E.R.P. MASSA CARRARA SPA. Relazione sulla gestione del bilancio al 31/12/2012

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1 E.R.P. MASSA CARRARA SPA Sede in VIA ROMA N CARRARA (MS) Capitale sciale Eur ,00 i.v. Registr delle Imprese di Massa Carrara n Numer REA MS Smmari Relazine sulla gestine del bilanci al 31/12/2012 Cndizini perative e svilupp dell'attività...36 Andament della gestine...36 Cmprtament della cncrrenza...36 Andament della gestine nei settri in cui pera la scietà...36 Manutenzine...37 Area Rapprti utenza...37 Amministrazini cndminiali e autgestini...38 Patrimni e Rappresentanza Prprietà...38 Servizi Prgetti e Cantieri...39 Servizi Sicurezza Impianti e strutture...39 Segreteria generale...39 Ragineria- Mrsità...40 Principali dati ecnmici...40 Principali dati patrimniali...41 Principali dati finanziari...43 Infrmazini attinenti all ambiente e al persnale...44 Persnale...44 Ambiente...44 Attività di ricerca e svilupp...44 Infrmazini relative ai rischi e alle incertezze ai sensi dell art. 2428, cmma 2, al punt 6-bis, del Cdice civile...44 Rischi di credit...44 Rischi di liquidità...45 Rischi nn finanziari...45 Rapprti cn imprese cntrllate, cllegate, cntrllanti...45 Numer e valre nminale delle azini prprie e delle azini qute di scietà cntrllanti...46 Numer e valre nminale delle azini prprie e delle azini qute di scietà cntrllanti acquistate alienate...46 Fatti di riliev avvenuti dp la chiusura dell'esercizi In ttemperanza a quant previst dal D.Lgs 231/2001 cn delibera n. 19 del18/03/2013 la Scietà ha prvvedut ad attuarne gli adempimenti necessari cn l adzine del Mdell Organizzativ Evluzine prevedibile della gestine...46 Dcument prgrammatic sulla sicurezza...47 Mtivi per il rinvi dell apprvazine del bilanci...47 Destinazine del risultat d'esercizi

2 Signri Azinisti, l'esercizi chius al 31/12/2012 riprta un risultat psitiv pari a Eur A tale risultat si è pervenuti imputand un ammntare di impste pari ad al risultat lrd di Cndizini perative e svilupp dell'attività La Vstra Scietà, cme ben sapete, svlge la prpria attività nel settre dell'edilizia Residenziale Pubblica dve pera in frza di un cntratt di servizi in regime di cncessine stipulat cn tutti i cmuni della prvincia di Massa Carrara assciati nel Livell Ottimale di Esercizi (L.O.D.E.). La cmpleta prprietà della scietà è in man ai cmuni della prvincia di Massa Carrara ed i vincli perativi scaturenti dalla nrmativa nazinale e reginale per la fruibilità degli immbili di E.r.p. fann si che la scietà sia l unica ad perare in quest settre di attività. L peratività è strettamente vinclata dalle nrmative per cui l increment dei ricavi per il servizi di gestine, per esempi, nn dipende dalla capacità tecnic perative della scietà, ma da ciò che la legge prevede per la determinazine dei canni di lcazine. La scietà pera in frza di un cntratt di servizi cn i Cmuni della Prvincia di Massa Carrara. Tale cntratt, che sarebbe scadut nel nvembre 2013, è stat parzialmente mdificat e nuvamente sttscritt cn decrrenza della prpria validità dal 06/02/2013 e cn scadenza a nvembre Ai sensi dell'art si segnala che l'attività viene svlta nella sede di Carrara, Via Rma n. 29. Andament della gestine Cmprtament della cncrrenza L scenari futur della scietà vede l peratività ristretta agli ambiti specifici dell edilizia residenziale pubblica, nn in frza di previsini nrmative esterne, ma in quant il rapprt fra la scietà ed i cmuni evidenzia la gestine dei suddetti servizi cme in huse. Oltre la gestine della lcazine degli immbili dei Cmuni l intervent della scietà può estendersi ad attività accessrie cme le amministrazini cndminiali, la gestine delle manutenzini di edifici pubblici di prprietà dei cmuni, la gestine di immbili sia pubblici, nella cstruzine e vendita di immbili all intern di prgrammi prmssi dai cmuni azinisti, e nn ultima, la partecipazine a bandi e cncrsi. Tenut cnt di quant espst la scietà nn è inquadrabile cme un sggett a rischi cncrrenza. Andament della gestine nei settri in cui pera la scietà Per quant riguard la vstra scietà, l'esercizi trascrs deve intendersi sstanzialmente psitiv. Nel crs dell ann, la scietà ha cntinuat a svlgere l attività di gestine del patrimni immbiliare di prprietà dei Cmuni della Prvincia di Massa Carrara e l attività di stazine appaltante per cnt dei Cmuni sci per quant attiene l applicazine del Cntratt dei servizi in merit alla cstruzine e manutenzine degli allggi di E.r.p.. Nella tabella che segue sn indicati i risultati cnseguenti negli ultimi tre esercizi in termini di valre della prduzine, margine perativ lrd e il Risultat prima delle impste. 36

3 31/12/ /12/ /12/2010 valre della prduzine margine perativ lrd ( ) Risultat prima delle impste Di seguit verrà pres in cnsiderazine l andament dei vari settri: Manutenzine Il repart Manutenzine è prepst alla gestine delle prblematiche tecniche dei fabbricati prprietà pubblica e/ ERP MS Spa. Tale attività si svlge mediante: Verifica preliminare e quantificazine degli interventi segnalati che si ritengn necessari; Rendicntazine della manutenzine partecipata ripristinand le unità abitative prima della riassegnazine; Verifica delle spese di manutenzine rdinaria effettuate in autnmia dalle autgestini nel rispett della nrmativa della regine Tscana; Calcl ed imputazine delle spese di manutenzine dei fabbricati di prprietà cmunale e/ ERP MS Spa in assenza di autgestine. In dettagli, i csti sstenuti in manutenzini rdinarie effettuate direttamente per il tramite delle amministrazini cndminiali risultan nell specific le seguenti: Manutenzini 31/12/ /12/2011 Manutenzine rdinaria Quta manut. su add. Cndm Quta manut. cntr. per autgest Materiali Cntributi autmanutenzine Spese tecniche TOTALE Tali csti afferiscn all esecuzine di: N. 891 affidamenti di prnt intervent (manutenzine rdinaria); N. 112 altri affidamenti (verde; ascensri, spurghi); N. 32 affidamenti per recuper allggi. Area Rapprti utenza L uffici è prepst alla gestine dei rapprti cn i Cmuni e gli Utenti in relazine alle circa unità immbiliari, tra allggi e lcali diversi, di prprietà dei Cmuni e di E.R.P. S.p.A.. Tale attività viene svlta nel rispett del Cntratt dei Servizi in essere cn i 17 Cmuni della Prvincia, sulla base della L.R. 96/96 e prevede 6 macr aree: 1. Gestine Anagrafe Utenza; 2. Gestine cntratti di lcazine - L.R. 96/96 Legge 431/98 L.392/78 - ; 3. Gestine cntratti di lcazine lcali us divers terreni- diritti; 4. Gestine sfratti/decadenze/recuper allggi e lcali us divers; 5. Gestine ex Ospedale San Giacm; 6. Rapprti cn i 17 Cmuni in particlare per la gestine dell Anagrafe Utenza Sciale e Mrsità; Per quant cncerne l attività svlta nel crs dell esercizi 2012 si precisa quant di seguit 1 punt: l aggirnament anagrafic e reddituale del 2012 e la cnseguente applicazine dei canni di lcazine è stata effettuata dal prim mese utile senza applicazine di cifre a cnguagli debit/credit (diversamente da quant avvenut negli anni passati); 2 punt: si è prvvedut al rinnv dei cntratti di lcazine in scadenza, alla stipula per i nuvi assegnatari, alla reglarizzazine degli O.S.T.(applicazine del Prtcll d Intesa cn il Cmune di Carrara), ivi cmpresi gli adempimenti fiscali. Predispsizine e stipula degli atti di cui alla Legge 37

4 431/98 per i cmplessi di Albian Magra e Villafranca (Pian Integrat n. 34 nuve assegnazini) e mnitraggi sul manteniment dei requisiti per gli assegnatari degli allggi di prprietà ERP (Cmune di Aulla); 3 punt: a seguit del censiment delle unità ad us divers da quelle abitative effettuati da ns. tecnici incaricati l uffici ha mappat la situazine lcativa nell intera prvincia rinnvand/stipuland nuvi cntratti di lcazine ad affitti più vantaggisi per ERP S.p.A. recuperand dei lcali da immettere sul liber mercat (L.392/78). Sn inltre stati pubblicati sul sit n.2 bandi per l assegnazine dei lcali sfitti; 4 punt: nel 2012, è stat ptenziat il cntrll esercitat dalla scietà sulle variazini di nucle famigliare, in cllabrazine cn alcuni degli uffici anagrafe dei cmuni; quest tip di attività ha cnsentit di ridurre gli ingressi/trasferimenti nn autrizzati, permettend al ERP di calclare affitti sulla reale cmpsizine del nucle familiare. L applicazine puntuale dell art.18 della L.R.T. 96/96 anche attravers l istitut dell spitalità ha aumentat il numer di allggi recuperati. 6 punt: in merit al cllabrazine e il recuper della mrsità per la gestine dell Anagrafe dell utenza Sciale è stata ptenziata la rete tra ERP S.p.A. Cmune (Servizi Sciali) cittadini, per l asclt e la risluzine delle varie prblematiche sciali (mrsità, liti cndminiali, lavri di manutenzine ecc.). Da nn sttvalutare è l attività di accgliment del pubblic all sprtell (anche dislcata sul territri) dell utenza sciale che cnsente di diminuire/ evitare il rischi di cntenzis e permette per il recuper e/ il manteniment dei diritti a tutela delle categrie più debli. Sempre nel crs del 2012 a seguit dell entrata in vigre della DGR Tscana 1088/2011 l uffici ha dvut implementare l attività cn un a nuv segment in cllabrazine diretta cn i 17 Cmuni della Prvincia: BANDO SFRATTI (per allggi di prprietà privata, unità immbiliari nn gestite da ERP S.p.A.) Si segnala infine che il ptenziament dell attività di cntrll sulla veridicità delle dichiarazini sia dietr segnalazine di annimi cittadini che su campine di cui al D.P.R. 445/2000 ha apert un canale dirett cn il Nucle Investigativ Carabinieri, cn la Guardia di Finanza, e la Plizia Municipale dei 17 Cmuni della prvincia. Amministrazini cndminiali e autgestini Nel 2012 è cntinuata l attività di cstituzine e prmzine di nuve autgestini cme previst dal p.t 1 dell art. 31 L.R.T. 96/96. L attività di amministratre di cndmini, per un ttale di circa 300 stabili (tra cndmini cstituiti, nn cstituiti, supercndmini e autgestini cmmissariate) ha evidenziat la necessità di revisine della struttura ed rganizzazine dell uffici anche alla luce della nuva nrmativa che disciplina i cndmini e che entrerà in vigre il prssim 16 giugn. A tal prpsit la scietà cnscia della necessità di prcedere cn una prfnda revisine delle attività dell uffici ha affidat, alla scietà SCS Cnsulting, l analisi del mdell di funzinament dei prcessi interni e dei sistemi infrmativi, per pter prcedere cn azini crrettive sia per quant cncerne la gestine dell uffici ma sprattutt cn la reglarità della gestine dei cndmini in qualità di Amministratre. Patrimni e Rappresentanza Prprietà Il Repart Patrimni e Rappresentanza Prprietà, gestisce i fabbricati e le unità immbiliari garantend il rilasci di autrizzazini, sia sul fabbricat che sulle single u.i., vigila su segnalazine di eventuali abusi, mettend in att tutte le prcedure anche legali, per il ripristin degli stessi, partecipa alle assemblee cndminiali cn diritt di vt in rappresentanza della prprietà, dispne dei pagamenti nei cnfrnti delle richieste da parte degli amministratri di cndmini, cura l iter delle pratiche di vendita, dalla verifica sui richiedenti, alla verifica urbanistica e catastale, alla valutazine del prezz di cessine, fin al cmpletament dell istruttria tecnic amministrativa e all assistenza ntarile, cura le fasi di estinzine del diritt di prelazine. Cdifica e inserisce i nuvi fabbricati e/ u.i. passate in gestine dai Cmuni, nelle ricnsegne delle u.i. da parte degli assegnatari, prvvede al sprallug e definisce il tip di intervet prima della ricnsegna tra le u.i. dispnibili per nuva assegnazine, effettua gli accatastamenti delle u.i. sia di nuva cstruzine che di intervent di recuper, effettua il calcl dei millesimi, frnisce i dati 38

5 patrimniali agli uffici richiedenti per la prgrammazine degli interventi finanziati dalla Regine, si rapprta cn le pubbliche amministrazini per tutt ciò che cncerne il patrimni immbiliare. Si segnala che vi sn alcune pratiche di vendita sspese in attesa di definizine legislativa. Servizi Prgetti e Cantieri L uffici, nel crs dell ann 2012 è stat impegnat su svariati frnti: Attività di Direzine Lavri dei Cantieri di Manutenzine Strardinaria previsti dal POR 2011: Cmune di Massa n. 3 ; Cmune di Carrara n.6 ; Cmune di Pntremli n, 1; Cmune di Bagnne n. 1. Attività di Recuper n.10 allggi a seguit di alluvine nel Cmune di Aulla, cn Prgettazine e Direzine dei lavri; Attività di Prgettazine, predispsizine dcumentazine gara d appalt, Direzine dei Lavri e Crdinament della Sicurezza per recuper allggi (POR 2012): Cmune di Carrara n. 3 Attività di Prgettazine, predispsizine dcumentazine gara d appalt, Direzine dei Lavri e Crdinament della Sicurezza per recuper allggi (POR 2012): Cmune di Massa n. 12 Cmune di Carrara (prgettazine) n. 14 Attività di Prgettazine per la predispsizine della Gara d Appalt relativa alla realizzazine di Allggi a canne sstenibile nell area dell Ex Mattati nel Cmune di Massa; Attività di Prgettazine esecutiva per la realizzazine di n. 4 allggi in Lcalità Pnte Nuv nel Cmune di Licciana Nardi; Attività di Supprt per la realizzazine della variante urbanistica in lcalità Casette nel Cmune di Massa, cmpresa attività di supprt al riliev tpgrafic effettuat da tecnici esterni; Attività di recuper allggi di risulta, cn prgettazine esecutiva, predispsizine dcumentazine gara d appalt, Direzine dei Lavri e Crdinament della Sicurezza; Cmune di Pntremli Attività di supprt per la prgettazine nel centr stric del Cmune di Mulazz; Attività preliminare alla prgettazine per intervent nella Filanda di Frn nel Cmune di Massa. Servizi Sicurezza Impianti e strutture Il servizi Sicurezza impianti e strutture garantisce la sicurezza degli impianti e dei cantieri, redigend inltre prgetti e piani strutturali di sicurezza. Nell specific la sua attività si sviluppa nella: Prgettazine e realizzazine di lavri strutturali e impiantistica; Prgettazine di piani di sicurezza dei cantieri; Esercizi della funzine di crdinatre di sicurezza in fase di esecuzine; Supprt alla Presidenza e alla Direzine Generale in materia di sicurezza predispnend la mdulistica e la dcumentazine necessaria. Nel crs dell ann 2012 ltre all svlgiment delle su menzinate attività il repart è stat impegnat nell attività di affidament incaric certificazine impianti elettrici e termici cndminiali il cui svlgiment ha richiest l elabrazine e quantificazine gli impianti interessati, per respnsabilità della Scietà, gestine/prprietà ERP e cndmini amministrati. Sulla base dei dati racclti e le nrme in materia è stat elabrat il prgett delle prcedure di pre-verifica e verifica degli impianti ed il disciplinare di incaric per l affidament dell incaric prfessinale cn le cmpetenze da espletare ed il dettagli delle prcedure da rispettare e svlgere per il singl impiant. 39

6 Segreteria generale L Uffici in staff cn il Direttre Generale, si ccupa dell assistenza al C.d.A., della predispsizine dei bandi di gara e dei successivi cntrlli dei requisiti delle imprese, della stipula dei cntratti di appalt, ed invi dati relativi alla vita del cantiere agli rgani istituzinali cmpetenti; inltre l'uffici si ccupa della stipula delle assicurazini, del cntrll cedlini presenze, dell'affidament e del crdinament delle pratiche legali, del centralin telefnic e del prtcll intern ed infrmatic. L attività dell Uffici nel 2012 si è svlta in generale senza particlari prblematiche Ragineria- Mrsità Per quant attiene l uffici Ragineria si segnala che nel crs dell ann l attività di budgeting e cntrll di gestine che nel passat veniva effettuata sl cn riguard all andament ecnmic della gestine è stata integrata cn l svilupp di un sistema di rendicnt finanziari e flussi di cassa, per permettere la verifica peridica relativa all andament finanziari dell azienda ed alla sua liquidità. Per quant cncerne l uffici mrsità nel crs dell esercizi 2012 si è ulterirmente intensificata l attività di recuper crediti, implementata nel crs dell ann La su citata attività ha prtat l uffici all affidament circa n.132 nuve pratiche all istitut della mediazine e n.17 ai legali nnché alla stipula diretta di n.81 nuvi piani di rientr per un ttale di circa Si precisa inltre che è stata ptenziata l attività di verifica del rispett degli anzidetti piani di rientr stipulati dagli utenti. In generale si ricrda che la scietà pera in un settre in cui l acuirsi della crisi ecnmica ha un impatt frte ed immediat, nnstante ciò l impegn prfus ha prtat ad una riduzine della mrsità relativa ad esercizi precedenti a quell chius in data 31/12/2012 di La seguente tabella mstra la mrsità calclata prendend in esame le principali vci del bllettat annuale ed in riferiment agli imprti nn percepiti al febbrai dell ann successiv a quell indicat. ANNO % MOROSITA' ATER 20,00% ,26% ,34% ,38% ,90% ,97% ,02% ,18% ,00% Principali dati ecnmici Il cnt ecnmic riclassificat della scietà cnfrntat cn quell dell esercizi precedente è il seguente (in Eur): 31/12/ /12/2011 Variazine Ricavi netti Csti esterni Valre Aggiunt

7 Cst del lavr Margine Operativ Lrd ( ) Ammrtamenti, svalutazini ed altri (67.755) accantnamenti Risultat Operativ ( ) Prventi diversi ( ) Prventi e neri finanziari (19.818) Risultat Ordinari (93.511) Cmpnenti strardinarie nette (64.822) ( ) Risultat prima delle impste Impste sul reddit Risultat nett A miglire descrizine della situazine reddituale della scietà si riprtan nella tabella sttstante alcuni indici di redditività cnfrntati cn gli stessi indici relativi ai bilanci degli esercizi precedenti. ROE (return n equity) 31/12/ /12/2011 ROE nett 0,01 0,01 ROE lrd 0,05 0,03 ROI 0,01 0,01 ROS 0,03 (0,01) Indica il rapprt tra il reddit nett ed il patrimni nett (cmprensiv dell utile della perdita dell esercizi) dell impresa. Esprime in misura sintetica la redditività e la remunerazine del capitale prpri. ROI (return n investment) Indica il rapprt tra il reddit perativ e il ttale dell'attiv. Esprime la redditività caratteristica del capitale investit, ve per redditività caratteristica si intende quella al lrd della gestine finanziaria, delle pste strardinarie e della pressine fiscale. ROS (return n sale) Indica il rapprt tra la differenza tra valre e csti della prduzine e i ricavi delle vendite. Esprime la capacità dell'impresa di prdurre prfitt dalle vendite. Principali dati patrimniali L stat patrimniale riclassificat della scietà cnfrntat cn quell dell esercizi precedente è il seguente (in Eur): 31/12/ /12/2011 Variazine Immbilizzazini immateriali nette Immbilizzazini materiali nette (32.809) Partecipazini ed altre immbilizzazini ( ) finanziarie Capitale immbilizzat ( ) Rimanenze di magazzin ( ) Crediti vers Clienti (20.982) Altri crediti

8 Ratei e riscnti attivi (98.070) Attività d esercizi a breve termine ( ) Debiti vers frnitri ( ) Accnti ( ) Debiti tributari e previdenziali ( ) Altri debiti Ratei e riscnti passivi Passività d esercizi a breve termine ( ) Capitale d esercizi nett Trattament di fine rapprt di lavr subrdinat Debiti tributari e previdenziali (ltre 12 mesi) Altre passività a medi e lung termine ( ) Passività a medi lung termine ( ) Capitale investit Patrimni nett ( ) ( ) (98.781) Psizine finanziaria netta a medi lung ( ) ( ) termine Psizine finanziaria netta a breve termine ( ) ( ) ( ) Mezzi prpri e indebitament finanziari nett ( ) ( ) ( ) Dall stat patrimniale riclassificat emerge la slidità patrimniale della scietà (ssia la sua capacità mantenere l equilibri finanziari nel medi-lung termine). A miglire descrizine della slidità patrimniale della scietà si riprtan nella tabella sttstante alcuni indici di bilanci attinenti sia alle mdalità di finanziament degli impieghi a medi/lung termine che (ii) alla cmpsizine delle fnti di finanziament, cnfrntati cn gli stessi indici relativi ai bilanci degli esercizi precedenti. 31/12/ /12/2011 Margine primari di struttura ( ) ( ) Quziente primari di struttura 0,66 0,63 Margine secndari di struttura Quziente secndari di struttura 1,63 1,63 Margine di Struttura Primari (dett anche Margine di Cpertura delle Immbilizzazini) Misura in valre asslut la capacità dell'impresa di finanziare le attività immbilizzate cn il capitale prpri, vver cn le fnti apprtate dai sci. Permette di valutare se il patrimni nett sia sufficiente men a cprire le attività immbilizzate. Indice di Struttura Primari (dett anche Cpertura delle Immbilizzazini) Misura in termini percentuali la capacità dell'impresa di finanziare le attività immbilizzate cn il capitale prpri. Permette di valutare il rapprt percentuale tra il patrimni nett (cmprensiv dell'utile della perdita dell'esercizi) e il ttale delle immbilizzazini. Margine di Struttura Secndari Misura in valre asslut la capacità dell'impresa di finanziare le attività immbilizzate cn il capitale prpri e i debiti a medi e lung termine. 42

9 Permette di valutare se le fnti durevli sian sufficienti a finanziare le attività immbilizzate. Indice di Struttura Secndari Misura in valre percentuale la capacità dell'impresa di finanziare le attività immbilizzate cn il capitale prpri e i debiti a medi e lung termine. Permette di valutare in che percentuale le fnti durevli finanzian le attività immbilizzate. Principali dati finanziari La psizine finanziaria netta al 31/12/2012, era la seguente (in Eur): 31/12/ /12/2011 Variazine Depsiti bancari ( ) Denar e altri valri in cassa (1.750) Azini prprie Dispnibilità liquide ed azini prprie ( ) Obbligazini e bbligazini cnvertibili (entr 12 mesi) Debiti vers sci per finanziament (entr 12 mesi) Debiti vers banche (entr 12 mesi) Debiti vers altri finanziatri (entr 12 mesi) Anticipazini per pagamenti esteri Quta a breve di finanziamenti ( ) Debiti finanziari a breve termine (95.865) Psizine finanziaria netta a breve termine ( ) ( ) ( ) Obbligazini e bbligazini cnvertibili (ltre 12 mesi) Debiti vers sci per finanziament (ltre 12 mesi) Debiti vers banche (ltre 12 mesi) Debiti vers altri finanziatri (ltre 12 mesi) ( ) Anticipazini per pagamenti esteri Quta a lung di finanziamenti Crediti finanziari Psizine finanziaria netta a medi e lung termine ( ) ( ) Psizine finanziaria netta ( ) ( ) ( ) A miglire descrizine della situazine finanziaria si riprtan nella tabella sttstante alcuni indici di bilanci, cnfrntati cn gli stessi indici relativi ai bilanci degli esercizi precedenti. 31/12/ /12/2011 Liquidità primaria 1,16 1,13 Liquidità secndaria 1,44 1,43 Tass di cpertura degli immbilizzi 1,30 1,29 L indice di liquidità primaria, che esprime la capacità dell impresa di cprire le uscite a breve termine generate dalle passività crrenti cn le entrate generate dalle pste maggirmente liquide delle attività crrenti, è pari a 1,17. La situazine finanziaria della scietà è da cnsiderarsi buna. 43

10 L indice di liquidità secndaria è pari a 1,43. Il valre assunt dal capitale circlante nett è sicuramente sddisfacente in relazine all'ammntare dei debiti crrenti. Dal tass di cpertura degli immbilizzi, pari a 1,30, risulta che l ammntare dei mezzi prpri e dei debiti cnslidati è da cnsiderarsi apprpriat in relazine all ammntare degli immbilizzi Infrmazini attinenti all ambiente e al persnale Tenut cnt del rul sciale dell impresa cme evidenziat anche dal dcument sulla relazine sulla gestine del Cnsigli Nazinale dei Dttri cmmercialisti e degli esperti cntabili, si ritiene pprtun frnire le seguenti infrmazini attinenti l ambiente e al persnale. Persnale Nel crs dell esercizi nn si sn verificate mrti sul lavr del persnale iscritt al libr matricla. Nel crs dell esercizi nn si sn verificati infrtuni gravi sul lavr che hann cmprtat lesini gravi gravissime al persnale iscritt al libr matricla. Nel crs dell esercizi nn si sn registrati addebiti in rdine a malattie prfessinali su dipendenti ex dipendenti e cause di mbbing. Ambiente La scietà svlge la prpria attività nel rispett delle dispsizini in materia di tutela dell'ambiente. La plitica ambientale seguita si estrinseca sprattutt nel settre delle energie rinnvabili per gni intervent nuv si prende in cnsiderazine di nrma l pprtunità di prduzine di energia slare, idrelettrica, bimasse etc. Nel crs dell esercizi nn si sn verificati danni causati all ambiente per cui la scietà è stata dichiarata clpevle. Nel crs dell esercizi alla nstra scietà nn sn state inflitte sanzini pene definitive per reati danni ambientali. Attività di ricerca e svilupp L'attività di ricerca e svilupp della scietà è rappresentata dal quel cntinu prcess di affinament nella razinalizzazine dei prcessi, nnché di studi e sperimentazine di diverse sluzini tecniche e/ tecnlgiche, che finisce per rappresentare un prezis bagagli di piccle esperienze, utili tuttavia per ridurre i csti di prduzine e per miglirare la qualità dei servizi. In gni cas, le spese sstenute crrispndn esclusivamente ad attività di svilupp e nn anche di ricerca, né pura, né applicata. Infrmazini relative ai rischi e alle incertezze ai sensi dell art. 2428, cmma 2, al punt 6-bis, del Cdice civile Ai sensi dell art. 2428, cmma 2, al punt 6-bis, del Cdice civile di seguit si frniscn le infrmazine in merit all utilizz di strumenti finanziari, in quant rilevanti ai fini della valutazine della situazine patrimniale e finanziaria. Di seguit sn frnite, pi, una serie di infrmazini quantitative vlte a frnire indicazini circa la dimensine dell espsizine ai rischi da parte dell impresa. Rischi di credit Si deve ritenere che le attività finanziarie della scietà abbian una buna qualità creditizia. 44

11 L ammntare delle attività finanziarie ritenute di dubbia recuperabilità è principalmente cstituit dalle mrsità relative all utenza. La scietà, cme già più vlte accennat anche in nta integrativa, ha iniziat un imprtante attività di recuper di tali mrsità. Rischi di liquidità Si segnala che: esistn strumenti di indebitament altre linee di credit per far frnte alle esigenze di liquidità; la scietà pssiede depsiti press istituti di credit per sddisfare le necessità di liquidità; esistn differenti fnti di finanziament; Rischi nn finanziari Per quant attiene i rischi nn finanziari, verrà elencata per tiplgia di rischi ritenut rilevante, la situazine della scietà: rischi di fnte interna: efficacia/efficienza dei prcessi: i prcessi sn cdificati nel manuale delle prcedure e verificati a campine dall rganism di vigilanza. Sn stati evidenziati margini di miglirament; risrse umane: i rischi più presenti sn legati all avvicinarsi dell età pensinabile di alcuni dipendenti che fin ad ra hann rivestit un rul di prim pian all intern della gestine di aree amministrative e tecniche della scietà; integrità: in merit ai principali rischi, ad esempi frde, furt, perdita di dati infrmatici, ecc. sn presenti plizze assicurative. In particlare per quant riguarda il rischi maggire, la perdita dei dati, la scietà si è dtata di sistema infrmatic sicur, sala server adeguata e back up dei deti sistematic; infrmativa: le prcedure interne di gestine delle infrmazini prevedn un sistema di prtcll manuale nel quale sn tracciati i percrsi infrmativi. Per quant riguarda le infrmazini da e per l estern la scietà è dtata di prgramma di gestine infrmatica del prtcll; dipendenza: la scietà vede la sua dipendenza principale nei cnfrnti dei Cmuni, sci e principali interlcutri. La rischisità sui crediti dipende anche dalle lr decisini in merit alla permanenza dei nuclei familiari mrsi. rischi di fnte esterna: mercat: nn rilevanti; nrmativa: la cntinua evluzine delle nrmative, in sens sempre più stringenti per l autnmia della scietà, in merit alla disciplina delle scietà partecipate, ltre l evluzine della nrmativa reginale e nazinale in merit alla prblematica casa rappresenta la principale fnte di rischi esterna alla scietà; cntrattuale: cme già evidenziat, la scietà pera in frza di un cntratt di servizi stipulat cn i cmuni della Prvincia di Massa Carrara, che sn anche i sci della scietà. Dett cntratt scade nel Rapprti cn imprese cntrllate, cllegate, cntrllanti 45

12 La scietà è partecipata dai cmuni della prvincia di Massa Carrara e vede cme maggirmente rappresentati in assemblea il Cmune di Carrara, Massa, Aulla e Mntigns, a seguire tutti gli altri tredici cmuni della prvincia. Al 31/12/2012 nn risultan detenute partecipazini di alcun tip in altre scietà Numer e valre nminale delle azini prprie e delle azini qute di scietà cntrllanti La scietà nn pssiede azini prprie e/ di scietà cntrllanti. Numer e valre nminale delle azini prprie e delle azini qute di scietà cntrllanti acquistate alienate La scietà nn ha prcedut ad acquisizini di azini prprie e/ di scietà cntrllanti nel crs dell'esercizi. Fatti di riliev avvenuti dp la chiusura dell'esercizi Tra i fatti di riliev avvenuti dp la chiusura dell esercizi sn da menzinare i seguenti: - In ttemperanza a quant previst dal D.Lgs 231/2001 cn delibera n. 19 del18/03/2013 la Scietà ha prvvedut ad attuarne gli adempimenti necessari cn l adzine del Mdell Organizzativ Nell ann in crs, cme già specificat in precedenza nella presente relazine, si è cnclusa la stipula del nuv Cntratt di Servizi tra ERP Massa Carrara Spa e i Cmuni sci. - Nell ann in crs si è inltre prcedut all apertura di un sprtell distaccat pres il Cmune di Villafranca in Lunigiana. - Il CdA di ERP MS SPA nella seduta del 18 marz 2013 ha deliberat di affidare ad una scietà specializzata, mediante esperiment di gara, l attività di ristrutturazine del Repart Cndmini. Evluzine prevedibile della gestine Cntinuazine delle attività di prgettazine e direzine lavri su cantieri finanziati dai fndi ex 560/93 e Prgrammi reginali, per un imprt di cmplessiv di circa ,00 di Eur. L attività della scietà sarà diretta al cntrll delle attività, alla pianificazine a livell di budget e il sistematic cntrll peridic in frma di rendicntazine a budget. Cmpit primari del CdA sarà quell di cntinuare ad interfacciarsi cn le single amministrazini cmunali e cn il LODE affinché si cmpleti l adzine delle prcedure armnizzate di applicazine della legge reginale 96/96. Il CdA cntinuerà a sllecitare le amministrazini cmunali su: - cllabrazine fattiva per assicurarsi, anche attravers gli assistenti sciali, che le famiglie tutelate prcedan alla presentazine nei tempi di legge dei dcumenti necessari per l aggirnament biennale dei canni, nde evitare l applicazine del canne sanzinatri, cme prescritt dalla l. 96/96. - maggire slerzia e attenzine nel prvvedere cn sllecitudine ai rinnvi delle assegnazini tempranee scadute vver alla emissine dei prvvedimenti di rilasci degli allggi qualra mutate cndizini rispett a quelle che hann generat il prvvediment di assegnazine tempranea l richiedesser. In alcuni cmuni numer di OST ccupanti senza titl che derivan dal nn rinnv dei prvvedimenti dalla mancata assegnazine definitiva è trpp alt in relazine al numer di allggi reglarmente assegnati e in relazine alle riserve di legge Il CDA cntinua il su impegn nel chiedere alle amministrazini cmunali, cn le quali nn è ancra stat fatt, che si prceda cn la stipula di pprtune cnvenzini per sanare situazini pregresse relativamente a requisizini e ccupazini abusive. 46

13 Il CDA ha iniziat percrs di definizine di tutte le pste di debit e credit cn i Cmuni della prvincia. In relazine all'andament della gestine, l'evluzine dei ricavi dvrebbe cntinuare cme previst dal budget apprvat in data 18 marz Dcument prgrammatic sulla sicurezza Ai sensi dell allegat B, punt 26, del D.Lgs. n. 196/2003 recante Cdice in materia di prtezine dei dati persnali, gli amministratri dann att che la Scietà si è adeguata alle misure in materia di prtezine dei dati persnali, alla luce delle dispsizini intrdtte dal D.Lgs. n. 196/2003 secnd i termini e le mdalità ivi indicate. In particlare segnalan che il Dcument Prgrammatic sulla Sicurezza, depsitat press la sede sciale e liberamente cnsultabile, è stat redatt in data 31/03/2009. Mtivi per il rinvi dell apprvazine del bilanci Csì cme richiest dal art c.c., si precisa che, l assemblea per l apprvazine del presente prgett di bilanci è stata cnvcata ltre il termine di 120 girni dalla chiusura dell esercizi sciale in cnsiderazine della necessità di acquisire i SAL dei cantieri, sprattutt per la valutazine e ripart di quelli relativi ai Piani Integrati di Intervent. Destinazine del risultat d'esercizi Si prpne all'assemblea di csì destinare il risultat d'esercizi: utile d'esercizi al 31/12/2012 Eur % a riserva legale Eur a riserva strardinaria Eur Il CdA da att che è in scadenza il prpri mandat triennale Vi ringraziam per la fiducia accrdataci e Vi invitiam ad apprvare il bilanci csì cme presentat. Il Cnsigli di Amministrazine 47