Corso di Educazione Finanziaria. Lezione 2 Strumenti di pagamento

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1 Corso di Educazione Finanziaria Lezione 2 Strumenti di pagamento

2 Indice Argomenti trattati in questa lezione sugli strumenti di pagamento: Moneta (definizione, funzioni, moneta bancaria, moneta elettronica) Bonifico bancario Assegno bancario Assegno circolare Carte di debito (bancomat) Carte di credito (a saldo, revolving, ricaricabili) Nuovi sistemi di pagamento (PayPal, ) Trasparenza delle condizioni contrattuali Lezione 2 Strumenti di pagamento 2

3 Moneta (1/5) Definizioni [ ] Bene destinato a costituire mezzo di scambio per l acquisto di beni e servizi di ogni tipo. [ ] (Dizionario della Finanza, Garzanti) [ ] L insieme di tutto ciò che, in un dato Paese e in un dato periodo, è accettato come mezzo di pagamento, e usato quindi come intermediario di scambi, misura dei valori e riserva di valore. [ ] (Vocabolario Treccani, Istituto dell Enciclopedia Italiana) Etimologia della parola attributo di Giunone, che secondo gli antichi (come derivato di monere «avvertire») significherebbe «l avvertitrice», per i buoni avvertimenti dati dalla dea ai Romani nei pericoli; l estensione di significato è dovuta al fatto che la zecca di Roma si trovava nelle vicinanze del tempio dedicato a Giunone Moneta sul Campidoglio (Vocabolario Treccani, Istituto dell Enciclopedia Italiana) Lezione 2 Strumenti di pagamento 3

4 Moneta (2/5) Funzioni Moneta come MEZZO DI SCAMBIO strumento di pagamento UNITÀ DI CONTO l unità di misurazione delle attività reali e finanziarie e degli scambi (prezzi) RISERVA DI VALORE possibilità di trasferire il valore nel tempo, riutilizzandola in futuro per l acquisto di beni e servizi Lezione 2 Strumenti di pagamento 4

5 Moneta (3/5) Breve storia della moneta 1. Assenza di moneta Baratto, cioè permuta di una cosa con un altra. 2. Moneta merce Un bene (una merce) viene convenzionalmente utilizzato(a) come moneta. Pietre, conchiglie, sale, capi di bestiame, tabacco, metalli vari e infine metalli preziosi (oro, argento), che si adattavano bene alla funzione in virtù delle loro peculiari caratteristiche, prime fra tutte il valore intrinseco e la non deperibilità, che li rendevano accettabili da chiunque e adatti alla tesaurizzazione. Il valore facciale corrisponde al valore intrinseco (non sempre è così: frodi, tosatura, ) 3. Moneta segno (convertibile) La merce viene sostituita da titoli rappresentativi della stessa ( cartolarizzazione ); in questo modo si riducono rischi e costi. Questi titoli sono convertibili in moneta (ad esempio oro) a richiesta del portatore. Il valore facciale non corrisponde al valore intrinseco (continua ) Lezione 2 Strumenti di pagamento 5

6 Moneta (4/5) Breve storia della moneta ( continuazione) 4. Moneta segno (non convertibile) Corso forzoso: i titoli rappresentativi della moneta non sono più convertibili in questa. Lo stato assume il monopolio di emettere titoli utilizzabili come moneta e che devono essere accettati come strumento di pagamento (moneta legale). art c.c. (Debito di somma di denaro) I debiti pecuniari si estinguono con moneta avente corso legale nello Stato al tempo del pagamento e per il suo valore nominale. Se la somma dovuta era determinata in una moneta che non ha più corso legale al tempo del pagamento, questo deve farsi in moneta legale ragguagliata per valore alla prima. art. 693 c.p. (Rifiuto di monete aventi corso legale) Chiunque rifiuta di ricevere, per il loro valore, monete aventi corso legale nello Stato, è punito con la sanzione amministrativa fino a euro Moneta bancaria Le passività bancarie (ad esempio i depositi) sono convenzionalmente accettati come strumento di pagamento. (continua ) Lezione 2 Strumenti di pagamento 6

7 Moneta (5/5) Breve storia della moneta ( continuazione) 6. Moneta elettronica La tecnologia informatica e della telecomunicazione ha reso possibile l utilizzo sempre più efficiente della moneta bancaria. Ciò che prima veniva regolato con assegni o ricevute di ordini di pagamento, adesso viene regolato con transazioni eletroniche (esempio: utilizzo di carte di pagamento tramite i POS). La recente innovazione finanziaria ha poi portato all introduzione di nuovi strumenti di pagamento che non sono gestiti da operatori tradizionali (Cfr. slide 28) Lezione 2 Strumenti di pagamento 7

8 Bonifico bancario (1/4) Definizione operazione bancaria che consente il trasferimento di fondi da una persona fisica o giuridica (ordinante) ad un'altra (beneficiario). c/c ordinante bonifico c/c beneficiario Lezione 2 Strumenti di pagamento 8

9 Bonifico bancario (2/4) Tempistiche Dal 1 gennaio 2012 l'accredito di ogni pagamento alla banca del beneficiario viene effettuato entro la giornata lavorativa successiva a quella di esecuzione dell'ordine. (*) Esempi bonifico 1 bonifico 2 data ricezione ordine data esecuzione, data valuta di addebito data ricezione fondi, valuta di accredito data ricezione ordine data esecuzione, valuta di addebito data ricezione fondi, valuta di accredito lunedì martedì mercoledì giovedì venerdì sabato domenica lunedì martedì mercoledì N.B. la data di esecuzione può non corrispondere con la data di ricezione dell ordine da parte del cliente (ordinante) da parte della banca, come nell esempio 2. (si veda slide successiva) (*) art. 69 Direttiva sui Servizi di Pagamento (Payment Services Directive PSD) art. 20, comma 1 D. Lgs. 27/2010 Lezione 2 Strumenti di pagamento 9

10 Bonifico bancario (3/4) Ambito di applicazione La Direttiva sui Servizi di Pagamento (Payment Services Directive PSD) è stata recepita in Italia attraverso il D.Lgs. 27 gennaio 2010, n. 11. Per quanto riguarda i bonifici bancari, quanto descritto in qusta parte di applica a: Operazioni in euro; Operazioni denominate in una delle monete nazionali dei paesi UE/EEA, diverse dall euro. N.B. Il decreto si applica ai servizi di pagamento prestati in euro o nella valuta ufficiale di uno Stato membro non appartenente all'area dell'euro o di uno Stato appartenente allo Spazio economico europeo (con alcune eccezioni: pagamenti in contante, ecc.) Lezione 2 Strumenti di pagamento 10

11 Bonifico bancario (4/4) Data ricezione vs. Data esecuzione Data di ricezione dell ordine: giornata lavorativa entro la quale vengono validamente fornite da parte del cliente le istruzioni necessarie all'esecuzione. Data di esecuzione dell ordine: giornata lavorativa nella quale la banca del pagatore addebita il conto di pagamento ed attiva la procedura di traferimento dei fondi LE DUE DATE POSSONO NON COINCIDERE Gli Stati membri assicurano che il momento della ricezione sia quello in cui un ordine di pagamento trasmesso direttamente dal pagatore o indirettamente dal beneficiario o per il suo tramite è ricevuto dal prestatore di servizi di pagamento del pagatore. Se il momento della ricezione non cade in una giornata operativa per il prestatore di servizi di pagamento del pagatore, l ordine di pagamento è considerato ricevuto la giornata operativa successiva. Il prestatore dei servizi di pagamento può stabilire un momento limite alla fine della giornata operativa oltre il quale gli ordini di pagamento ricevuti si considerano ricevuti le giornate operative successive.(*) (*) art. 64, comma 1 Direttiva sui Servizi di Pagamento (Payment Services Directive PSD) art. 15, comma 1 D. Lgs. 11/2010 Lezione 2 Strumenti di pagamento 11

12 Assegno bancario (1/6) Definizione L'assegno bancario è un ordine di pagamento scritto con il quale il cliente (traente) chiede alla propria banca (trattario) di versare una somma a un'altra persona (beneficiario). Schema del funzionamento: prestazione moneta assegno assegno CLIENTE (traente) Consegna l assegno bancario, ad esempio come pagamento di una prestazione ALTRA PERSONA (beneficiario) Consegna l assegno bancario al trattario e riscuote la somma BANCA (trattario) Lezione 2 Strumenti di pagamento 12

13 Assegno bancario (2/6) Requisiti formali La mancanza di questi requisiti comporta che il titolo non vale come assegno bancario: 1. Denominazione di assegno bancario; 2. Ordine incondizionato di pagare una determinata somma (espressa in cifre e in lettere); 3. Indicazione del trattario (banca); 4. Luogo di pagamento (in mancanza vale come luogo di pagamento quello indicato al nome del trattario); 5. Data e luogo di emissione; 6. Sottoscrizione del traente Lezione 2 Strumenti di pagamento 13

14 Assegno bancario (3/6) Requisiti di regolarità La mancanza di questi requisiti espone a sanzioni amministrative pecuniarie: 1. Esistenza presso la banca trattaria di fondi disponibili, almeno pari alla somma dell assegno; 2. Esistenza di una convenzione (convenzione di assegno) che attribuisce al traente il diritto di disporre mediante assegni bancari dei fondi disponibili. Lezione 2 Strumenti di pagamento 14

15 Assegno bancario (4/6) Circolazione L assegno è un titolo all ordine, circola quindi mediante girata. La girata è una dichiarazione scritta sull assegno (sul retro) e sottoscritta con la quale il possessore (girante) ordina al debitore di adempiere nei confronti di un altro soggetto (giratario). Il primo girante è il beneficario dell assegno. Ci sono due tipi di girata: Girata in pieno: contiene il nome del giratario. La forma consueta è per me pagate a seguita dalla firma del girante; Girata in bianco: non contiene il nome del giratario. In caso di girata in bianco o di mancata indicazione del beneficiario l assegno circola con la semplice consegna del titolo (come un titolo al portatore). Questo fino a quando l assegno non viene incassato, non viene apposto il nome del beneficiario o il nome del giratario. N.B. il girante dell assegno bancario risponde del pagamento, in caso il traente non sia in grado di pagare. (il girante è obbligato di regresso) Lezione 2 Strumenti di pagamento 15

16 Assegno bancario (5/6) Non trasferibilità I libretti degli assegni forniti dalla banca sono forniti con prestampata la dicitura NON TRASFERIBILE. È però possibile richiedere assegni privi di questa clausola prestampata, pagando un imposta di 1,50 euro per ciascun assegno. In ogni caso, è obbligatorio inserire la clausola NON TRASFERIBILE per gli assegni di importo pari o superiore a euro. (*) (*) art. 49 D.Lgs. 231/2007 Lezione 2 Strumenti di pagamento 16

17 Assegno bancario (6/6) Pagamento L assegno bancario è sempre pagabile a vista. Quindi anche l assegno postdatato può essere incassato immediatamente. Disponibilità delle somme versate: Entro i 4 giorni lavorativi successivi alla data del versamento. Data di inizio calcolo degli interessi (data valuta) (*): Giorno in cui è effettuato il versamento assegni bancari tratti sulla stessa banca presso la quale è effettuato il versamento; Dal terzo giorno lavorativo successivo al versamento assegni bancari tratti su una banca insediata in Italia. (*) art. 120, comma 1 Testo Unico Bancario Lezione 2 Strumenti di pagamento 17

18 Assegno circolare (1/5) Definizione L'assegno circolare è un titolo di credito emesso da una banca autorizzata per somme che siano presso di essa disponibili al momento dell emissione. Schema del funzionamento: moneta moneta assegno assegno DEBITORE Consegna una somma di denaro alla banca in cambio dell emissione di un assegno circolare di pari importo BANCA (emittente) Il prenditore presenta al pagamento l assegno Consegna l assegno al creditore per il pagamento CREDITORE (prenditore) Lezione 2 Strumenti di pagamento 18

19 Assegno circolare (2/5) Requisiti formali La mancanza di questi requisiti comporta che il titolo non vale come assegno circolare: 1. Denominazione di assegno circolare; 2. Promessa incondizionata a pagare a vista una somma determinata; 3. Indicazione del prenditore (l assegno circolare non può essere emesso la portatore); 4. Data e luogo di emissione; 5. Sottoscrizione della banca emittente Lezione 2 Strumenti di pagamento 19

20 Assegno circolare (3/5) Circolazione L assegno è un titolo all ordine, circola quindi mediante girata. La girata è una dichiarazione scritta sull assegno (sul retro) e sottoscritta con la quale il possessore (girante) ordina al debitore di adempiere nei confronti di un altro soggetto (giratario). Il primo girante è il beneficario dell assegno. Ci sono due tipi di girata: Girata in pieno: contiene il nome del giratario. La forma consueta è per me pagate a seguita dalla firma del girante; Girata in bianco: non contiene il nome del giratario. In caso di girata in bianco l assegno circola con la semplice consegna del titolo (come un titolo al portatore). Questo fino a quando l assegno non viene incassato o non viene posto il nome del giratario. La girata a favore dell emittente estingue il titolo. Lezione 2 Strumenti di pagamento 20

21 Assegno circolare (4/5) Non trasferibilità Gli assegni circolari vengono emessi con prestampata la dicitura NON TRASFERIBILE. È però possibile richiedere assegni privi di questa clausola prestampata, pagando un imposta di 1,50 euro per ciascun assegno. In ogni caso, non si può chiedere l assenza della clausola NON TRASFERIBILE per gli assegni di importo pari o superiore a euro. (*) Pagamento: Il possessore deve presentare l assegno per il pagamento entro 30 giorni. In caso contrario decadono le azioni di regresso. (*) art. 49 D.Lgs. 231/2007 Lezione 2 Strumenti di pagamento 21

22 Assegno circolare (5/5) Disponibilità delle somme versate Entro i 4 giorni lavorativi successivi alla data del versamento. Data di inizio calcolo degli interessi (data valuta) (*): Giorno in cui è effettuato il versamento assegni circolari emessi dalla stessa banca; Dal giorno lavorativo successivo al versamento assegni circolari emessi da una banca insediata in Italia. (*) art. 120, comma 1 Testo Unico Bancario Lezione 2 Strumenti di pagamento 22

23 Carte di debito (1/2) Definizione Le carte di pagamento sono tessere plastificate che consentono di effettuare pagamenti senza l utilizzo del contante, tramite i POS (Point of Sale) digitando un codice segreto (PIN). Possono anche essere utilizzate per prelevare contante presso gli sportelli automatici (ATM), in Italia e all estero. In caso di smarrimento o furto della carta, è possibile bloccare il suo utilizzo telefonando a un apposito numero verde. Le operazioni di pagamento o di prelievo di contante sono addebitate nel conto corrente del titolare pressoché contestualmente alla transazione effettuata. Pertanto, nel momento di utilizzo della carta di debito, deve essere disponibile sul conto corrente ad essa collegato il controvalore dell acquisto effettuato e/o della somma prelevata in contanti. differenza con carte di credito (Cfr. slide 25 e ss.) Lezione 2 Strumenti di pagamento 23

24 Carte di debito (2/2) Funzionamento di un pagamento (semplificato) ACQUISTO - 10 C/C acquirente PAGAMENTO C/C esercente + 10 Lezione 2 Strumenti di pagamento 24

25 Carte di credito (1/3) Definizione (*) Le carte di credito sono tessere plastificate che consentono di effettuare pagamenti senza l utilizzo del contante, tramite i POS (Point of Sale) digitando un codice segreto (PIN). Possono anche essere utilizzate per prelevare contante presso gli sportelli automatici (ATM), in Italia e all estero. In caso di smarrimento o furto della carta, è possibile bloccare il suo utilizzo telefonando a un apposito numero verde. Il titolare è tenuto a restituire alla banca o alla società emittente l importo complessivo degli acquisti effettuati in un unica soluzione il mese successivo (**), senza spese di interessi; in genere ciò avviene attraverso l addebito automatico sul proprio conto corrente. differenza con carte di debito (Cfr. slide 23) (*) In questa sede si analizzano le carte di credito trilaterali (sono coinvolti: emittente, utilizzatore, fornitore Cfr. slide 27) (**) Ciò è valido se si sceglie la modalità di rimborso a saldo Lezione 2 Strumenti di pagamento 25

26 Carte di credito (2/3) Tipologie A seconda della tipologia di rimborso delle spese effettuate, le carte di credito si dividono in tre gruppi: 1. Carte di credito a saldo Le spese effettuate durante il mese vengono addebitate (generalmente sul proprio c/c) in un unica soluzione e senza interessi il mese successivo. 2. Carte di credito revolving Le spese effettuate durante il mese vengono pagate a rate nei mesi successivi (con l applicazione del tasso d interesse previsto dal contratto). 3. Carte di credito ricaricabili Di fatto non sono delle carte di credito, poiché incorporano un potere d acquisto pagato in via anticipata dal portatore della carta all emittente, senza altro requisito di solvibilità o di detenzione di conti correnti. Utilizzano però i circuiti di pagamento delle carte di credito (Visa, Mastercard, ) Lezione 2 Strumenti di pagamento 26

27 Carte di credito (3/3) Funzionamento ACQUISTO acquirente PAGAMENTO esercente ordine di pagamento (t) addebito somma (t+30) * emittente carta di credito pagamento (t+1) (*) Ad esempio, il giorno 15 del mese successivo all acquisto Lezione 2 Strumenti di pagamento 27

28 Nuovi sistemi di pagamento (1/3) Definizione Con nuovi sistemi di pagamento di intendono tutte quelle modalità di pagamento più avanzate presenti ad oggi sul mercato. Sono il frutto della recente innovazione finanziaria in tema di sistemi di pagamento e hanno come principali caratteristiche: L utilizzo di internet (o in ogni caso di canali telematici); La disintermediazione degli operatori tradizionali (ad esempio le banche). Esempi di nuovi sistemi di pagamento possono essere: PayPal*; Sistemi di pagamenti tramite telefoni cellulari (utilizzando ad esempio il credito telefonico); (*) PayPal in Europa è registrato come banca in Lussemburgo Lezione 2 Strumenti di pagamento 28

29 Nuovi sistemi di pagamento (2/3) Focus su PayPal (pagamento) ACQUISTO PAGAMENTO Bonifico Carte di credito + 10 conto PayPal acquirente conto PayPal venditore Lezione 2 Strumenti di pagamento 29

30 Nuovi sistemi di pagamento (3/3) Focus su PayPal (trasferimento fondi) 1 C/C bancario Tizio conto PayPal Tizio 2 carta credito Tizio 3 conto PayPal Caio Si possono trasferire fondi: 1. Ad un proprio C/C bancario; 2. Ad una propria carta di credito; 3. Ad un conto PayPal di un terzo (in questo caso non in contropartita di un acquisto). Lezione 2 Strumenti di pagamento 30

31 Trasparenza delle condizioni contrattuali (1/6) Specificità I prodotti bancari/finanziari sono soggetti ad una trasparenza maggiore rispetto agli altri tipi di prodotti. Questo per la natura di questi e per la necessità di assicurare il massimo di efficienza nell attività bancaria, nell interesse generale del sistema economico. In sintesi, la particolare attenzione alla trasparenza, serve per: RIDURRE L ASIMETTRIA INFORMATIVA GARANTIRE CONCORRENZIALITÀ ED EFFICIENZA Lezione 2 Strumenti di pagamento 31

32 Trasparenza delle condizioni contrattuali (2/6) Applicabilità Anche agli strumenti di pagamenti si applica la disciplina della trasparenza delle condizioni contrattuali. Alcuni esempi sono: Incassi e pagamenti Emissione e gestione di mezzi di pagamento Emissione di moneta elettronica (carte bancomat o carte di credito) Versamento e prelievo di contante presso sportelli automatici Acquisto e vendita di valuta estera Lezione 2 Strumenti di pagamento 32

33 Trasparenza delle condizioni contrattuali (3/6) Documentazione Prima di concludere il contratto (fase precontrattuale ) al cliente devono obbligatoriamente essere messi a disposizione* alcuni documenti importanti per comprendere le caratteristiche dell operazione alla quale è interessato o che comunque gli viene proposta. I documenti sono i seguenti: 1. PRINCIPALI DIRITTI DEL CLIENTE richiama gli aspetti da tener presente in ogni fase del rapporto fra l intermediario e il cliente, cioè nella fase precontrattuale, al momento della stipula del contratto, durante e al momento della chiusura del rapporto contrattuale 2. FOGLIO INFORMATIVO contiene informazioni sull intermediario, sulle condizioni, sulle principali caratteristiche e i rischi tipici dell operazione o del servizio offerto e, soprattutto tutti gli elementi relativi alle condizioni economiche dell offerta (tassi, costi, eventuali penali, spese accessorie, ecc.) e al costo complessivo del prodotto o servizio (continua ) (*) con mettere a disposizione si intende dare una copia e non solo permetterne la visione Lezione 2 Strumenti di pagamento 33

34 Trasparenza delle condizioni contrattuali (4/6) Documentazione ( continuazione) 3. COPIA COMPLETA DEL CONTRATTO il cliente può ottenere gratuitamente (per alcuni tipi di prodotti può essere previsto un rimborso spese) una copia completa del contratto che si vorrebbe concludere e/o il documento di sintesi delle principali caratteristiche e condizioni. 4. DOCUMENTO DI SINTESI (delle principali condizioni) normalmente costituisce il frontespizio del contratto e riporta in maniera personalizzata (cioè riferita al singolo contraente), secondo quanto previsto dal contratto, le condizioni economiche pubblicizzate nel foglio informativo relativo allo specifico tipo di operazione o servizio Lezione 2 Strumenti di pagamento 34

35 Trasparenza delle condizioni contrattuali (5/6) Conclusione del contratto I contratti sono redatti in forma scritta. Nel caso di inosservanza della forma prescritta, salvo i casi in cui la normativa non la ritiene obbligatoria (ad es. per i prodotti di moneta elettronica non ricaricabili), il contratto è nullo; la nullità può essere fatta valere solo dal cliente*. Un esemplare del contratto, comprensivo delle condizioni generali, è consegnato al cliente. La consegna è attestata mediante apposita sottoscrizione del cliente, ulteriore rispetto alla firma del contratto, apposta sull'esemplare del contratto conservato dall intermediario. (art. 117, Testo Unico Bancario) (*) cosiddetta nullità relativa Lezione 2 Strumenti di pagamento 35

36 Trasparenza delle condizioni contrattuali (6/6) Comunicazioni alla clientela Nei contratti di durata, si ha diritto a ottenere dagli intermediari, alla scadenza del contratto e, comunque, almeno una volta all'anno, una comunicazione analitica che dia una completa e chiara informazione sullo svolgimento del rapporto e un quadro aggiornato delle condizioni economiche applicate. La comunicazione periodica consiste nell invio o consegna di un rendiconto e del documento di sintesi delle principali condizioni economiche. In mancanza di opposizione scritta (cioè ove il cliente non contesti singole voci o l intero contenuto dell estratto conto), le comunicazioni si intendono approvate trascorsi sessanta giorni dal ricevimento. I costi addebitati alla clientela quale corrispettivo delle comunicazioni periodiche non sono superiori alle spese sostenute per il loro invio. Il cliente ha diritto di ottenere, a proprie spese, entro un congruo termine e comunque non oltre novanta giorni dalla richiesta, copia della documentazione inerente a singole operazioni poste in essere negli ultimi dieci anni. (art. 119, Testo Unico Bancario) Lezione 2 Strumenti di pagamento 36

37 Per approfondire Manuali Terzi (2002). La Moneta. Bologna: Il Mulino. (disponibile in formato e-book) Siti internet Parte del sito della Banca d Italia dedicata all educazione finanziaria ( Consorzio PattiChiari ( Arbitro Bancario Finanziario ( Lezione 2 Strumenti di pagamento 37