo caso, la parte testuale contenuta nella tabelle stesse NON verrà riportata nell XBRL, ed il prospetto sarò compilato automaticamente con i soli valori ripresi direttamente da quanto inserito nelle funzioni del programma Inserimento Dati Guidato e Tabelle Nota Integrativa. L insieme delle funzioni finora descritte consente di prendere chiara visione del testo che sarà effettivamente collegato al documento XBRL ed in quali specifiche sezioni del formato ufficiale confluirà, agevolando così le eventuali attività di variazione che si riterrà opportuno operare. 4. Aggiungere testi e tabelle E possibile inserire parti testuali personalizzate e/o tabelle all interno delle sezioni evidenziate nel documento standard Word: le stesse verranno riportate all interno della corrispondente sezione di appartenenza nel formato XBRL. Come di consueto per il programma o Europeo, sarà necessario compilare la parti testuali significative indicate tra parentesi graffa o tonda. TSS.p.A Tutti i diritti sono riservati Pagina 4 di 6
o Europeo 2015 22.2.3 Ad esempio: per aggiungere la parola SPETTABILE (anche fuori da parentesi) al testo standard previsto per l Introduzione alla Nota Integrativa nel Fascicolo XBRL, occorrerà: Attivare la Visualizzazione dei Segnalibri Posizionarsi sulla sezione Introduzione alla Nota Integrativa Inserire la parola SPETTABILE all interno del testo evidenziato ATTENZIONE: Qualsiasi personalizzazione redatta al di fuori delle parti evidenziate NON sarà inclusa nel Fascicolo XBRL. Si raccomanda di limitare l uso di funzioni di copia/incolla/taglia su grandi porzioni di testo, per non rischiare la compromissione dei Segnalibri; in caso di necessità, si sottolinea di verificare attentamente il testo dopo l azione. 5. Visualizza e stampa E possibile stampare il documento riportando in stampa tutti i Segnalibri, oppure nasconderli Selezionando il già descritto comando Nascondi segnalibri. Terminata la redazione del documento si ricorda di utilizzare la funzione Nascondi segnalibri per ripristinare la normale visualizzazione del documento. 6. Aggiungere e eliminare i segnalibri L aggiunta e l eliminazione di Segnalibri consente di raccordare liberamente parti testuali contenute nel documento standard con le sezioni del formato XBRL. Elimina Segnalibro consente di sganciare la parte testuale del documento dalla sezione del formato XBRL a cui è associato, ed in cui sarebbe stato riportato automaticamente. Aggiungi Segnalibro consente di agganciare una parte testuale del documento ad una sezione specifica del formato XBRL, in cui verrà inclusa automaticamente. L aggiunta di un segnalibro può essere effettuata anche successivamente ad una fase di evidenziazione di testo non ancora agganciato. Ad esempio: per un segnalibro nella prima parte testuale dell Attivo Circolante, occorrerà: Posizionarsi nel punti del documento in cui si intende porre la parte testuale oggetto del segnalibro; Scrivere un testo (anche provvisorio, che sarà in seguito completato) Selezionare con il mouse il testo di cui sopra Premere Verifica XBRL da Strumenti o Componenti Aggiuntivi ( ) Premere Aggiungi Segnalibro TSS.p.A Tutti i diritti sono riservati Pagina 5 di 6
o Europeo 2015 22.2.3 Rientrando nel documento la parte testuale interessata verrà evidenziata come tutti gli altri Segnalibri. ATTENZIONE: Queste funzionalità devono essere utilizzate esclusivamente in casi di assoluta impossibilità di gestire tali parti testuali comprendendole nei Segnalibri standard. Nella maggior parte dei casi infatti, è sufficiente spostare il testo non agganciato all interno di una sezione già evidenziata appartenente ad un Segnalibro standard. L uso improprio o incauto di tali funzioni potrebbe compromettere la struttura del documento ai fini della corretta generazione del Fascicolo XBRL. Prossimi aggiornamenti Il modulo o Europeo sarà oggetto di aggiornamenti on line per adeguamenti normativi o migliorie funzionali. Nello specifico con il prossimo aggiornamento sarà disponibile la procedura completa di redazione e deposito del fascicolo XBRL (solo per i clienti che avranno proceduto all attivazione del nuovo modulo Nuovo XBRL e deposito telematico ). TSS.p.A Tutti i diritti sono riservati Pagina 6 di 6