Digitalizzazione di processo e documentale

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1 Digitalizzazione di processo e documentale Tracciabilità dei pagamenti e contrasto alle frodi Convegno CDPT Saluzzo, 30 ottobre 2018

2 Paradigm-shift 40% 60% 80% A lungo termine Economia e Fiscalità Impresa 4.0 A medio termine Contabilità verde Equità fiscale A breve termine Fatturazione elettronica Corrispettivi telematici

3 Agenda Digitalizzazione di processo e documentale Fisco digitale Tracciabilità dei pagamenti Contrasto alle frodi e compliance

4 Digitalizzazione

5 Esemplificazione DDT elettronico con firma grafometrica 1 Fascicolo virtuale Concentrazione delle informazioni Istantaneità delle ricerche Garanzia biometrica della firma Workflow Management Flusso degli ordinativi Ufficio acquisti Spedizionieri Magazzino Ufficio contabilità Duplicazione di documenti e dispersione delle informazioni 2

6 Piattaforme Pagamenti bancari 1 Tesoreria aziendale Flussi di dati Strumenti Web-based Automazione three-way matching Trasparenza dei processi finanziari e tracciabilità e-procurement Dinamiche EDI Big Buyer Scambio dati di ordinativi e DDT Filiere di fornitura Business Process Management 2

7 E il Fisco italiano? Fisco digitale Dati nativi Nessun documento da produrre, scambiare, conservare Fatture e corrispettivi Servizi di controllo e analisi

8 Fatturazione elettronica Requisiti della digitalizzazione 1 Automazione dei conti creditori e debitori Archiviazione elettronica Standardizzazione di formato Integrazione dei sistemi finanziari Coinvolgimento del cliente Business Process Management Fatturazione elettronica Eliminazione processi manuali Documentazione contabile in singolo archivio Modernizzazione dei processi di verifica Attenzione a compiti più strategici Workflow Management 2

9 Portogallo - Sudafrica - Australia - Nuova Zelanda Paesi Est Europa - Russia - Turchia Cile - Messico - Brasile Argentina - Perù - Colombia Stati Uniti - Cina - Singapore - Hong Kong - Taiwan - Corea del Sud E nel mondo cosa succede? Migliorare il controllo fiscale Mitigare gli elevati tassi di evasione

10 Fatturazione elettronica Compliance 1 Rispetto dei dettami della CM 18E-2014 Esigenze prospettate dai clienti Individuazione dei cluster clienti omogenei Validazione da parte del cliente del flusso di efattura Certificazione Business Process Management Modello operativo Analisi delle procedure interne Analisi delle funzionalità del sistema ERP Validazione del processo di emissione dei flussi di efattura Multicanalità di invio e recapito Workflow Management 2

11 Amministrazione finanziaria Vantaggi del Fisco digitale L Amministrazione finanziaria può ottenere in tempi brevissimi un contenuto informativo dettagliato, ampliando le possibilità di accertamento. Contrasto all evasione Iva da frode Contrasto all evasione Iva da omesso versamento Contrasto all evasione Iva da omessa dichiarazione Effettuazione di controlli di coerenza Valutazione della capacità contributiva Supporto alle imprese minori nelle comunicazioni e dichiarazioni Forme di controllo in remoto e con modalità digitali Pre-controlli analitici e funzionali sui dati Ambienti di dialogo digitali Messa a disposizione del contribuente di dati e informazioni Contraddittorio permanente Rafforzamento della compliance Inutilità dello strumento per contrasto all evasione Iva da omessa fatturazione?

12 Tracciabilità Regime opzionale di fatturazione elettronica Art.3, D. Lgs. n.127/2015 Regime opzionale Garanzia della tracciabilità dei pagamenti Sistema premiale 1 Appalti e finanziamenti pubblici Art.3, Legge n.136/2010 Conti correnti dedicati Strumento del bonifico bancario o postale Altri strumenti idonei a consentire la piena tracciabilità 2

13 Tracciabilità Fenomeni illeciti Quarta Direttiva Antiriciclaggio (D. Lgs. n.90/2017) Stretto legame tra evasione fiscale e fenomeni illeciti Ruolo centrale della tracciabilità dei pagamenti Lotta a i reati tributari 1 Fatturazione elettronica obbligatoria Legge di Bilancio 2018 Garanzia della tracciabilità dei pagamenti > 500 Euro Sistema premiale Eliminazione spesometro e elenchi Intrastat Corrispettivi telematici - ecommerce servizi digitali 2

14 Serve a valutare, non a calcolare ragionieristicamente le imposte evase Occorre quindi una segnalazione specifica, con il titolo giuridico, la qualificazione del servizio Superamento dei confini nazionali Cosa serve la tracciabilità?

15 Contrasto alle frodi Accertamento analitico 1 Stimolo all adempimento Profilazione contribuente - fascicolo elettronico Monitoraggio preventivo Tutoraggio fiscale per i soggetti minori Contraddittorio amministrativo permanente Ricchezza non registrata Attività strutturalmente valutativa Tracciabilità e indagini bancarie sono indizi contabili Sistematicità dell azione amministrativa Revisione dell accertamento analitico-contabile Incrocio delle informazioni 2

16 Contrasto alle frodi Corrispettivi telematici 1 Impianti di distribuzione carburanti ad elevata automazione Vending Machines Dal 1 luglio 2019 soggetti VE50 > Dal 1 gennaio 2020 per tutti in generale Programma di controllo Programma di assistenza per i contribuenti minori Incrocio dei dati Utilizzo dei BIG DATA Incrocio dei dati con le dichiarazioni dei redditi Promozione della compliance Gruppo Iva Tax Gap IVA a 34,89 MLD, 2,1% del PIL 2

17 Collaborazione e dialogo Le streghe hanno smesso di esistere quando noi abbiamo smesso di bruciarle. Voltaire