Laboratorio di fiscalità internazionale: le questioni controverse

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1 Laboratorio di fiscalità internazionale: le questioni controverse novembre 2019; dicembre 2019 Sede dell Ordine Piazzale Belle Arti, 2 Il corso si rivolge ai professionisti che, già in possesso di conoscenze nel campo del diritto tributario italiano, intendono approfondire le tematiche e le criticità della fiscalità internazionale, materia in continua crescita ed evoluzione. I partecipanti potranno analizzare le problematiche più ricorrenti in materia e individuare le soluzioni più idonee, al fine di assistere le imprese e gli altri contribuenti operanti in un contesto internazionale, accompagnandoli nei processi di internazionalizzazione. Gli argomenti del corso saranno trattati da docenti provenienti principalmente dal mondo della professione e dall Amministrazione finanziaria, al fine di coniugare gli aspetti teorici con quelli operativi, anche mediante lo studio di casi pratici. Crediti Formativi Il Corso, inserito nelle attività di Formazione Professionale Continua, permetterà ai partecipanti il conseguimento di 40 crediti formativi (sarà attribuito 1 credito formativo per ogni ora di partecipazione a coloro che saranno presenti per almeno 2 ore per giornata) validi anche per la formazione dei revisori legali di Fascia C (D Diritto tributario internazionale).. Materiale didattico Sarà messo a disposizione dei partecipanti il materiale didattico proiettato durante le lezioni. Costi ed iscrizioni La quota di iscrizione al corso è di 400,00 Esente Iva. Per iscriversi è necessario collegarsi alla scheda del corso prescelto sul sito web e seguire le istruzioni in essa riportate.

2 Programma del corso 22 novembre 2019 La residenza fiscale delle persone fisiche e giuridiche La tassazione dei soggetti non residenti in Italia e dei soggetti residenti all estero La residenza fiscale delle persone fisiche: prassi e giurisprudenza a confronto La residenza fiscale delle persone giuridiche: prassi e giurisprudenza a confronto Il trasferimento della residenza fiscale: il regime e gli adempimenti La esterovestizione I regimi opzionali 26 novembre 2019 Le convenzioni internazionali contro le doppie imposizioni Il Treaty entitlement (fondi, fondazioni, partnership, trust, ecc.) La residenza ai fini convenzionali (art. 4 del Modello OCSE) La Convenzione Modello OCSE e ONU. Le proposte di contaminazione BEPS Il ruolo e le evoluzioni dei Commentari e delle Technical Explanations Il Multilateral Instrument da Azione 15

3 29 novembre 2019 La stabile organizzazione La stabile organizzazione in base all ordinamento interno La definizione di stabile organizzazione secondo il Modello OCSE e i trattati bilaterali contro le doppie imposizioni. L approccio del Progetto BEPS La stabile organizzazione interna di soggetti non residenti La stabile organizzazione all estero di soggetti residenti in Italia L imputazione degli utili e delle perdite La branch exemption La web tax italiana 3 dicembre 2019 La disciplina dei prezzi di trasferimento Il transfer pricing e l arm s length principle nel diritto tributario interno e internazionale: le direttive OCSE e i recenti sviluppi I metodi previsti dalle direttive OCSE Le peculiarità della disciplina del transfer pricing nel caso di stabile organizzazione La documentazione da esibire in sede di accertamento. Il Country by Country Reporting I cost sharing agreement e i servizi infragruppo Le linee guida OCSE in tema di intangibles Le operazioni di business restructuring: l allocazione dei rischi e Il

4 trasferimento di funzioni Le procedure amichevoli (MAP, APA, procedura arbitrale UE) e il ruling internazionale 6 dicembre 2019 Il regime fiscale delle operazioni straordinarie internazionali Le fusioni, le scissioni e i conferimenti intracomunitari e le condizioni di applicabilità del regime di neutralità fiscale Lo scambio o la permuta di partecipazioni transfrontaliere e le condizioni di applicabilità del regime di neutralità fiscale La facoltà di assoggettamento ad imposta sostitutiva delle plusvalenze in sospensione d imposta derivanti da operazioni straordinarie internazionali 10 dicembre 2019 La disciplina CFC Introduzione e ratio della disciplina CFC L azione 3 del Piano BEPS e la Direttiva ATAD La relazione di controllo La determinazione del reddito delle società controllate Le esimenti dell art. 167 del TUIR La non obbligatorietà dell interpello La disciplina dei dividendi e delle plusvalenze black list : le esimenti e il raffronto con la disciplina CFC

5 13 dicembre 2019 L abuso del diritto in ambito internazionale e comunitario L elusione fiscale internazionale e l abuso del diritto nell'ordinamento tributario italiano L offensiva OCSE contro le pratiche dannose La giurisprudenza della Corte di Giustizia in materia di abuso del diritto La nozione di beneficial owner La direttiva UE Anti-Abuso Le regole anti-abuso specifiche: interessi passivi, exit taxation, CFC e strumenti ibridi 17 dicembre 2019 Tavola rotonda: i nuovi sviluppi della fiscalità internazionale La tassazione della digital economy La Brexit e gli effetti sul piano della fiscalità comunitaria Il trattamento degli ibridi

6 Docenti Daniele Ascoli Giuseppe Ascoli Paola Bartoli Agenzia delle entrate Felice De Lillo Gabriele Escalar Avvocato Gianfranco Ferranti Professore ordinario SNA. Direttore della SAF Carla Galassi Agenzia delle Entrate Marlinda Gianfrate Agenzia delle Entrate Stefano Giuliano Giuseppe Lagrutta Carlo Maria Paolella Massimo Pellecchia Dottore commercialista Alessio Persiani Avvocato Federico Raffaelli

7 Carlo Romano Avvocato Eugenio Romita