E.R.P. MASSA CARRARA SPA. Relazione sulla gestione del bilancio al 31/12/2014

Transcript

1 Reg. Imp Rea MS Sede in VIA ROMA, CARRARA (MS) Capitale sciale Eur ,00 i.v. Relazine sulla gestine del bilanci al 31/12/2014 Signri Azinisti, l'esercizi chius al 31/12/2014 riprta un risultat psitiv pari a Eur A tale risultat si è pervenuti imputand un ammntare di impste pari ad al risultat lrd di Cndizini perative e svilupp dell'attività La Vstra Scietà, cme ben sapete, svlge la prpria attività nel settre dell'edilizia Residenziale Pubblica dve pera in frza di un cntratt di servizi in regime di cncessine stipulat cn tutti i cmuni della prvincia di Massa Carrara assciati nel Livell Ottimale di Esercizi (L.O.D.E.). La cmpleta prprietà della scietà è in man ai cmuni della prvincia di Massa Carrara ed i vincli perativi scaturenti dalla nrmativa nazinale e reginale per la fruibilità degli immbili di E.r.p. fann si che la scietà sia l unica ad perare in quest settre di attività. L peratività è strettamente vinclata dalle nrmative per cui l increment dei ricavi per il servizi di gestine, per esempi, nn dipende dalla capacità tecnic perative della scietà, ma da ciò che la legge prevede per la determinazine dei canni di lcazine. La scietà pera in frza di un cntratt di servizi cn i Cmuni della Prvincia di Massa Carrara. Tale cntratt, che sarebbe scadut nel nvembre 2013, è stat parzialmente mdificat e nuvamente sttscritt cn decrrenza della prpria validità dal 06/02/2013 e cn scadenza a nvembre Ai sensi dell'art si segnala che l'attività viene svlta nella sede di Carrara, Via Rma n. 30 e nella sede secndaria di Villafranca Tinale sl per il riceviment al pubblic, nell ann 2014 sn stati aperti un sprtell al pubblic press il Cmune di Pntremli, ed un press il Cmune di Massa. Andament della gestine Andament ecnmic generale Il prblema del disagi abitativ sta assumend, sprattutt in questi ultimi anni, prprzini mai viste sia a livell nazinale che lcale. La crisi ecnmica glbale ha avut ripercussini particlarmente negative su territri già clpiti duramente negli ultimi decenni anche a seguit della dismissine di interi cmparti prduttivi, cme avvenut nella Prvincia di Massa Carrara all intern della quale pera la Vstra scietà che sempre più è chiamata a frnteggiare l emergenza abitativa. Cmprtament della cncrrenza L scenari futur della scietà vede l peratività ristretta agli ambiti specifici dell edilizia residenziale pubblica, nn in frza di previsini nrmative esterne, ma in quant il rapprt fra la scietà ed i cmuni evidenzia la gestine dei suddetti servizi cme in huse. Oltre la gestine della lcazine degli immbili dei Cmuni l intervent della scietà si estende ad attività Relazine sulla gestine del bilanci al 31/12/2014 Pagina 35

2 accessrie cme le amministrazini cndminiali, la gestine delle manutenzini di edifici pubblici di prprietà dei cmuni, la gestine di immbili sia pubblici, nella cstruzine e vendita di immbili all intern di prgrammi prmssi dai cmuni azinisti, e nn ultima, la partecipazine a bandi e cncrsi. Tenut cnt di quant espst la scietà nn è inquadrabile cme un sggett a rischi cncrrenza. Andament della gestine nei settri in cui pera la scietà Per quant riguarda la vstra scietà, l'esercizi trascrs, deve intendersi sstanzialmente psitiv cme verrà spiegat nel prsiegu. Nel crs dell ann, la scietà ha cntinuat a svlgere l attività di gestine del patrimni immbiliare di prprietà dei Cmuni della Prvincia di Massa Carrara e l attività di stazine appaltante per cnt dei Cmuni sci per quant attiene l applicazine del Cntratt dei servizi in merit alla cstruzine e manutenzine degli allggi di E.r.p.. 31/12/ /12/2013 valre della prduzine margine perativ lrd ( ) ( ) Risultat prima delle impste (65.464) La vstra scietà si trva in un stat di temprane disequilibri finanziari a causa principalmente del ritard da parte della Regine Tscana nell ergazine di finanziamenti già deliberati e per i quali la Vstra scietà ha già iniziat i lavri ed il più delle vlte anticipat le smme per il pagament delle relative fatture. Di seguit verrà pres in cnsiderazine l attività dei vari uffici/reparti. E imprtante però segnalare che nel crs dell ann appena trascrs è stata attuata una revisine struttura aziendale (Pianta Organica) che ha permess di rganizzare la stessa per aree maggirmente funzinali, evitand csì la dispersine delle infrmazini che si creavan a causa della frammentazine di alcuni uffici che presentan imprtanti affinità di prcessi. L anzidetta pianta rganica revisinata è entrata in funzine in data 03/11/2014 pertant la disamina delle attività svlte nel crs del 2014 dagli uffici/reparti prende sempre in cnsiderazine le funzini e la struttura della precedente pianta rganica. Manutenzine Tale attività si svlge mediante: Verifica preliminare e quantificazine degli interventi segnalati che si ritengn necessari; Rendicntazine della manutenzine ripristinand le unità abitative prima della riassegnazine; Verifica delle spese di manutenzine rdinaria effettuate in autnmia dalle autgestini nel rispett della nrmativa della regine Tscana; Calcl ed imputazine delle spese di manutenzine dei fabbricati di prprietà cmunale e/ ERP MS Spa in assenza di autgestine. In dettagli, i csti sstenuti in manutenzini rdinarie effettuate direttamente per il tramite delle amministrazini cndminiali risultan nell specific le seguenti: Relazine sulla gestine del bilanci al 31/12/2014 Pagina 36

3 Manutenzini 31/12/ /12/2013 Manutenzine rdinaria e art Quta manut. su add. Cndm * 2.126* Quta manut. cntr. per autgest Materiali Manut. abbellim. Verde pubblic Spese tecniche 0 0 TOTALE * Tali csti afferiscn all esecuzine di: N affidamenti di prnt intervent (manutenzine rdinaria); N. 96 altri affidamenti (verde; ascensri, spurghi); N. 22 affidamenti per recuper allggi. *Oltre tale imprt, vann cmunque cnsiderati gli addebiti cndminiali su fabbricati gestiti da amministratri esterni e relativi alle qute di cmpetenza di ERP MS SPA per interventi di manutenzine strardinaria che sn stati crrettamente imputati all attiv dell Stat Patrimniale tra i cespiti per un imprt cmplessiv di e che incidn sul presente bilanci per la relativa quta di ammrtament. Cnsiderand, quindi, anche i su menzinati addebiti le spese cmplessive sstenute nel crs dell esercizi chius al 31/12/2014 per manutenzini sul patrimni di E.R.P. ammntan ad un ttale di Area Rapprti utenza L uffici è prepst alla gestine dei rapprti cn i Cmuni e gli Utenti in relazine alle circa unità immbiliari, tra allggi e lcali diversi, di prprietà dei Cmuni e di E.R.P. S.p.A.. Tale attività viene svlta nel rispett del Cntratt dei Servizi in essere cn i 17 Cmuni della Prvincia, sulla base della L.R. 96/96 e prevede 6 macr aree: 1. Gestine Anagrafe Utenza; 2. Gestine cntratti di lcazine - L.R. 96/96 Legge 431/98; 3. Gestine cntratti di lcazine lcali us divers terreni- diritti; 4. Gestine sfratti/decadenze/recuper allggi e lcali us divers; 5. Gestine ex Ospedale San Giacm; 6. Rapprti cn i 17 Cmuni in particlare per la gestine dell Anagrafe Utenza Sciale e Mrsità; Per quant cncerne l attività svlta nel crs dell esercizi 2014 si precisa quant di seguit nel crs dell ann 2014 è prseguita l attività di cllabrazine cn le frze dell rdine per la verifica sulla veridicità delle autcertificazini presentate dagli utenti sia dietr segnalazine di annimi cittadini che su campine di cui al D.P.R. 445/2000. A seguit delle risultanze degli anzidetti cntrlli l uffici ha prvvedut, ve dvut, all applicazine del cnguagli canne e della sanzine amministrativa cmminata dalla G.di F. in favre di E.R.P. Massa Carrara Spa si è prvvedut al rinnv dei cntratti di lcazine in scadenza, alla stipula per i nuvi assegnatari, ivi cmpresi i relativi adempimenti fiscali; a seguit del censiment delle unità ad us divers da quelle abitative effettuati da ns. tecnici incaricati l uffici ha prseguit l attività già iniziata nel crs del precedente ann dand assistenza agli uffici cmpetenti per la predispsizine dei bandi e stipuland i relativi cntratti di lcazine; anche nel 2014 è stat effettuat il cntrll esercitat dalla scietà sulle variazini di nucle famigliare, in cllabrazine cn alcuni degli uffici anagrafe dei cmuni; quest tip di attività cnsente di ridurre gli ingressi/trasferimenti nn autrizzati, permettend al ERP di calclare affitti sulla reale cmpsizine del nucle familiare. L applicazine puntuale dell art.18 della L.R.T. 96/96 anche attravers l istitut dell spitalità ha aumentat il numer di allggi recuperati. in merit al cllabrazine e il recuper della mrsità per la gestine dell Anagrafe dell utenza Sciale è stata ptenziata la rete tra ERP S.p.A. Cmune (Servizi Sciali) cittadini, per l asclt e la risluzine delle varie prblematiche sciali (mrsità, liti cndminiali, lavri di manutenzine ecc.). Da nn sttvalutare è l attività di accgliment del pubblic all sprtell (anche dislcata sul territri) dell utenza sciale che cnsente di diminuire/ evitare il rischi di cntenzis e permette per il recuper e/ il manteniment dei diritti a tutela delle categrie più debli. Relazine sulla gestine del bilanci al 31/12/2014 Pagina 37

4 Sempre nel crs del 2014 a seguit della DGR Tscana 1335/2014 l uffici ha cntinuat l attività, già iniziata nei precedenti esercizi, cn un nuv segment in cllabrazine diretta cn i 17 Cmuni della Prvincia: BANDO SFRATTI (per allggi di prprietà privata, unità immbiliari nn gestite da ERP S.p.A.). Nel crs dell ann 2014 sn state presentate ed istruite n. 37 dmande. Sempre nel crs del esercizi chius al 31/12/2014 ha perat la Cmmissine Territriale, istituita nel crs dell ann 2013, per il cntrast del disagi abitativ ex L.R.T. 75 del 12/12/2012, che ha racclt 27 dmande. Amministrazini cndminiali e autgestini A seguit dell analisi del mdell di funzinament dei prcessi interni e dei sistemi infrmativi svlta dalla scietà SCS Cnsulting, nnché della nuva nrmativa in materia Cndminiale entrata in vigre il 16 giugn 2013, la scietà ha iniziat, nel crs dell esercizi chius al 31/12/2013 un percrs di revisine della struttura e dell rganizzazine del repart. Tale percrs ha trvat cmpiment nell esercizi appena trascrs. L attività anzidetta ha cmprtat l esternalizzazine di n. 80 cndmini misti nel crs dell esercizi Sn stati aperti n. 108 cnti crrenti relativi a fabbricati rimasti in gestine di E.R.P. Massa Carrara Spa e fabbricati successivamente passati in gestine esterna. Sn rimasti in gestine di E.R.P. Massa Carrara Spa n. 55 fabbricati ttalmente pubblici nella frma del cmmissariament, e n. 44 fabbricati misti in frma cndminiale. Rimangn ancra in caric n. 27 cndmini da esternalizzare nn appena rislte le prblematiche cncernenti i lavri di strardinaria manutenzine. Nell ann 2014 sn stati inltre gestiti n. 45 fabbricati misti nn cstituiti in frma cndminiale, in quant stt sglia di legge. Nel crs dell ann 2014 è inltre cntinuata l attività di cstituzine e prmzine di nuve autgestini cme previst dal p.t 1 dell art. 31 L.R.T. 96/96, ad ggi le autgestini cstituite ammntan a n. 46. L uffici si ccupa inltre della apertura e gestine dei sinistri. Patrimni e Rappresentanza Prprietà Le attività maggirmente rappresentative del Repart Patrimni, nel crs dell ann 2014 sn state le seguenti: Cdifica e inseriment nuvi fabbricati e/ u.i. gni qualvlta un immbile, realizzat, trasferit in gestine acquistat, è entrat a far parte del patrimni in gestine e/ in prprietà della Scietà quand a seguit di variazine sn stati incrementati diminuite le unità immbiliari. Esame e rilasciat di eventuali nulla sta per la reglarizzazine di pere già eseguite per interventi ex-nv. Vigilanza sulle segnalazini di eventuali abusi edilizi, diffidand l'esecutre al ripristin all eventuale reglarizzazine e/ attivandsi tramite un legale per la messa in pristin. Stesura del pian reginale di cessine dei patrimni di E.R.P.. Istruttria delle pratiche di vendita di unità immbiliari di prprietà E.R.P. e/ Cmunale in gestine a E.R.P. fin alla stipula dell'att ntarile. Istruttria pratiche per l'estinzine del diritt di prelazine. Esecuzine accatastamenti di fabbricati e/ u.i. pregresse, di fabbricati recuperati e/ di planimetrie smarrite dall'agenzia del Territri. Calcl di millesimi. Intratteniment rapprti cn le varie Amministrazini Pubbliche per quant cncerne il patrimni immbiliare. Predispsizine della dcumentazine per la gara per la plizza assicurativa Per quant cncerne il Repart Rappresentanza Prprietà le attività maggirmente rappresentative sn state le seguenti: Relazine sulla gestine del bilanci al 31/12/2014 Pagina 38

5 Partecipazine alle assemblee cndminiali cn diritt di vt in rappresentanza della prprietà. Verifica dei bilanci cndminiali trasmessi dagli amministratri. Perdispsizine della richiesta di pagament nei cnfrnti delle richieste avanzate dagli amministratri esterni. Intratteniment rapprti cn amministratri e cn i legali incaricati dal cndmini. Si segnala che il repart Patrimni è stat ed è tuttra estremamente gravat per l'ultimazine delle numerse pratiche di vendita che derivan dalla gestine degli anni passati. Servizi Prgetti e Cantieri L uffici, nel crs dell ann 2014 è stat impegnat su diversi frnti: Attività di Prgettazine e Direzine dei lavri per manutenzine strardianaria di n. 5 allggi siti in Vicl Aranci Casa delle Dnne, Cmune di Carrara; Attività di Prgettazine per Manutenzine Strardinaria Tett e Facciate cn Smaltiment Amiant per il Fabbricat sit in Via Dn Minzni 2C, Cmune di Carrara; Attività di Prgettazine per Manutenzine Strardinaria Tett e Facciate cn Smaltiment Amiant per il Fabbricat sit in Via Villafranca 39 A,B,C,D, Cmune di Carrara; Attività di Prgettazine per Manutenzine Strardinaria Tett e Facciate cn Smaltiment Amiant per il Fabbricat sit in Via Villafranca 40 M, N, O, Cmune di Carrara; Attività di Prgettazine per Manutenzine Strardinaria Tett e Facciate cn Smaltiment Amiant per il Fabbricat sit in Via Pallavicini 1,3, Cmune di Massa; Attività di Prgettazine e RUP per risanament fabbricat, lcalità Cdupin, Cmune di Massa; Attività di Fattibilità e Prgettazine per riqualificazine urbana di quartieri ERP per recuper crediti Accademia, Cmune di Carrara; Attività di RUP recuper e cmpletament lavri di 5 allggi, lcalità Castelpggi, Cmune di Carrara; Attività di Prgettazine per realizzazine di fabbricat per cmplessivi 37 allggi pubblici e privati In Via Pisacane, Cmune di Massa; Attività di Prgettazine per recuper spazi ex-direzinali da cnvertire in edilizia residenziale pubblica edifici Vlpi Hlding, Cmune di Massa; Attività di supprt al Cmune di Massa per le questini relative alla fattibilità, individuazine indennizzi per la realizzazine di fabbricat per cmplessivi 37 allggi pubblici e privati In Via Pisacane, Cmune di Massa; Attività di Direzine dei lavri nel cantiere per la il ripristin del prtic nel fabbricat sit in Via Camp d Appi nel Cmune di Carrara; Attività di Direzine dei lavri nel cantiere dei fabbricati siti in lcalità Tinale nel Cmune di Villafranca in Lunigiana; Attività di Direzine dei lavri e risluzine cntrversie nel cantiere relativ alla manutenzine strardinaria si fabbricat siti in Villaggi Castagnara 38 nel Cmune di Massa; Attività di prgettazine e Direzine dei lavri per l incapsulament cpertura di fabbricat sit in Via Vigna di Stt n. 27, Cmune di Fivizzan; Attività di prgettazine e Direzine dei Lavri per Manutenzine strardinaria tett e smaltiment Amiant in fabbricat sit in Via Iv Tedeschi nel Cmune di Carrara; Attività di prgettazine e Direzine dei Lavri per la realizzazine di lavri per il cnvgliament di acque pivane nella fgnatura pubblica, sede ERP, Via Rma 30, Cmune di Carrara; Attività di prgettazine, Direzine dei lavri e Crdinament per la sicurezza per il recuper di n. 17 allggi; Attività di supprt alla prgettazine e direzine dei lavri per il recuper di 17 allggi Attività di supprt tecnic per la definizine delle questini del Cantiere Ex Mattati Cmune di Massa; Attività di supprt tecnic per la definizine delle questini per il recuper del Brg di Casette Cmune di Massa; Relazine sulla gestine del bilanci al 31/12/2014 Pagina 39

6 Attività di supprt alla Direzine Lavri e cntabilità durante l esecuzine dei lavri riguardanti il Mur di sstegn del cantiere di Caina, Cmune di Carrara; Attività di redazine e cmpilazine di n. 18 APE (Attestat di prestazine Energetica); Servizi Sicurezza Impianti e strutture Tra i cmpiti del servizi Sicurezza, Impianti e Strutture rientran principalmente: La prgettazine e successiva direzine lavri di pere strutturali in CA, muratura prtante, etc riguardanti nuve cstruzini La prgettazine di interventi di miglirament adeguament sismic di edifici esistenti L assistenza tecnica agli altri uffici dell Azienda e alla Direzine Generale per tutte le prblematiche che interessan la stabilità strutturale del patrimni gestit da Erp Massa Carrara spa La predispsizine di prgetti energetici cn attenzine ai sistemi di cibentazine dell invlucr del fabbricat, delle cperture e dei pavimenti e alla scelta delle chiusure trasparenti, cn particlare attenzine alla risluzine dei pnti termici. La predispsizine di schemi relativi a impianti elettrici, di riscaldament e idr-sanitari, e successiva direzine lavri sia per interventi di nuva cstruzine che per interventi di recuper, le tiplgie di impianti utilizzate nel cas del riscaldament cmprendn anche impianti che utilizzan fnti rinnvabili. Prgettazine di piani di sicurezza e successiv crdinament in fase di esecuzine dei lavri Supprt alla Presidenza e alla Direzine Generale in materia di sicurezza sui lughi di lavr Nel crs dell ann 2014 ltre ai cmpiti spraelencati il servizi ha svlt anche le seguenti funzini: 1. Assistenza al cnsulente estern per la verifica di tutti gli impianti elettrici cndminiali, racclta e predispsizine dati ltt n. 3 e n. 4 Carrara A e Massa A, assistenza nella predispsizine della gara d appalt e successiva direzine lavri e cntabilità dei due ltti spracitati. Assistenza al cnsulente estern per le preverifiche degli impianti elettrici cndminiali a cmpletament del Cmune di Carrara e Cmune di Massa 2. Incaric di prgettazine e direzine lavri architettnica relativa al recuper di alcuni allggi 3. Incaric di prgettazine e direzine lavri architettnica relativa a lavri di manutenzine strardinaria a fabbricati gestiti da ERP Massa Carrara spa finanziati cn art. 14 Cmune di Massa e Cmune di Mulazz 4. Attività di prgettazine architettnica, sicurezza e strutture degli interventi POR 2012 DGRT n. 469/14, Sicurezza in fase di prgettazine e in fase esecutiva di alcuni cantieri 5. Direzine lavri relativa a nuv impiant di rilevazine fumi e messa a nrma dell impiant elettric degli uffici Erp Massa Carrara spa. 6. Attività di cllaud di cantieri delibera n Assistenza al respnsabile della validazine nella verifica di piani di sicurezza, prgetti strutturali, prgetti impiantistici. 8. Supprt tecnic all'uffici Manutenzine per prblematiche strutturali. 9. Assistenza a prfessinisti esterni incaricati di redigere APE nstri allggi. 10. Attività di RUP per alcuni prcedimenti Segreteria generale L Uffici Segreteria Generale, Appalti, Trasparenza e Qualità è l Uffici, in staff cn il Direttre Generale, che si ccupa di frnire supprt segretariale alla Direzine, alla Presidenza, al Cllegi Sindacale e agli Organi Scietari; adempie alla tenuta dei Libri sciali e gestisce gli adempimenti bbligatri e istituzinali. Cura le attività relative all rganizzazine e all svlgiment delle assemblee degli azinisti e del L.O.D.E., prvvedend ai relativi adempimenti. Cura l immagine della Scietà, la cmunicazine, la pubblicità istituzinale intrattenend relazini cn i media e prvvedend alla gestine e alla racclta delle pubblicazini. Relazine sulla gestine del bilanci al 31/12/2014 Pagina 40

7 Gestisce il prtcll generale estern ed intern assicurand i servizi a supprt - quali le spedizini e le ricezini pstali - il centralin, l archivi stric, il magazzin di cancelleria e il cntrll accessi. Gestisce le pratiche del persnale relativamente alle presenze, ai permessi e alle ferie; prgramma l aggirnament del persnale e assicura gli adempimenti in materia di tutela della salute dei lavratri sul pst di lavr tramite le visiti mediche peridiche, redigend il Dcument di Valutazine dei Rischi Aziendale e gestend le attività in cllabrazine cn il Respnsabile del Servizi di Prevenzine e Prtezine. È affidata all Uffici la cura delle aut aziendali csì cme gli adempimenti derivanti dalla lr gestine. Si ccupa dell affidament e del crdinament delle pratiche di natura legale. È, altresì, l Uffici addett alla predispsizine delle gare di appalt di lavri, servizi e frniture, pertant adempie a tutti gli atti frmali prpedeutici alla stipula dei cntratti e prvvede alla lr redazine e archiviazine. Adempie alle cmunicazini relative agli affidamenti di lavri, servizi e frniture, in applicazine del d.lgs. 163/2006 e s.m.i. e del d.p.r. 207/2010 ai prepsti rganismi istituzinali nazinali e reginali secnd le mdalità e le tempistiche previste. Segue la nrmativa, gestisce e adempie agli bblighi di pubblicità, di trasparenza e diffusine peridica in materia di Trasparenza e di Anticrruzine - secnd i dettami della L. 190/2012, del d.lgs. 33/2013 e del D.Lgs. 229/2011 anche tramite il reperiment della dcumentazine in pssess di tutti i Reparti ed Uffici della Struttura. Si ccupa delle attività relative al Mdell di rganizzazine e cntrll ai sensi della L. 231/2001 e delle sue integrazini cn le nuve nrmative. Ragineria- Mrsità L uffici ha gli specifici cmpiti di un repart amministrativ/cntabile di una scietà. L uffici ha la respnsabilità di predisprre i budget annuali e relative rendicntazini. Cura, inltre, la verifica puntuale dei pagamenti, delle scadenze fiscali ed amministrative in generale e gestisce il recuper dei crediti in accrd cn gli uffici cmpetenti per attività. Nell specific quant cncerne l uffici mrsità nel crs dell esercizi 2014 ha cntinuat cn l intensa attività di recuper crediti. La su citata attività ha prtat l uffici all affidament circa n.37 nuve pratiche ai legali, nnché alla stipula diretta di n.140 nuvi piani di rientr per un ttale di circa All stat attuale i piani di rientr in essere ammntan a n Si precisa inltre che si è res necessari ptenziare l attività di verifica del rispett degli anzidetti piani di rientr stipulati dagli utenti. Nel crs dell esercizi 2014 sn state, inltre, chiuse psitivamente n.40 pratiche affidate all istitut di mediazine, mentre n.7 hann avut esit negativ per mancanza di accrd tra le parti mancata presentazine dell utente chiamat. In generale si ricrda che la scietà pera in un settre in cui l acuirsi della crisi ecnmica ha un impatt frte ed immediat, nnstante ciò l impegn prfus ha prtat ad una riduzine della mrsità relativa ad esercizi precedenti a quell chius in data 31/12/2014 di , anche se è dvers sttlineare che si è incrementata la mrsità relativa all ann La seguente tabella mstra la mrsità calclata prendend in esame le principali vci del bllettat annuale ed in riferiment agli imprti nn percepiti al marz dell ann successiv a quell indicat. ANNO % MOROSITA' ATER 20,00% ,26% ,34% ,38% ,90% ,97% ,02% Relazine sulla gestine del bilanci al 31/12/2014 Pagina 41

8 ,18% ,00% ,00% ,00% Dalla base di calcl sn stati tenuti furi gli addebiti avvenuti in crs d ann per vci strardinarie per, un ttale di , quali le sanzini cmminate dalla G. di F. in favre della nstra scietà a quegli utenti per i quali sn state verificate diffrmità tra il reddit autcertificat ed il reddit realmente percepit, i relativi cnguagli canne nnché le spese di manutenzine sstenute direttamente da E.R.P. Massa Carrara S.p.a. ma di cmpetenza dei singli utenti. La principale criticità rilevata, rispett all uffici ragineria, è relativa al sftware cntabile gestinale in us, già all inizi dell ann appena trascrs la nstra azienda ha incaricat una scietà specializzata al fine di trvare le migliri sluzini per rislvere le prblematiche ad ess legate, sn già stati visinati diversi sftware cntabili in grad di rispndere alle esigenze espresse dall uffici. Principali dati ecnmici Il cnt ecnmic riclassificat della scietà cnfrntat cn quell dell esercizi precedente è il seguente (in Eur): 31/12/ /12/2013 Variazine Ricavi netti Csti esterni Valre Aggiunt Cst del lavr Margine Operativ Lrd ( ) ( ) Ammrtamenti, svalutazini ed altri ( ) accantnamenti Risultat Operativ ( ) ( ) Prventi diversi ( ) Prventi e neri finanziari (50.617) Risultat Ordinari ( ) ( ) Cmpnenti strardinarie nette Risultat prima delle impste (65.464) Impste sul reddit ( ) Risultat nett ( ) Preme sttlineare che il risultat dell esercizi 2014 ha presentat un miglirament rispett alle previsini effettuate in sede di Pian industriale Triennale ( ) che aveva previst la chiusura dell esercizi cn un risultat nett di A miglire descrizine della situazine reddituale della scietà si riprtan nella tabella sttstante alcuni indici di redditività cnfrntati cn gli stessi indici relativi ai bilanci degli esercizi precedenti. ROE (return n equity) 31/12/ /12/2013 ROE nett 0,01 0,001 ROE lrd 0,02 0,001 ROI 0,001 0,001 ROS (0,01) (0,05) Indica il rapprt tra il reddit nett ed il patrimni nett (cmprensiv dell utile della perdita dell esercizi) dell impresa. Esprime in misura sintetica la redditività e la remunerazine del capitale prpri. Relazine sulla gestine del bilanci al 31/12/2014 Pagina 42

9 ROI (return n investment) Indica il rapprt tra il reddit perativ e il ttale dell'attiv. Esprime la redditività caratteristica del capitale investit, ve per redditività caratteristica si intende quella al lrd della gestine finanziaria, delle pste strardinarie e della pressine fiscale. ROS (return n sale) Indica il rapprt tra la differenza tra valre e csti della prduzine e i ricavi delle vendite. Esprime la capacità dell'impresa di prdurre prfitt dalle vendite. Principali dati patrimniali L stat patrimniale riclassificat della scietà cnfrntat cn quell dell esercizi precedente è il seguente (in Eur): 31/12/ /12/2013 Variazine Immbilizzazini immateriali nette Immbilizzazini materiali nette (2.377) Partecipazini ed altre immbilizzazini finanziarie Capitale immbilizzat Rimanenze di magazzin ( ) Crediti vers Clienti Altri crediti ( ) Ratei e riscnti attivi Attività d esercizi a breve termine ( ) Debiti vers frnitri ( ) Accnti Debiti tributari e previdenziali ( ) Altri debiti ( ) Ratei e riscnti passivi (4.046) Passività d esercizi a breve termine ( ) Capitale d esercizi nett Trattament di fine rapprt di lavr subrdinat Debiti tributari e previdenziali (ltre 12 mesi) Altre passività a medi e lung termine Passività a medi lung termine Capitale investit ( ) Patrimni nett ( ) ( ) (45.782) Psizine finanziaria netta a medi lung ( ) ( ) termine Psizine finanziaria netta a breve termine ( ) ( ) Mezzi prpri e indebitament finanziari nett ( ) ( ) Nnstante l evidenziazine di un miglirament rispett all ann precedente, dall stat patrimniale riclassificat emerge l stat di disequilibri finanziari dell impresa, generatasi principalmente a causa del Relazine sulla gestine del bilanci al 31/12/2014 Pagina 43

10 ritard da parte della Regine Tscana nell ergazine di finanziamenti già deliberati e per i quali la Vstra scietà ha già iniziat i lavri ed il più delle vlte anticipat le smme per il pagament delle relative fatture. A miglire descrizine della situazine patrimniale della scietà si riprtan nella tabella sttstante alcuni indici di bilanci attinenti sia alle mdalità di finanziament degli impieghi a medi/lung termine che alla cmpsizine delle fnti di finanziament, cnfrntati cn gli stessi indici relativi ai bilanci degli esercizi precedenti. 31/12/ /12/2013 Margine primari di struttura ( ) ( ) Quziente primari di struttura 0,68 0,69 Margine secndari di struttura Quziente secndari di struttura 1,77 1,67 Margine di Struttura Primari (dett anche Margine di Cpertura delle Immbilizzazini) Il margine primari di struttura è cstituit dalla differenza tra il capitale prveniente dalla cmpagine sciale e le attività immbilizzate, si evidenzia che un margine primari di struttura psitiv si riscntra cn mlta difficltà nella pratica aziendale. Quziente di Struttura Primari (dett anche Cpertura delle Immbilizzazini) Misura in termini percentuali la capacità dell'impresa di finanziare le attività immbilizzate cn il capitale prpri. Permette di valutare il rapprt percentuale tra il patrimni nett (cmprensiv dell'utile della perdita dell'esercizi) e il ttale delle immbilizzazini. Nn è pssibile indicare un numer sglia per quest indice, anche se in generale si ritiene sddisfacente un valre di 0,6/0,7, ciè una situazine nella quale ben ltre il 50% delle immbilizzazini è finanziata cn patrimni nett. Margine di Struttura Secndari Il margine secndari di struttura è invece cstituit dalla differenza tra il capitale permanente (mezzi prpri + passività cnslidate) e attività immbilizzate. La sua psitività segnala che il capitale permanente riesce a finanziare anche parte dell attiv circlante, cn una struttura fnti/impieghi che risulta equilibrata. Quziente di Struttura Secndari Misura in valre percentuale la capacità dell'impresa di finanziare le attività immbilizzate cn il capitale prpri e i debiti a medi e lung termine. Permette di valutare in che percentuale le fnti durevli finanzian le attività immbilizzate. Quand tale indice, cme nel cas della nstra scietà, presenta valri maggiri di 1 il finanziament delle immbilizzazini avviene integralmente cn fnti a medi e lung termine. Tale situazine esclude, pertant, che vi sia stat finanziament delle immbilizzazini cn passiv crrente. Principali dati finanziari La psizine finanziaria netta al 31/12/2014, era la seguente (in Eur): 31/12/ /12/2013 Variazine Depsiti bancari ( ) Relazine sulla gestine del bilanci al 31/12/2014 Pagina 44

11 Denar e altri valri in cassa (1.112) Azini prprie Dispnibilità liquide ed azini prprie ( ) Attività finanziarie che nn cstituiscn immbilizzazini Obbligazini e bbligazini cnvertibili (entr 12 mesi) Debiti vers sci per finanziament (entr 12 mesi) Debiti vers banche (entr 12 mesi) Debiti vers altri finanziatri (entr 12 mesi) ( ) Anticipazini per pagamenti esteri Quta a breve di finanziamenti Crediti finanziari Debiti finanziari a breve termine ( ) Psizine finanziaria netta a breve termine ( ) ( ) Obbligazini e bbligazini cnvertibili (ltre 12 mesi) Debiti vers sci per finanziament (ltre 12 mesi) Debiti vers banche (ltre 12 mesi) Debiti vers altri finanziatri (ltre 12 mesi) ( ) Anticipazini per pagamenti esteri Quta a lung di finanziamenti ( ) Crediti finanziari Psizine finanziaria netta a medi e lung termine ( ) ( ) Psizine finanziaria netta ( ) ( ) A miglire descrizine della situazine finanziaria si riprtan nella tabella sttstante alcuni indici di bilanci, cnfrntati cn gli stessi indici relativi ai bilanci degli esercizi precedenti. 31/12/ /12/2013 Liquidità primaria 1,22 1,09 Liquidità secndaria 1,60 1,39 Indebitament 2,87 3,42 Tass di cpertura degli immbilizzi 1,34 1,36 L indice di liquidità primaria, che esprime la capacità dell impresa di cprire le uscite a breve termine generate dalle passività crrenti cn le entrate generate dalle pste maggirmente liquide delle attività crrenti,è pari a 1,22. La situazine finanziaria della scietà è da cnsiderarsi discreta. L indice di indebitament, che è cstituit dal rapprt tra il capitale genericamente di terzi e dai mezzi prpri, è pari a 2,87 ma presenta un decis miglirament rispett ai dati dell ann precedente. L indice di liquidità secndaria, esprime la capacità dell impresa di cprire le uscite a breve cn la cnversine in liquidità delle pste a breve, è pari a 1,60. Dal tass di cpertura degli immbilizzi, pari a 1,34, risulta che l ammntare dei mezzi prpri e dei debiti cnslidati è da cnsiderarsi apprpriat in relazine all ammntare degli immbilizzi. I mezzi prpri unitamente ai debiti cnslidati sn da cnsiderarsi di ammntare apprpriat in relazine all'ammntare degli immbilizzi. Infrmazini attinenti all ambiente e al persnale Relazine sulla gestine del bilanci al 31/12/2014 Pagina 45

12 Persnale Nel crs dell esercizi nn si sn verificate mrti sul lavr del persnale iscritt al libr matricla. Nel crs dell esercizi nn si sn verificati infrtuni gravi sul lavr che hann cmprtat lesini gravi gravissime al persnale iscritt al libr matricla. Nel crs dell esercizi nn si sn registrati addebiti in rdine a malattie prfessinali su dipendenti ne cause di mbbing. Nel crs dell esercizi la nstra scietà ha effettuat, per tutti i dipendenti, i crsi di frmazine ai fini della disciplina anticrruzine, ai sensi della Legge 190/2012. Ambiente La scietà svlge la prpria attività nel rispett delle dispsizini in materia di tutela dell'ambiente. La plitica ambientale seguita si estrinseca sprattutt nel settre delle energie rinnvabili per gni intervent nuv si prende in cnsiderazine di nrma l pprtunità di prduzine di energia slare, idrelettrica, bimasse etc. Nel crs dell esercizi nn si sn verificati danni causati all ambiente per cui la scietà è stata dichiarata clpevle. Nel crs dell esercizi alla nstra scietà nn sn state inflitte sanzini pene definitive per reati danni ambientali. Attività di ricerca e svilupp L'attività di ricerca e svilupp della scietà è rappresentata dal quel cntinu prcess di affinament nella razinalizzazine dei prcessi, nnché di studi e sperimentazine di diverse sluzini tecniche e/ tecnlgiche, che finisce per rappresentare un prezis bagagli di piccle esperienze, utili tuttavia per ridurre i csti di prduzine e per miglirare la qualità dei servizi. In gni cas, le spese sstenute crrispndn esclusivamente ad attività di svilupp e nn anche di ricerca, né pura, né applicata. Infrmazini relative ai rischi e alle incertezze ai sensi dell art. 2428, cmma 2, al punt 6-bis, del Cdice civile Ai sensi dell art. 2428, cmma 2, al punt 6-bis, del Cdice civile di seguit si frniscn le infrmazine in merit all utilizz di strumenti finanziari, in quant rilevanti ai fini della valutazine della situazine patrimniale e finanziaria. Di seguit sn frnite, pi, una serie di infrmazini quantitative vlte a frnire indicazini circa la dimensine dell espsizine ai rischi da parte dell impresa. Rischi di credit Si deve ritenere che le attività finanziarie della scietà abbian una buna qualità creditizia. L ammntare delle attività finanziarie ritenute di dubbia recuperabilità è principalmente cstituit dalle mrsità relative all utenza. La scietà, cme già più vlte accennat anche in nta integrativa, sta prseguend in una imprtante attività di recuper di tali mrsità su svariati frnti. Rischi di liquidità Si segnala che: esistn strumenti di indebitament altre linee di credit per far frnte alle esigenze di liquidità; la scietà pssiede depsiti press istituti di credit per sddisfare le necessità di liquidità; esistn differenti fnti di finanziament; nel crs del 2014, cme già accadut anche per l esercizi precedente la scietà si è trvata a dver far frnte ad un impegn di liquidità impnente avend anticipat cn mezzi prpri lavri e relativi pagamenti a frnitri finanziati cn prgrammi Reginali ma per i quali nn sn ancra intervenuti i relativi accrediti da parte della Regine. Relazine sulla gestine del bilanci al 31/12/2014 Pagina 46

13 Rischi nn finanziari Per quant attiene i rischi nn finanziari, verrà elencata per tiplgia di rischi ritenut rilevante, la situazine della scietà: rischi di fnte interna: efficacia/efficienza dei prcessi: è in crs una revisine di tutti i prcessi aziendali cdificati nel manuale delle prcedure. Tali prcessi vengn verificati a campine dall rganism di vigilanza. risrse umane: i rischi più presenti sn legati all avvicinarsi dell età pensinabile di alcuni dipendenti che fin ad ra hann rivestit un rul di prim pian all intern della gestine di aree amministrative e tecniche della scietà; integrità: in merit ai principali rischi, ad esempi frde, furt, perdita di dati infrmatici, ecc. sn presenti plizze assicurative. In particlare per quant riguarda il rischi maggire, la perdita dei dati, la scietà si è dtata di sistema infrmatic sicur, sala server adeguata e back up dei dati sistematic; infrmativa: per quant riguarda le infrmazini da e per l estern la scietà è dtata di prgramma di gestine infrmatica del prtcll. L anzidett sistema, unitamente a tutti i sftware gestinali in us alla scietà sarà ggett di integrale revisine e sstituzine. dipendenza: la scietà vede la sua dipendenza principale nei cnfrnti dei Cmuni, sci e principali interlcutri. rischi di fnte esterna: mercat: nn rilevanti; nrmativa: la cntinua evluzine delle nrmative, in sens sempre più stringenti per l autnmia della scietà, in merit alla disciplina delle scietà partecipate, ltre l evluzine della nrmativa reginale e nazinale in merit alla prblematica casa rappresenta la principale fnte di rischi esterna alla scietà; cntrattuale: cme già evidenziat, la scietà pera in frza di un cntratt di servizi stipulat cn i cmuni della Prvincia di Massa Carrara, che sn anche i sci della scietà. Dett cntratt scadrà nel Rapprti cn imprese cntrllate, cllegate, cntrllanti La scietà è partecipata dai cmuni della prvincia di Massa Carrara e vede cme maggirmente rappresentati in assemblea il Cmune di Carrara, Massa, Aulla e Mntigns, a seguire tutti gli altri tredici cmuni della prvincia. Al 31/12/2014 nn risultan detenute partecipazini di alcun tip in altre scietà Numer e valre nminale delle azini prprie e delle azini qute di scietà cntrllanti La scietà nn pssiede azini prprie e/ di scietà cntrllanti. Numer e valre nminale delle azini prprie e delle azini qute di scietà cntrllanti acquistate alienate La scietà nn ha prcedut ad acquisizini di azini prprie e/ di scietà cntrllanti nel crs dell'esercizi. Relazine sulla gestine del bilanci al 31/12/2014 Pagina 47

14 Fatti di riliev avvenuti dp la chiusura dell'esercizi Tra i fatti di riliev avvenuti dp la chiusura dell esercizi sn da menzinare i seguenti: - La legge reginale 96/96 è stata mdificata cn L. 41/2015 entrata in vigre in data 23/04/2015. Le mdifiche effettuate avrann ripercussini sia sull peratività di alcuni uffici, quali in particlare l uffici Cntratti lcazini e Rapprti utenza e l uffici Patrimni, ma prterà anche un increment sui ricavi essend stat aumentat il canne minim ad E terminata l attività di verifica dei sftware gestinali in su alla scietà. - E terminata l attività di rirganizzazine dell uffici Cndmini. Evluzine prevedibile della gestine Cntinuazine delle attività di prgettazine e direzine lavri su cantieri finanziati dai fndi ex 560/93 e 469/2014. L attività della scietà sarà diretta alla revisine e ve pssibile alla riduzine delle vci di spesa nnché al cntrll delle attività, alla pianificazine a livell di budget e il sistematic cntrll peridic in frma di rendicntazine a budget. Cmpit primari dell Organ Amministrativ sarà quell di cntinuare ad interfacciarsi cn le single amministrazini cmunali e cn il LODE affinché si cmpleti l adzine delle prcedure armnizzate di applicazine della legge reginale 96/96 sprattutt alla luce delle recenti mdifiche intrdtte dalla L. 41/2015. L rgan amministrativ cntinuerà a sllecitare le amministrazini cmunali su: - cllabrazine fattiva per assicurarsi, anche attravers gli assistenti sciali, che le famiglie tutelate prcedan alla presentazine nei tempi di legge dei dcumenti necessari per l aggirnament biennale dei canni, nde evitare l applicazine del canne sanzinatri, cme prescritt dalla l. 96/96. - maggire slerzia e attenzine nel prvvedere cn sllecitudine ai rinnvi delle assegnazini tempranee scadute vver alla emissine dei prvvedimenti di rilasci degli allggi qualra mutate cndizini rispett a quelle che hann generat il prvvediment di assegnazine tempranea l richiedesser. L rgan Amministrativ prsegue nel percrs già iniziat di definizine di tutte le pste di debit e credit cn i Cmuni della prvincia. In relazine all'andament della gestine, l'evluzine dei ricavi dvrebbe cntinuare cme previst dal budget apprvat in data 24/03/2015 Dcument prgrammatic sulla sicurezza Ai sensi dell allegat B, punt 26, del D.Lgs. n. 196/2003 recante Cdice in materia di prtezine dei dati persnali, l amministratre unic da att che la Scietà si è adeguata alle misure in materia di prtezine dei dati persnali, alla luce delle dispsizini intrdtte dal D.Lgs. n. 196/2003 secnd i termini e le mdalità ivi indicate. In particlare segnalan che il Dcument Prgrammatic sulla Sicurezza, depsitat press la sede sciale e liberamente cnsultabile, è stat redatt in data 31/03/2009. Mtivi per il rinvi dell apprvazine del bilanci Csì cme richiest dal art c.c., si precisa che, l assemblea per l apprvazine del presente prgett di bilanci è stata cnvcata ltre il termine di 120 girni dalla chiusura dell esercizi sciale in cnsiderazine della necessità di acquisire i SAL dei cantieri, sprattutt per la valutazine e ripart di quelli relativi ai Piani Integrati di Intervent. Destinazine del risultat d'esercizi Si prpne all'assemblea di csì destinare il risultat d'esercizi: Relazine sulla gestine del bilanci al 31/12/2014 Pagina 48

15 Risultat d'esercizi al 31/12/2014 Eur % a riserva legale Eur a riserva vlntaria Eur a dividend Eur 0 Vi ringraziam per la fiducia accrdataci e Vi invitiam ad apprvare il bilanci csì cme presentat. Amministratre Unic Luca Panfietti Relazine sulla gestine del bilanci al 31/12/2014 Pagina 49