GUARDIA di FINANZA Operazione GOLD VISION. Nucleo Polizia Tributaria Vicenza

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1 GUARDIA di FINANZA Operazione GOLD VISION Nucleo Polizia Tributaria Vicenza

2 Indagini nel settore orafo curate dal Nucleo di Polizia Tributaria della Guardia di Finanza di Vicenza sotto il coordinamento della Procura della Repubblica presso il Tribunale di Bassano del Grappa

3 Sono complessivamente 12 (dodici) le persone indagate, tra cui 9 professionisti per le ipotesi, a vario titolo, di: falso in bilancio emissione ed utilizzo di fatture fittizie mendacio bancario favoreggiamento personale

4 Dopo aver effettuato sette verifiche fiscali, quattro a carico di società (tutte risultate evasori paratotali) e tre nei confronti di altrettante persone fisiche (due delle quali risultate, per talune annualità, evasori totali), le indagini hanno permesso di portare alla luce fatture oggettivamente false emesse e ricevute per circa 448 milioni di euro

5 Segnalati ai competenti Uffici costi indeducibili per circa 200 milioni (180 per utilizzo di false fatture e 20 per ulteriori elementi di reddito non deducibili) da recuperare a tassazione, oltre ad elementi positivi di reddito non dichiarati per circa 4 milioni di euro, per un totale di base imponibile sottratta a tassazione ai fini delle imposte dirette per 204 milioni ed iva per quasi 40 milioni di euro

6 È stato Segnalato l'occultamento di corrispettivo ai fini dell imposta di registro per 4,8 milioni di euro relativo ad una cessione di una lussuosa villa a Porto Rotondo (ceduta al valore dichiarato di 10 milioni di euro, ma in realtà venduta a 14,8 milioni) a favore di società con sede a Ravenna, formalmente amministrata da un cipriota, sotto la quale si celerebbero gli interessi di investitori russi

7 Accertate disponibilità detenute all estero mai dichiarate, per tre annualità (2007, 2008 e 2009), in violazione alla normativa sul monitoraggio fiscale per complessivi 14,4 milioni

8 Verificata la sottrazione di circa chilogrammi di oro fino: si tratta di più di una tonnellata di metallo prezioso, a suo tempo assegnato dalle banche alla BALESTRA 1882 S.p.a. in prestito d uso perché lo lavorasse, sottratto alla società attraverso l emissione di documenti di trasporto in c/visione fittizi.

9 È già stato operato il sequestro preventivo di circa 3,2 milioni di euro, corrispondente ad IVA indebitamente detratta in seguito all utilizzo di fatture per operazioni oggettivamente inesistenti nel corso del 2007, rintracciati su un conto bancario di recente accensione sul territorio nazionale, cointestato a due degli indagati, che stavano per essere sottratti agli interessi erariali

10 Le investigazioni hanno preso il via verso la metà del 2009 quando, anche attraverso il costante monitoraggio svolto nel corso di varie operazioni di servizio che avevano coinvolto il settore orafo, erano emersi diversi elementi di criticità osservando il bilanci della BALESTRA 1882 S.p.a., storica azienda del bassanese, fra le più antiche e rinomate imprese orafe del distretto vicentino

11 In pratica, sono state individuate numerosissime operazioni commerciali, afferenti la compravendita di oreficeria lavorata, effettuate a seguito di preventiva emissione - a cura della BALESTRA 1882 S.p.a. - di documenti di trasporto dell oro con la causale c/visione, posti in essere, quasi esclusivamente, con ulteriori tre imprese del medesimo Gruppo societario. Le indagini - svolte sia sulla base di inequivoci riscontri documentali che alle luce di dichiarazioni ammissive dei fatti rese da indagati e da terzi a conoscenza della frode - hanno consentito di rilevare che tutte le cessioni di oro tra le società del Gruppo, precedute dal movimento d oro in conto visione, erano in realtà fittizie e rispondevano, da un lato, ad una logica di illecito risparmio fiscale e, dall altro, avevano lo scopo, di mascherare l ammanco fisico di oro in magazzino, dovuto alle cessioni in nero intervenute nel corso degli anni

12 Nonostante le difficoltà finanziarie delle società del Gruppo, i soci si erano comunque assicurati un bonus dalla vendita di alcuni assets personali, effettuata per sanare la difficile situazione finanziaria del Gruppo BALESTRA: è stato, infatti, scoperto che una lussuosa villa ubicata a Porto Rotondo, in Sardegna, già di proprietà dei soci della BALESTRA, è stata venduta per un corrispettivo di 14,8 milioni, di cui 4,8 milioni in nero, mediante il pagamento, estero su estero, su un conto in Svizzera, loro intestato; i diretti interessati, in tale circostanza, hanno omesso di dichiarare, ai fini fiscali, la disponibilità della somma all estero, approfittando del recente scudo fiscale per sanare l irregolarità. Tuttavia, è stato possibile disconoscere, nei confronti di uno degli indagati, gli effetti dello scudo fiscale

13 Il sequestro delle somme è frutto dell attività d intelligence degli investigatori e del coordinamento con le strutture nazionali che si occupano del monitoraggio delle movimentazioni di capitali (l Unità di Informazione Finanziaria che opera presso la Banca d Italia), le quali, prima di Natale, avevano allertato il Nucleo Speciale di Polizia Valutaria della Guardia di Finanza su movimenti di somme dalla Svizzera, riconducibili agli indagati, che stavano per rientrare nel territorio nazionale per essere depositate presso un conto bancario in essere presso un istituto di credito vicentino

14 Appreso, che, successivamente al bonifico sul conto italiano, gran parte delle somme sarebbero state oggetto di prelievo (a tal fine, la banca, su disposizione degli indagati, aveva già predisposto assegni circolari), è stato richiesto all A.G. il sequestro preventivo delle somme a tutela degli interessi erariali

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