Accantonamento Ammontare destinato a sostenere oneri specifici o coprire passività future, ad esempio accantonamento al tfr per il personale.

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4 GLOSSARIO

5 Accantonamento Ammontare destinato a sostenere oneri specifici o coprire passività future, ad esempio accantonamento al tfr per il personale.

6 Ammortamento Ripartizione di un costo in più anni in previsione della vita utile del bene acquistato Attivo circolante Tutti gli elementi attivi del patrimonio che presumibilmente ritorneranno in forma liquida nel breve periodo, ad esempio cassa contante, banca, posta

7 Budget Bilancio di previsione e strumento fondamentale di programmazione, monitoraggio, rendicontazione e controllo dell'azienda, utile alla valutazione del andamento rispetto ai progetti preventivati. Immobilizzazioni finanziarie Attività finanziarie che potranno essere riscosse o smobilizzate solamente in un arco di tempo medio-lungo, che comunque supera sempre i dodici mesi.

8 Minusvalenza/Plusvalenza Differenza negativa/positiva, in un determinato periodo di tempo, del valore di un'attività finanziaria o di un'attività reale, come valori mobiliari (ad esempio azioni) o beni immobili (ad esempio abitazioni). Ad esempio: un macchinario ha un valore contabile di 100. Esso viene venduto al prezzo di 80. La differenza di 20 rappresenta una minusvalenza, ovvero una variazione negativa di reddito straordinaria. Viceversa: Il nostro macchinario ha un valore contabile di 100, ma questa volta ipotizziamo che venga venduto al prezzo di 130. La differenza di 30 rappresenta una plusvalenza, ovvero una variazione positiva di reddito straordinaria

9 Oneri Costi sostenuti durante l esercizio di riferimento Partecipazioni Investimenti in titoli azionari o in quote di capitale di altre società Patrimonio libero E costituito dal risultato gestionale dell'esercizio in corso e dal risultato gestionale degli esercizi precedenti nonché dalle riserve statutarie.

10 Patrimonio vincolato E composto da fondi vincolati per scelte operate da terzi donatori o dagli organi istituzionali (destinazione dell avanzo di gestione da parte dell assemblea). Proventi di gestione Introiti derivanti da quote associative

11 Ratei attivi e passivi sono rispettivamente componenti positivi e negativi di reddito che si manifesteranno nel prossimo esercizio, ma che sono di competenza già dell'esercizio presente. Ad esempio: ipotizziamo che, in data 15/09, si prenda in affitto un capannone pagando un canone semestrale di euro. Il canone viene pagato posticipatamente alla scadenza del semestre, ovvero il 15/03 dell anno successivo l impresa ha sostenuto un costo che darà luogo ad un uscita nell esercizio successivo. Il costo, però, è in parte di competenza di questo esercizio (per la parte che va dal 15/09 al 31/12) e in parte di competenza dell esercizio successivo (per la parte che va dal 31/12 al 15/03). Occorre, allora, determinare la parte di costo di competenza dell esercizio che deve essere rilevata al 31/12. Poiché, al termine dell esercizio, dobbiamo rilevare un costo non ancora registrato ma di competenza, la contropartita è costituita da un rateo passivo. Si ha n rateo attivo nel caso in cui si incassa un fitto, che genera un ricavo

12 Risconti attivi e passivi sono rispettivamente quote di costi e ricavi che sono stati già rilevati, ma che sono solo in parte di competenza dell'esercizio in chiusura. Ad esempio: se si prende in locazione un immobile il 12/12/x e si paga l'affitto mensile anticipato, vuol dire che si paga ora ma una quota parte che sarà dell'esercizio futuro, ossia dall'1/01/x+1 al 12/1/x+1 dell anno successivo. A fine esercizio (ossia il 31/12/x) una quota di costo si imputa all'esercizio successivo, e ci sarà un Risconto Attivo. Viceversa: se si conce in locazione un immobile il 12/12/x e si riceve l'affitto mensile anticipato, vuol dire che si riceve ora il pagamento, ma una quota parte sarà dell'esercizio futuro, ossia dall' 1/01 al 12/1/x+1. A fine esercizio (ossia il 31/12/x) una quota parte del ricavo si imputa all'esercizio successivo, e ci sarà un Risconto Passivo

13 Rendiconto Gestionale Rappresenta il risultato gestionale (positivo o negativo) di periodo e illustra attraverso il confronto tra i proventi/ricavi ed i costi/oneri come si sia pervenuti al risultato di sintesi.

14 Sopravvenienze attive e passive Componenti straordinari di reddito, cioè componenti di reddito che derivano da operazioni di natura straordinaria o da eventi eccezionali. Ad esempio: rimborsi assicurativi corrisposti all azienda in caso di furti di beni; liberalità in denaro o in natura diverse dai contributi in conto esercizio, si tratta di sopravvenienze attive Viceversa un furto di merci evidenzia una sopravvenienza passiva

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45 STATO PATRIMONIALE

46 ATTIVO Immobilizzazioni , , ,21 Attivo circolante , , ,46 Ratei e risconti , , ,11 Totale attivo , , ,78

47 Immobilizzazioni Attivo circolante Ratei e risconti

48 Immobilizzazioni Attivo circolante Ratei e risconti 1,40% 30,97% 67,63%

49 ATTIVO Immobilizzazioni , , ,21

50 Immobilizzazioni Immobilizzazioni

51 ATTIVO Attivo circolante , , ,46

52 Attivo circolante Attivo circolante

53 ATTIVO Ratei e risconti , , ,11

54 Ratei e risconti Ratei e risconti

55 PASSIVO Patrimonio netto , , ,81 Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato , , ,51 Debiti , , ,46 Totale passivo , , ,78

56 Patrimonio netto Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato Debiti

57 Patrimonio netto Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato Debiti 20,34% 4,74% 74,92%

58 PASSIVO Patrimonio netto , , ,81

59 Patrimonio netto Patrimonio netto

60 PASSIVO Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato , , ,51

61 Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato

62 PASSIVO Debiti , , ,46

63 Debiti Debiti

64 IMMOBILIZZAZIONI 2011 Immobilizzazioni Immateriali 6.588,62 Immobilizzazioni Materiali ,00 Finanziarie ,00 Totale ,62

65 Immobilizzazioni Immateriali Immobilizzazioni Materiali Finanziarie 0,86% 8,96% 90,18%

66 ATTIVO CIRCOLANTE 2011 Rimanenze 5.000,00 Crediti ,77 Disponibilità liquide ,41 Totale ,18

67 Rimanenze Crediti Disponibilità liquide 1,42% 42,18% 56,40%

68 CREDITI Quote associative , , ,00 Verso clienti ,30 0,00 0,00 Crediti quote Servizio Civile Ministero ,00 0,00 0,00 Altri crediti 0, , ,25 Crediti Protezione Civile ,00 0,00 0,00 Anticipi c/regioni , ,00 0,00 Crediti verso Avis Comunali Servizio Civile , ,00 0,00 Crediti Comitato Telethon 6.300,00 0,00 0,00 Crediti per Progetto Probe 6.054,00 0,00 0,00 Crediti verso Avis Immobiliare Srl 1.000, , ,00 Crediti verso Erario per anticipo d'imposta TFR 99,85 99,85 0,00 Crediti verso lo Stato ed Enti pubblici 4.104, , ,43 Crediti diversi 0, ,13 758,63 Crediti verso Inail 0,00 57,87 11,48 Crediti per note credito da ricevere 7.159,56 0,00 0,00 Crediti verso dipendenti per anticipo spese 1.150,00 0,00 0,00 Crediti per anticipi a fornitori 3.080,80 0,00 0,00 Depositi cauzionali 322,83 322,83 206,58

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70 CREDITI 2011 % Quote associative ,00 9,21 Verso clienti ,30 8,75 Crediti quote Servizio Civile Ministero ,00 9,44 Crediti Protezione Civile ,00 9,08 Anticipi c/regioni ,00 6,81 Crediti verso Avis Comunali Servizio Civile ,00 41,95 Crediti Comitato Telethon 6.300,00 3,18 Crediti per Progetto Probe 6.054,00 3,05 Crediti verso Avis Immobiliare Srl 1.000,00 0,50 Crediti verso Erario per anticipo d'imposta TFR 99,85 0,05 Crediti verso lo Stato ed Enti pubblici 4.104,43 2,07 Crediti per note debito da ricevere 7.159,56 3,61 Crediti verso dipendenti per anticipo spese 1.150,00 0,58 Crediti per anticipi a fornitori 3.080,80 1,55 Depositi cauzionali 322,83 0,16

71 DISPONIBILITA Monte Paschi di Siena 0, , ,37 Unicredit Banca , , ,04 Unicredit c/c solidale , , ,58 Libretto postale 5.455, ,52 421,78 Affrancatrice postale 24,67 213,68 106,32 Cassa contanti 809,28 91,52 7,28 Cassa carte di credito 2.283, , ,72

72 Monte Paschi di Siena Unicredit Banca Unicredit c/c solidale Libretto postale Affrancatrice postale Cassa contanti Cassa carte di credito

73 2011 0,02% 0,55% 1,54% 3,68% 44,00% 50,22% Unicredit Banca Unicredit c/c solidale Libretto postale Affrancatrice postale Cassa contanti Cassa carte di credito

74 PATRIMONIO NETTO 2011 Risultato gestionale esercizio in corso ,86 Fondo di dotazione ,89 Patrimonio vincolato ,57 Totale ,60

75 Fondo di dotazione Patrimonio vincolato 3,58% 96,42%

76 DEBITI Fornitori , , ,68 Fornitori fatture da ricevere 6.949, , ,17 Erario c/irpef Dipendenti , , ,92 Erario c/ritenute lavoratori autonomi 2.406,54 0,00 0,00 Debiti verso Inail 113,42 0,00 0,00 Debiti d' imposta su rivalutazione TFR 932,13 832,44 37,09 Debiti verso Inps per contributi dipendenti , , ,33 Debiti verso Inps per contributi collaboratori 1.866, ,14 533,95 Fondo previdenza complementare TFR 0,00 0,00 111,70 Debiti verso Emo Servizi Srl 2.284, , ,04 Dipendenti per retribuzioni 0,00 445,70 0,00 Ferie, festività e permessi , , ,12 Ritenute sindacali 453,07 151, ,25 Anticipi ricevuti per mezzi protezione civile 0, ,00 0,00 Anticipi per Progetti Protezione Civile ,51 0,00 0,00 Raccolta Fondi , , ,93 Assicurazione per TFR verso dipendenti , , ,00 Assicurazione dipendenti - Toro 0,00 0, ,28

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78 DEBITI 2011 % Fornitori ,07 34,39 Fornitori fatture da ricevere 6.949,18 3,01 Erario c/irpef Dipendenti ,66 4,64 Erario c/ritenute lavoratori autonomi 2.406,54 1,04 Debiti verso Inail 113,42 0,05 Debiti d' imposta su rivalutazione TFR 932,13 0,40 Debiti verso Inps per contributi dipendenti ,09 5,24 Debiti verso Inps per contributi collaboratori 1.866,48 0,81 Debiti verso Emo Servizi Srl 2.284,21 0,99 Ferie, festività e permessi ,65 10,20 Ritenute sindacali 453,07 0,20 Anticipi per Progetti Protezione Civile ,51 4,89 Raccolta Fondi ,43 29,36 Assicurazione per TFR verso dipendenti ,02 4,78

79 RENDICONTO DI GESTIONE

80 PROVENTI Proventi da attività tipiche , , ,34 Proventi da attività accessorie 0,00 718, ,00 Proventi finanziari e patrimoniali 303,21 359, ,27 Altri proventi , , ,34 TOTALE , , ,95

81 Proventi da attività tipiche Proventi da attività accessorie Proventi finanziari e patrimoniali Altri proventi

82 ,02% 2,73% Proventi da attività tipiche Proventi finanziari e patrimoniali Altri proventi 97,25%

83 ONERI Oneri da attività tipiche , , ,80 Oneri da attività accessorie 0, , ,55 Oneri di supporto generale , , ,29 Altri oneri 9.152, , ,84 TOTALE ONERI , , ,48

84 Oneri da attività tipiche Oneri da attività accessorie Oneri di supporto generale Altri oneri

85 ,62% 37,64% Oneri da attività tipiche Oneri di supporto generale Altri oneri 61,74%

86 PROVENTI DA ATTIVITA TIPICHE Da soci ed associati , , ,00 Altri proventi , , ,34

87 Da soci ed associati Altri proventi

88 ,80% Da soci ed associati Altri proventi 90,20%

89 PROVENTI DA ATTIVITA TIPICHE 2011 Quote da Avis Regionali ,00 Proventi per abbonamento giornali 8.206,00 Contributi da altri ,00 Rimborsi servizio civile ,00

90 ,04% 7,19% 0,58% Quote da Avis Regionali Proventi per abbonamento giornali Contributi da altri Rimborsi servizio civile 90,20%

91 ALTRI PROVENTI 2011 Sopravvenienze attive 766,07 Utilizzo fondo Cooperazioni internazionali ,73 Abbuoni attivi 30,31

92 0,08% 1,92% Sopravvenienze attive Utilizzo fondo Cooperazioni internazionali Abbuoni attivi 98,00%

93 ONERI DA ATTIVITA TIPICHE Materiale vario 0,00 0,00 730,00 Servizi , , ,58 Oneri diversi di gestione , , ,22

94 Materiale vario Servizi Oneri diversi di gestione

95 2,41% Servizi Oneri diversi di gestione 97,59%

96 ONERI DA ATTIVITA TIPICHE 2011 % Spese telefoniche cellulari ,49 1,49 Assicurazione kasko attivisti e dirigenti 4.741,25 0,52 Assicurazione infortuni attivisti e dirigenti 1.889,27 0,21 Spese attività aree ,44 72,73 Trasferte Consiglio direttivo ,49 7,60 Trasferte Comitato Esecutivo ,00 3,23 Assemblea Nazionale Avis - Fatture ,28 9,48 Spese partecipazione Assemblee Regionali 4.911,02 0,54 Corsi di formazione per dirigenti e volontari 1.973,62 0,22 Partecipazione e manifestazioni pro Telethon ,00 1,38 Spese proemio nazionale samaritano 1.554,00 0,17 Tassa iscrizione Ordine dei Giornalisti 260,00 0,03 Contributi per costituzione Sezioni 3.929,59 0,43 Contributo Avis Svizzera 8.520,40 0,93 Contributi diversi 7.500,00 0,82 Quote ad altri organismi 2.000,00 0,22

97 ONERI DA ATTIVITA ACCESSORIE Servizi 0, , ,84 Personale 0,00 0, ,71

98 ONERI DA ATTIVITA ACCESSORIE Servizi Personale

99 ONERI DI SUPPORTO GENERALE Materiale vario 9.192, , ,73 Servizi , , ,67 Godimento di beni di terzi , , ,03 Personale , , ,51 Ammortamenti , , ,22 Oneri diversi di gestione , , ,13

100 Materiale vario Servizi Godimento di beni di terzi Personale Ammortamenti Oneri diversi di gestione

101 2011 3,71% 5,25% 1,65% 14,53% Materiale vario Servizi 17,67% Godimento di beni di terzi Personale Ammortamenti 57,19% Oneri diversi di gestione

102 ONERI DI SUPPORTO GENERALE 2011 % Acquisto materiale cancelleria e stampati 8.091,75 1,46 Acquisti vari 1.100,71 0,20 Rimanenze iniziali onoreficenze 5.000,00 0,90 Rimanenze finali onoreficenze ,00-0,90 Spese commerc. e consulenza del lavoro ,08 3,08 Spese energia elettrica 3.023,00 0,54 Spese telefoniche - fisso ,32 1,89 Manutenz. e riparazione su beni di proprietà 5.562,87 1,00 Canoni di assistenza su beni di proprietà 5.935,68 1,07 Trasferte Collegio dei Revisori 7.295,82 1,31 Trasferte Collegio dei Probiviri 7.106,38 1,28 Trasferte Verifica Poteri 6.403,62 1,15 Assicurazione auto 921,57 0,17 Carburante e spese varie auto 800,41 0,14 Spese varie generali e amministrative 1.232,20 0,22 Spese postali ,69 2,11 Spese di ristoro varie 2.020,52 0,36 Spese bancarie e postali c/c 1.106,96 0,20

103 ONERI DI SUPPORTO GENERALE 2011 % Canoni di locazione ed oneri accessori Spese condominiali Stipendi personale Avis Rimborsi spese personale Avis TFR personale Avis Inps personale Avis Inail personale Avis Mensa dipendenti Avis Ammort. Software Ammort. Macch. App. e attr. Varie Ammort. Mobili e arredi Ammort. Macc. uff. elettrom. e elettroniche Ammort. Telefoni Ammort. Impianti generici Ammort. Automezzi Spese varie per omaggi Abbonamenti giornali e riviste Sopravvenienze passive , , , , , , , , , , , ,92 69, , , , ,84 15,58 2,09 39,45 0,21 2,67 11,44 0,18 3,23 1,16 0,77 0,32 0,87 0,01 0,12 0,46 0,30 1,30 3,64

104 Risultato gestionale , , ,47

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106 NOTE Sopravvenienze passive: l'ammontare di ,84 è composto da note spese di competenza 2010 la cui documentazione è stata ricevuta nel 2011 e che hanno generato il disavanzo di gestione

107 BUDGET

108 BUDGET 2011 BUDGET PREVENTIVO BUDGET CONSUNTIVO

109 Preventivo Consuntivo PRESIDENZA , ,51 SCUOLA E FORMAZIONE , ,20 SEGRETERIA , ,35 AMMINISTRAZIONE 5.000, ,53 COMUNICAZIONE , ,10 POLITICHE SANITARIE , ,59 ATTIVITA' OPERATIVE , ,45 MONITORAGGIO , ,64 POLITICHE GIOVANILI , ,06

110 Preventivo Consuntivo

111 PRESIDENZA Rappresentanza Nazionale ,13 Terzo Settore 7.515,31 Politica Interna Associativa ,80 Osservatorio Cultura del Dono 6.796,77 Comitato Medico 931,77 Politiche Internazionali ,73

112 0,97% 7,08% 7,83% 12,19% 31,22% - Rappresentanza nazionale - Politiche Internazionali - Terzo Settore - Politica Interna Associativa - Osservatorio Cultura del Dono - Comitato Medico 40,71%

113 SCUOLA E FORMAZIONE Formazione ,91 Scuola ,29

114 33,32% - Formazione - Scuola 66,68%

115 SEGRETERIA Segreteria Nazionale 9.870,14 Applicazione normative sulla gestione del personale 3.716,80 Statuto e Regolamento ,67 Contrattazione Collettiva Nazionale 9.242,74 Risistemazione Sede 6.360,00

116 11,25% 17,45% - Segreteria Nazionale 16,34% 6,57% - Applicazione normative sulla gestione del personale - Statuto e Regolamento - Contrattazione Collettiva Nazionale - Risistemazione Sede 48,38%

117 AMMINISTRAZIONE Spese generali area 6.263,53

118 COMUNICAZIONE Comunicazione esterna ,73 Comunicazione interna ,71 Eventi ,66

119 25,78% 31,22% - Comunicazione esterna - Comunicazione interna - Eventi 43,00%

120 POLITICHE SANITARIE Politiche Sanitarie ,40 Progetti 537,19

121 2,56% - Politiche Sanitarie - Progetti 97,44%

122 ATTIVITA OPERATIVE Servizio Volontario Europeo 1.000,00 Attività di progettazione su bandi di finanziamento 5.266,70 Servizio Civile Nazionale ,99 Infrastrutture ,76

123 0,54% 2,82% 31,19% - Servizio Volontario Europeo - Attività di progettazione su bandi di finanziamento - Servizio Civile Nazionale 65,45% - Infrastrutture

124 MONITORAGGIO Bilancio Sociale 1.204,64

125 POLITICHE GIOVANILI Eventi promozionali ,50 Consulta Giovani e Gruppi ,56

126 26,31% - Eventi promozionali - Consulta Giovani e Gruppi 73,69%

127 BILANCIO DI PREVISIONE 2012

128 Consuntivo 2009 Consuntivo 2010 Previsionale 2011 Preconsuntivo 2011 Previsionale ) Proventi da attività tipiche , , , , ,88 3) Proventi da attività accessorie ,00 718, ,00 0, ,00 4) Proventi finanziari e patrimoniali 2.444,27 359,18 306,45 236,01 240,73 7) Altri proventi , , ,77 673,13 26,76 TOTALE PROVENTI , , , , ,38

129 Consuntivo 2009 Consuntivo 2010 Preconsuntivo 2011 Previsionale ) Proventi da attività tipiche 3) Proventi da attività accessorie 4) Proventi finanziari e patrimoniali 7) Altri proventi

130 Tra i proventi da attività tipiche nel previsionale 2012 è inserito il contributo del Ministero della Gioventù per euro ,40 finalizzato alla realizzazione di un progetto legato alla promozione delle attività dell Avis.

131 Consuntivo 2009 Consuntivo 2010 Previsionale 2011 Preconsuntivo 2011 Previsionale ) Oneri da attività tipiche , , , , ,96 3) Oneri da attività accessorie , ,13 0,00 0,00 0,00 6) Oneri di supporto generale , , , , ,42 7) Altri oneri , , , , ,00 TOTALE ONERI , , , , ,38

132 Consuntivo 2009 Consuntivo 2010 Preconsuntivo 2011 Previsionale ) Oneri da attività tipiche 3) Oneri da attività accessorie 6) Oneri di supporto generale 7) Altri oneri

133 ANALISI DELL INCREMENTO DEGLI ONERI E DEI PROVENTI PERIODO 2005/2011

134 AREE Spese attività aree , , , , , , ,41

135 Aree Spese attività aree

136 ONERI ORGANISMI ASSOCIATIVI Spese attivisti/dirigenti 0,00 496,70 563, , , ,00 971,21 Trasferte Consiglio direttivo , , , , , , ,58 Altre spese Consiglio direttivo 0,00 0, , , , , ,02 Trasferte Comitato Esecutivo , , , , , , ,72 Altre spese Comitato Esecutivo 0,00 0, , , , , ,13 Trasferte e spese Commissione Medica 0,00 0,00 223, ,02 593, , ,59 Trasferte Collegio dei Revisori 7.295, , , , , , ,81 Altre spese Collegio dei Revisori 0,00 0, ,14 776, , , ,00 Trasferte Collegio dei Probiviri 7.106, , , , , , ,55 Altre spese Collegio dei Probiviri 0,00 0, ,24 778, ,17 555, ,71 Trasferte Giurì 0, , ,49 0, ,48 0, ,34 Altre spese Giurì 0,00 0,00 601,90 0,00 930,09 0,00 0 Consulta Nazionale Giovani 0, , , , , , ,13 Assemblea Nazionale Avis - Trasferte 0,00 0, , , , , ,47 Assemblea Nazionale Avis - Spese varie 0,00 0, , , , , ,29 Assemblea Nazionale Avis - Fatture , , , , , , ,47 TOTALE , , , , , , ,02

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138 COSTO DEL PERSONALE ) Personale Personale in convenzione 2.706,55 3.4) Personale Costo personale per attività di , ,18 0,00 servizio civile 0,00 0,00 Costo personale in distacco 0,00 0, , ,57 0,00 6.4) Personale Stipendi personale Avis , , , , , , ,09 Rimborsi spese personale Avis 1.193, , , , , , ,29 TFR personale Avis , , , , , , ,86 Inps personale Avis , , , , , , ,53 Inail personale Avis 1.023,95 938, , ,35 671,52 667,00 561,82 Inpdap personale AVIS 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 169,03 Mensa dipendenti Avis , , , , , , ,42 Fondo previdenza complementare TFR 0,00 704, ,08 677,17 0,00 TOTALE , , , , , , ,59

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140 PROVENTI ) Da soci ed associati Quote da Avis Regionali , , , , , , ,00

141 Quote da Avis Regionali Quote da Avis Regionali

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