RELAZIONE DEL CONSIGLIO DI AMMINISTRAZIONE SULLE VARIAZIONI AL BILANCIO DI PREVISIONE 2008

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1 RELAZIONE DEL CONSIGLIO DI AMMINISTRAZIONE SULLE VARIAZIONI AL BILANCIO DI PREVISIONE 2008 Relazione del Consiglio di Amministrazione sulle variazioni al bilancio di previsione

2 ATTIVO Immobilizzazioni Materiali Terreni Fabbricati Impianti e macchinario Attrezzatura Varia e minuta Immobilizzazioni in corso e acconti Altre Per quanto riguarda la voce fabbricati, che nella precedente stesura accoglieva l importo relativo all immobile da destinare ad accogliere la sede dell Ente, si propone una variazione in diminuzione, dovuta allo slittamento, al 2009, della data prevista per il rogito che ne sancirà l effettivo passaggio di proprietà. I versamenti a titolo di deposito effettuati e da effettuare nel 2008 sono stati iscritti nei Crediti verso altri. Crediti Verso imprese controllate Verso imprese collegate Verso personale dipendente Verso iscritti Verso inquilinato Verso Stato Verso INPS G.S Verso altri Attività finanziarie Investimenti in liquidità Altri Titoli Disponibilità liquide Depositi bancari e postali Assegni Denaro e valori in cassa Le proposte di variazione rinvengono dalla proiezione, al 31 dicembre 2008, dei saldi della situazione contabile e dei dati relativi ai conteggi sulle posizioni individuali rilevati alla data del 30 settembre In particolare la variazione relativa alla voce di Crediti verso INPS G.S., relativa alle posizioni previdenziali di Infermieri esercenti in forma individuale o di collaborazione Relazione del Consiglio di Amministrazione sulle variazioni al bilancio di previsione

3 coordinata e continuativa, che saranno oggetto di trasferimento d ufficio da parte della Gestione Separata INPS dei Lavoratori Autonomi e dei Parasubordinati, è motivata dal mancato incasso, alla data di redazione del presente documento, dei contributi dovuti a tale titolo. Tale mancato incasso è dovuto al ritardato adempimento, da parte dell INPS, degli impegni sottoscritti nella convenzione del 20 novembre 2007 richiamata nella circolare INPS n. 32 del 12 marzo La voce Crediti verso altri accoglie i versamenti già effettuati e da effettuare entro la fine dell esercizio in corso, previsti dall offerta relativa all immobile da destinare a sede dell Ente. Solo al momento dell effettivo trasferimento di proprietà, che avverrà presumibilmente non prima dell inizio dell esercizio 2009, tali poste saranno collocate alla voce Fabbricati. PASSIVO Patrimonio Netto Fondo per la gestione Fondo per l'indennità maternità Riserva da rivalutazione Riserva legale Fondo riserva Avanzi (perdite) portati a nuovo Avanzo (perdita) dell'esercizio Fondi per rischi ed oneri Fondo imposte e tasse Fondo Svalutazione Crediti Altri Fondi rischi F.di tratt. di quiesc.e obblighi simili Tratt. fine rapp. lavoro subordinato Tratt. fine rapp. lavoro subordinato Le proposte di variazione derivano dalla proiezione, al 31 dicembre 2008, dei saldi della situazione contabile rilevata alla data del 30 settembre La voce Fondo di riserva, in ottemperanza a quanto previsto dall art. 39 del Regolamento di Previdenza, accoglie la differenza tra quanto previsto, per l annualità in corso, a titolo di proventi netti della gestione mobiliare ed immobiliare e la capitalizzazione calcolata sui montanti individuali. Gli altri fondi rischi accolgono il maggior accantonamento relativo al differenziale tra quanto dovuto, dagli Assicurati, a titolo di interesse moratorio e l ammontare della Relazione del Consiglio di Amministrazione sulle variazioni al bilancio di previsione

4 capitalizzazione comunque accreditata alle posizioni debitorie non regolate al 31 dicembre Le altre proposte di variazione derivano da un aggiornato conteggio delle competenze di fine rapporto dell esercizio. Debiti verso iscritti e diversi Fondo per la previdenza Indennità di maternità da erogare Altre prestazioni da erogare Fondo pensioni Debiti v/iscritti per restituzione contributi Contributi da destinare Debiti per ricongiunzioni Debiti per capitalizzazione da accreditare Altri debiti diversi Le proposte di variazione rinvengono dalla proiezione, al 31 dicembre 2008, dei saldi della situazione contabile e dei dati relativi ai conteggi sulle posizioni individuali rilevati alla data del 30 settembre Relazione del Consiglio di Amministrazione sulle variazioni al bilancio di previsione

5 COSTI Prestazioni prev.li e ass.li Pensioni agli iscritti Indennità di maternità Restituzione montante art Altre prestazioni Interessi su rimborsi contributivi Le proposte di variazione sono dovute ad una più puntuale determinazione delle domande per le indennità di maternità. Personale Salari e stipendi Oneri sociali Trattamento di fine rapporto Altri costi Le proposte di variazione rinvengono dalla proiezione, al 31 dicembre 2008, dei saldi della situazione contabile alla data del 30 settembre Utenze varie Servizi Vari Energia elettrica Spese telefoniche e postali Altre utenze Assicurazioni Servizi informatici Servizi tipografici Prestazioni di terzi Spese di rappresentanza Spese bancarie Trasporti e spedizioni Noleggi Leasing Elezioni Spese in favore degli iscritti Altre prestazioni di servizi Relazione del Consiglio di Amministrazione sulle variazioni al bilancio di previsione

6 Le variazioni rinvengono da una più puntuale determinazione dei costi relativi all attività di trasferimento delle posizioni erroneamente iscritte alla Gestione Separata dell INPS non ancora iniziata alla data di presentazione del presente documento. Oneri tributari IRES IRAP Imposte gestione finanziaria Altre Imposte e tasse Le variazioni proposte derivano da una corretta collocazione delle imposte sui proventi di natura finanziaria, aumentati rispetto al precedente stanziamento a causa dell incremento dei ricavi previsti a tale titolo. Altri costi Pulizie uffici Spese condominiali Canoni manutenzione Libri,giornali e riviste Partecipazione congressi La proposta di variazione deriva da una più puntuale determinazione dei costi previsti a tale titolo. Ammortamenti e svalutazioni Amm.to delle immob.immateriali Amm.to delle immob.materiali Svalutazione crediti Altri accantonamenti e svalutazioni La variazione proposta è relativa, principalmente, all accantonamento a fondo rischi del differenziale tra quanto dovuto, dagli assicurati, a titolo di interesse moratorio e l ammontare della capitalizzazione comunque accreditata alle posizioni debitorie non regolate al 31 dicembre E quindi direttamente collegato alla voce Altri fondi rischi del passivo dello Stato Patrimoniale. Relazione del Consiglio di Amministrazione sulle variazioni al bilancio di previsione

7 Oneri straordinari Rettifica acc.ti ai fondi anni prec. Capitalizzazione anni precedenti Sopravvenienze passive Abbuoni passivi La proposta di variazione deriva dal ricalcolo dei contributi di competenza dei precedenti esercizi. Rettifica di ricavi/accantonamenti Acc.to fondo per la gestione Acc.to fondo per la previdenza Acc.to fondo per l'indennità di maternità La proposta di variazione deriva dalla movimentazione dell accantonamento ai fondi per la gestione, per la previdenza e per l indennità di maternità. Relazione del Consiglio di Amministrazione sulle variazioni al bilancio di previsione

8 RICAVI Contributi Contributi soggettivi Contributi Integrativi Contributi di maternità Sanz. amm.ve per ritard./omesso vers.to Interessi per ritardato pagamento Le variazioni proposte sono dovute all accertamento dei ricavi da contribuzione ed alle somme dovute a titolo di interessi di mora di cui all articolo 10 del Regolamento di Previdenza. La suddetta previsione tiene conto anche dei contributi degli Assicurati, che svolgono attività infermieristica, erroneamente iscritti presso la Gestione Separata dell INPS che dovranno essere oggetto di trasferimento presso ENPAPI in base alla convenzione firmata in data 20 novembre 2007, che autorizza di fatto il trasferimento d ufficio delle posizioni previdenziali e dei relativi flussi contributivi. Canoni di locazione Canoni di locazione La proposta di variazione deriva da una più puntuale determinazione dei ricavi previsti a tale titolo in funzione dei minori investimenti immobiliari, produttivi di reddito, del Interessi e proventi finanziari diversi Interessi e utili su titoli e operaz. Finanz Interessi bancari e postali Proventi finanziari diversi La proposta di variazione rinviene dal maggior rendimento atteso per l esercizio 2008 rispetto al precedente stanziamento. Il valore del portafoglio previsto per la fine dell esercizio in corso è superiore a centocinquanta milioni di euro con un rendimento atteso annuo del 6%, superiore di circa 2.5 punti percentuali rispetto all obiettivo di legge, che per l anno 2008 è pari al 3.46% Relazione del Consiglio di Amministrazione sulle variazioni al bilancio di previsione

9 Rettifiche di costi Recupero prestazioni Fisc.Maternità D.Lgs Altri recuperi Proventi straordinari Sopravvenienze attive Rettifica contributi esercizi precedenti Abbuoni attivi Altri utilizzi Utilizzo Fondo pensioni Utilizzo fondo per la Previdenza Utilizzo fondo per la maternità Utilizzo debiti v/ isc. per cancellazione Utilizzo fondo per la gestione Le voci di variazione sono relative ad una più puntuale determinazione della fiscalizzazione degli oneri per maternità ed ad un maggior utilizzo dei fondi. Si riporta, di seguito, il prospetto relativo ai principali fondi nel periodo 2003/2008. Descrizione Saldo al 31/12/03 Saldo al 31/12/04 Variazione dell'esercizio 04 Saldo al 31/12/05 Variazione dell'esercizio 05 Saldo al 31/12/06 Variazione dell'esercizio 06 Saldo al 31/12/07 Variazione dell'esercizio 07 Saldo al 31/12/08 Variazione dell'esercizio 08 PATRIMONIO NETTO Fondo Fondo Pensioni Fondo Fondo Previdenza Fondo Riserva Maternità Gestione Risultato Complessivo Relazione del Consiglio di Amministrazione sulle variazioni al bilancio di previsione

10 ATTIVO Immobilizzazioni Immateriali Costi d'impianto ed ampliamento Costi di ricerca, sviluppo e di pubblicità Software di proprietà ed altri diritti Conc.ni licenze, marchi e diritti simili Immobilizzazioni in corso e acconti Altre Immobilizzazioni Materiali Terreni Fabbricati Impianti e macchinario Attrezzatura Varia e minuta Immobilizzazioni in corso e acconti Altre Immobilizzazioni Finanziarie Partecipazioni in imprese controllate imprese collegate altre imprese Crediti verso imprese controllate verso imprese collegate verso iscritti verso altri Altri Titoli Crediti Verso imprese controllate Verso imprese collegate Verso personale dipendente Verso iscritti Verso inquilinato Verso Stato Verso INPS G.S Verso altri Attività finanziarie Investimenti in liquidità Altri Titoli Disponibilità liquide Depositi bancari e postali Assegni Denaro e valori in cassa Ratei e risconti Ratei attivi Risconti attivi Differenze da arrotondamento 2 2 TOTALE ATTIVO Relazione del Consiglio di Amministrazione sulle variazioni al bilancio di previsione

11 PASSIVO Patrimonio Netto Fondo per la gestione Fondo per l'indennità maternità Riserva da rivalutazione Riserva legale Fondo riserva Avanzi (perdite) portati a nuovo Avanzo (perdita) dell'esercizio Fondi per rischi ed oneri Fondo imposte e tasse Fondo Svalutazione Crediti Altri Fondi rischi F.di tratt. di quiesc.e obblighi simili Tratt. fine rapp. lavoro subordinato Tratt. fine rapp. lavoro subordinato Debiti Debiti Verso banche Debiti Verso altri finanziatori Acconti Debiti Verso fornitori Debiti rappr. da titoli di credito Debiti verso imprese controllate Debiti Verso imprese collegate Debiti Verso lo Stato Debiti Tributari Debiti Vs. Ist. di previd. e sicur. soc Debiti verso personale dipendente Debiti verso iscritti e diversi Fondo per la previdenza Indennità di maternità da erogare Altre prestazioni da erogare Fondo pensioni Debiti v/iscritti per restituzione contributi Contributi da destinare Debiti per ricongiunzioni Debiti per capitalizzazione da accreditare Altri debiti diversi Fondi ammortamento Immobilizzazioni immateriali Immobilizzazioni materiali Altri Ratei e risconti Ratei passivi Risconti passivi Differenze da arrotondamento TOTALE PASSIVO Relazione del Consiglio di Amministrazione sulle variazioni al bilancio di previsione

12 COSTI Prestazioni prev.li e ass.li Pensioni agli iscritti Indennità di maternità Restituzione montante art Altre prestazioni Interessi su rimborsi contributivi Organi amministrativi e di controllo Compensi organi Cassa Rimborsi spese Oneri su compensi Compensi Professionali e lav.autonomo Consulenze legali e notarili Consulenze amministrative Altre consulenze Personale Salari e stipendi Oneri sociali Trattamento di fine rapporto Altri costi Materiali Sussidiari e di consumo Forniture per uffici Acquisti diversi Utenze varie Energia elettrica Spese telefoniche e postali Altre utenze Servizi Vari Assicurazioni Servizi informatici Servizi tipografici Prestazioni di terzi Spese di rappresentanza Spese bancarie Trasporti e spedizioni Noleggi Leasing Elezioni Spese in favore degli iscritti Altre prestazioni di servizi Canoni di locazioni passivi Locazione uffici Altre locazioni Relazione del Consiglio di Amministrazione sulle variazioni al bilancio di previsione

13 COSTI Spese pubblicazione periodico Spese tipografia Altre spese Oneri tributari IRES IRAP Imposte gestione finanziaria Altre Imposte e tasse Oneri finanziari Interessi passivi Minusvalenza su negoz.titoli Altri costi Pulizie uffici Spese condominiali Canoni manutenzione Libri,giornali e riviste Partecipazione congressi Ammortamenti e svalutazioni Amm.to delle immob.immateriali Amm.to delle immob.materiali Svalutazione crediti Altri accantonamenti e svalutazioni Rettifiche di valore Minusvalenze gestione finanziaria Oneri straordinari Rettifica acc.ti ai fondi anni prec. Capitalizzazione anni precedenti Sopravvenienze passive Abbuoni passivi Rettifica di ricavi/accantonamenti Acc.to fondo per la gestione Acc.to fondo per la previdenza Acc.to fondo per l'indennità di maternità Differenze da arrotondamento TOTALE COSTI Relazione del Consiglio di Amministrazione sulle variazioni al bilancio di previsione

14 RICAVI Contributi Contributi soggettivi Contributi Integrativi Contributi di maternità Sanz. amm.ve per ritard./omesso vers.to Interessi per ritardato pagamento Canoni di locazione Canoni di locazione Altri ricavi Proventi da abbonamenti,sponsorizz Interessi di dilaz. su incasso contributi Vari Interessi e proventi finanziari diversi Interessi e utili su titoli e operaz. Finanz Interessi bancari e postali Proventi finanziari diversi Rettifiche di valore Rettifiche di costi Recupero prestazioni Fisc.Maternità D.Lgs Altri recuperi Proventi straordinari Sopravvenienze attive Rettifica contributi esercizi precedenti Abbuoni attivi Altri utilizzi Utilizzo Fondo pensioni Utilizzo fondo per la Previdenza Utilizzo fondo per la maternità Utilizzo debiti v/ isc. per cancellazione Utilizzo fondo per la gestione Differenze da arrotondamento 1 1 TOTALE RICAVI Alla luce di quanto sopra esposto, si confida che vorrete dare la Vostra approvazione alle variazioni al bilancio di previsione per l esercizio 2008 sopra illustrate. Per il Consiglio di Amministrazione Il Presidente Mario Schiavon Relazione del Consiglio di Amministrazione sulle variazioni al bilancio di previsione