Corso di Economia e Strumenti degli Intermediari Finanziari (II modulo)

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1 PROGRAMMA DEL CORSO II MODULO Area tematica I: Gli strumenti finanziari Area tematica II: I prodotti bancari di raccolta Area tematica III: I prodotti bancari di impiego Area tematica IV: Gli strumenti di pagamento Area tematica V: Gli strumenti derivati Area tematica VI: I prodotti assicurativi e previdenziali

2 Bisogni finanziari Strumenti finanziari Intermediari finanziari Copertura fabbisogno Gestione tesoreria Gestione crediti commerciali Gestione rischi UNA CHIAVE DI LETTURA INTEGRATA Prodotti bancari di impiego Prodotti assicurativi Strumenti finanziari Strumenti derivati Banche Assicurazioni Valorizzazione risparmio Liquidità Gestione rischi Strumenti finanziari Prodotti bancari di raccolta Strumenti derivati Prodotti assicurativi e previdenziali Banche Assicurazioni SGR SICAV Sicurezza nei pagamenti Rapidità del regolamento Disponibilità di strumenti di pagamento Strumenti di pagamento Prodotti bancari di raccolta (depositi moneta) Banche

3 Prodotti bancari Strumenti/Servizi di pagamento 1. Strumenti di pagamento Strumenti che si sostituiscono temporaneamente alla moneta come corrispettivo dello scambio Esempio: assegno bancario e circolare, carta di credito, carta di debito (Bancomat), carta prepagata 2. Procedura di pagamento Procedure aventi lo scopo di agevolare il passaggio della moneta da un operatore all altro senza sostituirsi alla moneta stessa nel processo di pagamento Esempio: incasso ricevute bancarie, bonifici, MAV, RID

4 Prodotti bancari Assegno bancario TITOLO DI CREDITO A VISTA mediante il quale un soggetto (traente), che ha le somme disponibili presso una banca, ordina alla banca stessa (trattario) di pagare una certa somma a favore di un altra persona indicata o a favore proprio (beneficiario). Presupposti per l emissione dell assegno bancario Contenuto dell assegno bancario Circolazione dell assegno bancario Normativa antiriciclaggio

5 Prodotti bancari Assegno bancario Presupposti per l emissione dell assegno bancario a) Disponibilità di un CONTO CORRENTE da parte del traente b) Esistenza di una CONVENZIONE DI ASSEGNO con la banca trattaria c) DISPONIBILITA SUFFICIENTI nel conto corrente (cd. provvista) Come mezzo di pagamento, l assegno bancario vale salvo buon fine

6 Prodotti bancari Assegno bancario In mancanza dei presupposti b) e c) ILLECITO AMMINISTRATIVO SEGNALAZIONE AL CAI (Centrale di Allarme Interbancaria) Per evitare l iter sanzionatorio, occorre il pagamento tardivo del titolo maggiorato della penale, degli interessi e delle eventuali spese presso lo sportello su cui è tratto l assegno, oppure presso il P.U. che ha levato il protesto, oppure direttamente al portatore del titolo.

7 Prodotti bancari Assegno bancario Contenuto dell assegno bancario Data e luogo di emissione Importo in cifre Importo in lettere Nome del beneficiario Firma del traente

8 Prodotti bancari Assegno bancario Con riferimento alla data di emissione. L assegno va presentato per l incasso entro 8 gg se pagabile su piazza ; l assegno va presentato per l incasso entro 15 gg se pagabile fuori piazza Decorsi tali termini, per gli assegni non pagati non è possibile levare il protesto dell assegno (segue)

9 Prodotti bancari Assegno bancario (continua) Gli assegni post-datati non sono nulli, ma IRREGOLARI, in quanto di fatto assumono una anomala funzione di credito. In tal caso: sono assoggettati allo stesso regime fiscale della cambiale; la banca paga l assegno se ci sono fondi prima della scadenza; la banca denuncia chi lo ha emesso all Ufficio del Registro per evasione dell imposta di bollo Attenuazione delle diposizioni se l assegno è pagabile fuori piazza e la post-datazione non supera i 4 gg

10 Prodotti bancari Assegno bancario Clausola non trasferibile Obbligo per trasferimenti oltre euro

11 Prodotti bancari Assegno bancario Con il Decreto Legge n. 201 del 6/12/2011, è stato nuovamente abbassato il limite per la tracciabilità delle operazioni di denaro tra soggetti diversi, senza l ausilio di banche o Poste. OBBLIGO per banche e Poste Italiane di emettere assegni con la stampigliatura della clausola di NON TRASFERIBILITA (derogabile su richiesta del cliente - imposta di bollo di 1,5 per assegno + indicazione del codice fiscale nella girata); > : OBBLIGO DI INDICARE NOME/RAGIONE SOCIALE del beneficiario e OBBLIGO DI NON TRASFERIBILITA ASSEGNI A ME MEDESIMO girabili unicamente per l incasso a banche o Poste Italiane < : POSSIBILITA DI DEROGARE su richiesta del cliente imposta di bollo di 1,5 per assegno indicazione del codice fiscale nella girata

12 Prodotti bancari Assegno circolare TITOLO DI CREDITO A VISTA emesso da una banca (emittente) che incorpora la promessa di pagare una somma di denaro determinata a favore di un soggetto (beneficiario) indicato. ASSEGNI A COPERTURA PRECOSTITUITA Cosa significa?

13 Prodotti bancari Assegno circolare Infatti, per effettuare un pagamento attraverso A/C è necessario effettuare una richiesta apposita e precostituire la provvista. Nel caso in cui il soggetto pagante non sia correntista presso la banca lo stesso deve consegnare il denaro contante alla stessa, mentre qualora sia correntista l assegno è emesso solo previa verifica delle disponibilità di conto corrente!!! Ottenuto l assegno, il beneficiario può riscuotere la somma presso tutti gli sportelli della banca emittente l A/C o versato nel proprio conto. E uno strumento di pagamento più o meno rischioso dell A/B?

14 Prodotti bancari Assegno circolare Promessa incondizionata della banca di pagare Nome della banca emittente Data e luogo di emissione Importo in cifre Importo in lettere Nome del beneficiario

15 Assegno Bancario Può essere emesso anche in mancanza della disponibilità finanziaria ( assegno scoperto ) Chi effettua il pagamento mediante A/B deve essere correntista della banca. Assegno Circolare Può essere emesso solo previa verifica delle disponibilità finanziarie Può effettuare il pagamento mediante A/C chiunque, previo deposito della somma necessaria. E un titolo esecutivo Non è un titolo esecutivo perché contiene già altre forme di tutela Rischio di mancato pagamento, quindi utilizzabile solo in caso di rapporto fiduciario tra le parti Non vi è rischio di mancato pagamento perché le consistenze monetarie sono requisito necessario per l emissione dell assegno

16 Prodotti bancari Carte di pagamento Tessere plastificate che contengono bande magnetiche che consentono di effettuare acquisti presso gli esercizi commerciali convenzionati e di effettuare prelievi di contante. Si tratta di carte di: Credito Debito Pre-pagate

17 Prodotti bancari Carte di debito Le carte di pagamento svolgono complessivamente le medesime funzioni.. Funzione ATM (Automatic Teller Machine) Funzione POS (Point of Sale) Funzioni ulteriori Consente al titolare di effettuare prelievi di contante presso gli sportelli ATM. L utente è riconosciuto mediante un codice segreto e la decodifica dei dati della banda magnetica. Il riconoscimento del titolare consente di prelevare contante con addebito del C/C. Consente di effettuare acquisti presso i punti vendita dotati di POS. Attraverso il terminale il venditore controlla la validità della carta e riceve l approvazione al pagamento da parte della banca. L importo è addebitato sul c/c dell acquirente. Ricariche telefoniche sportelli ATM, pagamento pedaggio autostrada, etc..tuttavia, si differenziano in termini di.

18 Prodotti bancari Carte di debito Esempio di pagamento tramite carta di debito tra due clienti

19 Prodotti bancari Carte di credito Esempio di pagamento tramite carta di credito tra due clienti

20 Prodotti bancari Carte di credito Funzione monetaria Funzione creditizia Si tratta della possibilità di effettuare acquisti evitando l uso di contante. Evita l esborso immediato poiché la data di regolamento è posticipata rispetto al momento dello scambio. In questo modo il titolare beneficia di un credito che gli viene concesso da parte dell emittente la carta di credito.

21 Prodotti bancari Carte prepagate Si tratta di carte che vengono attivate e successivamente ricaricate previo pagamento della somma da utilizzare per i pagamenti. Ne esistono vari tipi ma tutte consistono in carte a scalare. In questo senso, il credito residuo si riduce automaticamente ad ogni utilizzo. Possono essere nominative, al portatore, nazionali, internazionali, ricaricabili o usa e getta, etc.

22 Prodotti bancari Carte di pagamento Le componenti di costo di una carta di debito sono: Canone annuale da corrispondere all emittente (a volte, per ragioni di marketing, tale costo è pari a zero) Commissioni su prelievi effettuati su ATM non appartenenti alla banca emittente o effettuati all estero, se la banca appartiene a circuiti di pagamento internazionali. Le componenti di costo di una carta di credito sono: Quota associativa annuale da corrispondere all emittente Spese di invio estratto conto (alcune società consentono di annullarle attraverso l invio dell estratto conto on line) Eventuali interessi passivi Le componenti di costo di una carta prepagata sono: no canone annuo eventuale commissione di attivazione, di ricarica e/o rimborso eventuale commissione sui prelievi

23 Prodotti bancari Carte di pagamento Carte di pagamento: principali vantaggi/svantaggi Esistenza di un c/c Esistenza di un c/c Soggetti maggiorenni e solvibili

24 Prodotti bancari - Servizi di pagamento 1. Strumenti di pagamento Strumenti che si sostituiscono temporaneamente alla moneta come corrispettivo dello scambio Esempio: assegno, cambiale, carta di credito, carta di debito (Bancomat), ricevuta bancaria 2. Procedura di pagamento Procedure aventi lo scopo di agevolare il passaggio della moneta da un operatore all altro senza sostituirsi alla moneta stessa nel processo di pagamento Esempio: incasso ricevute bancarie,bonifici, MAV, RID

25 Prodotti bancari Incassi di Ricevute Bancarie (Ri.Ba.) Si tratta di una quietanza di pagamento. E emessa nell ambito di una transazione commerciale a favore del cliente e riguarda un credito di cui porta gli estremi. La ricevuta non può essere girata, non è un titolo autonomo dal rapporto sottostante e non è esecutivo.

26 Prodotti bancari Incassi di Ricevute Bancarie (Ri.Ba.) L iter di incasso delle ricevute bancarie è il seguente: Il creditore, circa 20 giorni prima della scadenza del credito invia elettronicamente alla propria banca (assuntrice) le disposizioni per l incasso, contenenti i riferimenti della ricevuta e la banca domiciliataria (del debitore). La banca assuntrice invia alla domiciliataria le informazioni circa il pagamento alla domiciliataria attraverso la RNI. Ricevute tali informazioni, la banca domiciliataria, a sua volta, invia al domicilio del debitore l avviso di incasso e, al momento del pagamento da parte di questo, gli consegna la ricevuta bancaria già quietanzata dal creditore.

27 Prodotti bancari Incassi di Ricevute Bancarie (Ri.Ba.) Le ricevute rimaste insolute sono restituite al creditore che può provvedere ad eventuali azioni di sollecito.inoltre, è indicata una data per il pagamento precisa, oltre la quale la banca assuntrice può comunicare l insoluto al creditore che procede ad azioni di sollecito.

28 Prodotti bancari Bonifico Ordine di pagamento impartito dal debitore (ordinante) ad una banca a favore del creditore (beneficiario) e regolato attraverso addebito del c/c (se l ordinante è correntista) o altrimenti per cassa. La banca trasferisce risorse finanziarie dal conto dell ordinante a quello del beneficiario attraverso la RNI (Rete Nazionale Interbancaria) attraverso semplici scritture di accredito ed addebito.

29 Prodotti bancari Bonifico

30 Prodotti bancari Bonifico Esempio di bonifico tra clienti con conti accesi presso banche diverse

31 Prodotti bancari Bonifico Esempio di bonifico tra clienti con conti accesi presso la stessa banca

32 Prodotti bancari Bonifico Esempio di giroconto

33 Prodotti bancari Incassi mediante avviso (MAV) Procedura automatizzata di incasso. Si tratta di bollettini prestampati contenenti un avviso/richiesta di pagamento. Il creditore, per mezzo di supporti telematici, fornisce alla propria banca i dati relativi ad un credito in scadenza. La banca, procede alla predisposizione del bollettino che sarà inviato in forma cartacea al domicilio del debitore affinchè possa pagarlo. Il bollettino può essere pagato presso qualunque sportello bancario o presso le Poste Italiane o anche on line. Dietro pagamento viene rilasciata al debitore una quietanza di pagamento. La banca assuntrice comunica al creditore l esito del pagamento in forma elettronica.

34 Prodotti bancari Incassi mediante avviso (MAV) Tuttavia, si tratta di una modalità di pagamento che rende incerto, per il creditore, il momento del pagamento. Potrebbe infatti passare diverso tempo prima che il debitore paghi e che venga eventualmente dichiarato l insoluto MAV. Per questa ragione in genere i MAV sono utilizzati per pagamenti programmati e ricorrenti e di sicura esigibilità.

35 Prodotti bancari Rapporti interbancari diretti (RID) Si tratta di una procedura automatizzata di incasso di crediti che viene attivata sulla base di un accordo tra creditore e debitore per il regolamento di operazioni ricorrenti e con scadenza pre-determinata. E una autorizzazione permanente di addebito in c/c che la banca del debitore rilascia alla banca del creditore dietro accordi intercorsi tra creditore e debitore.

36 Prodotti bancari Rapporti interbancari diretti (RID) Con il servizio RID le imprese creditrici possono: evitare la predisposizione della documentazione tradizionale (stampa, firma, ecc.); conoscere quasi in tempo reale le ricevute pagate e quelle insolute; disporre di informazioni elettroniche di ritorno per le proprie elaborazioni a fini di controllo, analisi e statistiche.

37 Prodotti bancari Servizi di pagamento Le operazioni di incasso e pagamento commerciali: confronto