IMPOSTE DIRETTE 48 CREDITI COMMISSIONE DIRITTO TRIBUTARIO NAZIONALE (DIRETTE) FORMATIVI DAL 29 OTTOBRE AL 9 APRILE 2019 MILANO

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1 12 INCONTRI DAL 29 OTTOBRE AL 9 APRILE MILANO IMPOSTE DIRETTE IN COLLABORAZIONE CON: UNIVERSITÀ DEGLI STUDI DI MILANO DIPARTIMENTO DI SCIENZE GIURIDICHE CESARE BECCARIA dal tuo Ordine, la tua Formazione COMMISSIONE DIRITTO TRIBUTARIO NAZIONALE (DIRETTE) 48 CREDITI FORMATIVI

2 Odcec IMPOSTE DIRETTE è stato concepito come un esaustivo percorso di analisi della disciplina tributaria, teso ad affrontare le norme riguardanti le imposte dirette sotto l aspetto teorico, ma anche a soddisfare le esigenze di pratica professionale. IL PERCORSO FORMATIVO: STRUTTURA E PROGRAMMA DEL M@STER L attenzione sarà rivolta anche alle novità tributarie che impatteranno sull operatività degli studi nel. Sarà inoltre dato ampio spazio a un aggiornamento sistematico delle norme riguardanti le varie tipologie reddituali, per una corretta applicazione del T.U.I.R. curando gli aspetti peculiari e di particolare interesse pratico anche attraverso la presentazione di vari esempi applicativi. Le singole lezioni saranno svolte secondo uno schema didattico che prevede una prima parte introduttiva, durante la quale verranno analizzati gli aggiornamenti normativi, di prassi e giurisprudenziali; una seconda parte centrale, in cui si esporrà un approfondita trattazione delle norme del Tuir. In ultimo, una terza parte che consisterà nell approfondimento delle norme tributarie attraverso l illustrazione di vari esempi applicativi tipici della pratica professionale. Il percorso formativo si articolerà in 12 incontri, dal 29 ottobre al 9 aprile, per un totale di 48 ore di formazione. Al termine del percorso verrà rilasciato un attestato di frequenza a coloro che avranno partecipato ad almeno 28 ore di lezione (7 incontri su 12). PROGRAMMA 29 OTTOBRE 13 NOVEMBRE 27 NOVEMBRE 11 DICEMBRE 16 GENNAIO 29 GENNAIO 1 INCONTRO 2 INCONTRO 3 INCONTRO 4 INCONTRO 5 INCONTRO 6 INCONTRO DISPOSIZIONI GENERALI DEL T.U.I.R. FISCALITÀ DEGLI IMMOBILI - redditi fondiari FISCALITÀ DEGLI IMMOBILI - determinazione del reddito CAPITALE FISCALITÀ DELLE ATTIVITÀ FINANZIARIE LEGGE DI BILANCIO VERSI DI NATURA RESIDUALE 12 FEBBRAIO 26 FEBBRAIO 12 MARZO 26 MARZO 2 APRILE 9 APRILE 7 INCONTRO 8 INCONTRO 9 INCONTRO 10 INCONTRO 11 INCONTRO 12 INCONTRO LAVORO IMPRESA PARTE GENERALE IMPRESA II PARTE IMPRESA III PARTE IMPOSTA SUL REDDITO DELLE SOCIETÀ I PARTE IMPOSTA SUL REDDITO DELLE SOCIETÀ II PARTE 48 CREDITI FORMATIVI CREDITI FORMATIVI La partecipazione al m@ster IMPOSTE DIRETTE, attribuisce ai Dottori Commercialisti ed Esperti Contabili 48 CREDITI COMPLESSIVI. ORARI Mattino: 9,00-13,00 SEDE Le sedi delle lezioni saranno comunicate in concomitanza con l apertura delle iscrizioni Iscrizione alla singola giornata Prenotazione obbligatoria al sito Partecipazione gratuita e riservata agli iscritti ODCEC Milano

3 COMITATO SCIENTIFICO, COORDINAMENTO E RELATORI COMITATO SCIENTIFICO Maurizio Logozzo Presidente Università Cattolica del Sacro Cuore di Milano Alberto Maria Gaffuri Università Bicocca di Milano Maria Carla Giorgetti Università degli Studi di Bergamo Maurizio Leo Scuola Nazionale dell Amministrazione Presidenza del Consiglio dei Ministri Gaetano Ragucci Università degli Studi di Milano Odcec m@ster IMPOSTE DIRETTE si avvale di un Comitato Scientifico e di un Coordinamento d eccellenza costituiti dai più autorevoli esperti della materia provenienti dal mondo accademico e professionale COORDINAMENTO Giuseppe Marchioni Presidente Commissione Diritto Tributario Nazionale Imposte Dirette Giancarlo Modolo Commissione Diritto Tributario Nazionale Imposte Dirette RELATORI Guido Beltrame Consigliere Paolo Bifulco Sandro Botticelli Alfredo Candigliota Nicola Cavalluzzo Francesco Colaianni Avvocato in Milano Annibale Dodero Esperto Tributario Filippo Ferruta Alessandro Fidanza Esperto Tributario Giuseppe Marchioni Vito Marraffa Giuseppina Martella Avvocato in Milano Alessandro Mattavelli Emanuele Pisati Presidente Commissione Diritto Tributario Nazionale Imposte Indirette Francesco Zappia Segretario Commissione Diritto Tributario Nazionale Imposte Dirette Giancarlo Modolo Mario Pellegrini Maria Cristina Pierro Università dell Insubria Paola Pietrafesa Esperto Tributario Emanuele Pisati Fabrizio Poggiani Odcec Pistoia Alessandro Pratesi Odcec Pistoia Renzo Radicioni Odcec Lodi Gaetano Ragucci Università degli Studi di Milano Corrado Sanvito Avvocato in Milano Marco Valdonio Giuseppe Vittorio Francesco Zappia

4 1 INCONTRO IMPOSTE DIRETTE 29 OTTOBRE - - DISPOSIZIONI GENERALI DEL T.U.I.R. Coordinatore: Giuseppe Marchioni Relatori: Alessandro Pratesi, Odcec Pistoia NOVITÀ FISCALI DEL : NOVITÀ TRIBUTARIE, PRASSI E GIURISPRUDENZA DISPOSIZIONI GENERALI DEL T.U.I.R. Fonti normative e disposizioni generali Presupposti dell Imposta sul reddito persone fisiche e società; Redditi imponibili - redditi esenti - redditi soggetti a tassazione alla fonte; Residenza e familiari a carico. 2 INCONTRO IMPOSTE DIRETTE 13 NOVEMBRE - - FISCALITÀ DEGLI IMMOBILI Relatori: Filippo Ferruta, ; Giuseppe Marchioni, ; Giancarlo Modolo, ; Mario Pellegrini, NOVITÀ FISCALI DEL : NORME, PRASSI E GIURISPRUDENZA FISCALITÀ DEGLI IMMOBILI - I PARTE: REDDITI FONDIARI Reddito derivante dal possesso di immobili e/o di terreni; Le locazioni immobiliari dei privati: regime ordinario - cedolare secca; Le locazioni brevi: esame normativo e calcolo dell imposta; Il comodato immobiliare e la sublocazione; Rapporto tra imposizione locale in materia di IMU e imposizione diretta; Criticità in caso di mancata percezione dei canoni di locazione. 3 INCONTRO IMPOSTE DIRETTE 27 NOVEMBRE - - FISCALITÀ DEGLI IMMOBILI Relatori: Fabrizio Poggiani, Odcec Pistoia NOVITÀ FISCALI DEL : NORME, PRASSI E GIURISPRUDENZA FISCALITÀ DEGLI IMMOBILI - II PARTE: DETERMINAZIONE DEL REDDITO Immobili posseduti da Persone Fisiche e redditi diversi immobiliari La cessione di terreni: tassazione delle cessioni di terreni agricoli, delle aree edificabili e delle aree lottizzate La tassazione delle plusvalenze da cessioni di fabbricati: esame dettagliato delle norme e aspetti applicativi; Tassazione delle indennità di esproprio. Immobili posseduti in regime d impresa e professionale La classificazione degli immobili strumentali per natura e per destinazione; Le minusvalenze e la cessione degli immobili rivalutati; L opzione per la rateizzazione delle plusvalenze e la pianificazione fiscale; Il caso del mancato riconoscimento dell assegnazione agevolata ai soci per vizi di procedura o irregolarità formali.

5 4 INCONTRO IMPOSTE DIRETTE 11 DICEMBRE - - CAPITALE. FISCALITÀ DELLE ATTIVITÀ FINANZIARIE Coordinatore: Giuseppe Marchioni Relatori: Paolo Bifulco, ; Sandro Botticelli,. NOVITÀ FISCALI DEL : NORME, PRASSI E GIURISPRUDENZA FISCALITÀ DELLE ATTIVITÀ FINANZIARIE - CAPITALE La distribuzione degli utili e la relativa tassazione; I criteri di tassazione dei dividendi e i criteri di distribuzione delle riserve: quadro sistematico e comparativo tra nuovo e vecchio regime; Interessi su obbligazioni ed altri titoli, il finanziamento soci nelle PMI e la presunzione legale di fruttuosità; La tassazione nel caso di cessione di quote. 5 INCONTRO IMPOSTE DIRETTE - LEGGE DI BILANCIO 16 GENNAIO Coordinatore: Giancarlo Modolo Relatori: Alessandro Fidanza, Esperto Tributario; Giancarlo Modolo, ; Alessandro Pratesi, Odcec Pistoia FOCUS SULLE LA LEGGE DI BILANCIO 6 INCONTRO IMPOSTE DIRETTE 29 GENNAIO - - VERSI DI NATURA RESIDUALE Coordinatore: Giancarlo Modolo Relatori: Sandro Botticelli, ; Emanuele Pisati, ; Giuseppe Vittorio, NOVITÀ FISCALI DEL : NORME, PRASSI E GIURISPRUDENZA VERSI DI NATURA RESIDUALE La tassazione dei proventi di pubblicità su social media Tassazione dei proventi derivanti da cessione/conversione delle criptovalute Utilizzazione economica di opere dell ingegno, brevetti, formule e know how e relativa tassazione; Plusvalenze e tassazione sostitutiva; Redditi derivanti da attività occasionali.

6 7 INCONTRO IMPOSTE DIRETTE 12 FEBBRAIO - - LAVORO Coordinatore: Emanuele Pisati Relatori: Filippo Ferruta, ; Giuseppe Marchioni, ; Giancarlo Modolo, ; Mario Pellegrini, NOVITÀ FISCALI DEL : NORME, PRASSI E GIURISPRUDENZA LAVORO DIPENDENTE E AUTONOMO Retribuzioni Fringe benefit Trasferte e rimborsi spese Redditi derivanti dall esercizio di arti e professioni; Abitualità e professionalità nell esercizio di arti e professioni; La retrocessione delle ritenute nello studio associato; Criteri di determinazione dei redditi di lavoro autonomo; Redditi derivanti da attività occasionale di lavoro autonomo; Redditi derivanti dalle prestazioni sportive oggetto di contratti di lavoro autonomo. 8 INCONTRO IMPOSTE DIRETTE 26 FEBBRAIO - - IMPRESA - PARTE GENERALE Coordinatore: Giancarlo Modolo Relatori: Guido Beltrame, ; Giancarlo Modolo, ; Renzo Radicioni, Odcec Lodi NOVITÀ FISCALI DEL : NORME, PRASSI E GIURISPRUDENZA IMPRESA Norme generali sulle componenti del reddito d impresa; Gli Enti no profit e il caso della tassazione ordinaria; Determinazione del reddito complessivo, principio di derivazione rafforzata e principi contabili internazionali; Il caso delle perdite su crediti e il relativo trattamento fiscale; Aspetti dichiarativi, principali adempimenti e obblighi tributari. 9 INCONTRO IMPOSTE DIRETTE 12 MARZO - - IMPRESA - II PARTE Coordinatore: Giuseppe Marchioni Relatori: Annibale Dodero, Esperto Tributario; Alfredo Candigliota, ; Vito Marraffa, ; Giancarlo Modolo, ; Francesco Zappia, NOVITÀ FISCALI DEL : NORME, PRASSI E GIURISPRUDENZA IMPRESA - INNOVAZIONE E OPPORTUNITA PER LE PMI Innovazione e opportunità per le imprese; Le start-up innovative; Credito d imposta per ricerca e sviluppo; Super e iper ammortamento e agevolazioni fiscali industria 4.0; Imprese minori e regimi agevolati: soggetti ammessi alla disciplina, obblighi contabili e determinazione del reddito d impresa.

7 10 INCONTRO IMPOSTE DIRETTE 26 MARZO - - IMPRESA - III PARTE Relatori: Francesco Colaianni, Avvocato in Milano; Giuseppina Martella, Avvocato in Milano; Giancarlo Modolo, ; Corrado Sanvito, Avvocato in Milano NOVITÀ FISCALI DEL : NORME, PRASSI E GIURISPRUDENZA IMPRESA - ASPETTI SANZIONATORI Le sanzioni amministrative: principi generali; I reati in materia di II.DD.; La responsabilità penale del professionista. 11 INCONTRO IMPOSTE DIRETTE 2APRILE - - IMPOSTA SUL REDDITO DELLE SOCIETÀ - I PARTE Relatori: Emanuele Pisati, ; Fabrizio Poggiani; Marco Valdonio, NOVITÀ FISCALI DEL : NORME, PRASSI E GIURISPRUDENZA IMPOSTA SUL REDDITO DELLE SOCIETÀ Presupposto impositivo, temporale, soggetti passivi e residenza IRES; Determinazione del reddito imponibile, dell imposta e principio di derivazione rafforzata; Componenti positivi di reddito e plusvalenze esenti da tassazione; Componenti negativi di reddito; Tassazione per trasparenza. 12 INCONTRO IMPOSTE DIRETTE 9APRILE - - IMPOSTA SUL REDDITO DELLE SOCIETÀ - II PARTE Relatori: Alessandro Mattavelli, ; Alessandro Pratesi, Odcec Pistoia NOVITÀ FISCALI DEL : NORME, PRASSI E GIURISPRUDENZA IMPOSTA SUL REDDITO DELLE SOCIETÀ Tassazione di gruppo; Società non operative; Ace-Aiuto alla crescita economica e altre agevolazioni (patent box, start up innovative, zone franche urbane, contratti di rete); Dividendi e crediti d imposta; Ritenute alla fonte e scritture contabili.