CONTO ECONOMICO ALBERGO IL FARO
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- Serena Galli
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1 1. Dato il bilancio dell albergo Il Faro, eseguire la riclassificazione dello Stato Patrimoniale secondo i modelli finanziario per l analisi della liquidità e di pertinenza gestionale e la riclassificazione del conto economico secondo i modelli a valore aggiunto e a costo del venduto. SITUAZIONE PATRIMONIALE ALBERGO IL FARO Impianti Capitale sociale Mobili Riserva legale Crediti verso clienti PCO Altre riserve Crediti verso clienti TO Utile d'esercizio Crediti verso clienti ADV Mutui passivi Partecipazioni Fondo TFR Biancheria Debiti verso Erario Magazzino materie prime Debiti verso dipendenti BOT a 3 mesi Acconti da clienti Banca Debiti verso fornitori alimentari Cassa Debiti verso fornitori ADV Hardware Debiti verso professionisti Software Debiti verso altri Fondo imposte TOTALE ATTIVO TOTALE PASSIVO E NETTO La quota in scadenza entro 12 mesi dei mutui passivi ammonta a euro Il Fondo imposte si riferisce ad imposte differite in scadenza oltre 12 mesi per Le partecipazioni sono un investimento in una attività accessoria CONTO ECONOMICO ALBERGO IL FARO Costi acquisto materie prime Ricavi pernottamenti Costi acquisto altri servizi operativi Ricavi BB Provvigioni passive agenzie Ricavi mezza pensione Costi del lavoro area operativa Ricavi pensione completa Costi di pubblicità Ricavi affitto sale Costi amministrativi e generali TOTALE RICAVI Oneri finanziari Imposte TOTALE COSTI Utile d'esercizio
2 SITUAZIONE PATRIMONIALE DI LIQUIDITA' Attività immobilizzate Patrimonio Netto Impianti Capitale sociale Mobili Riserva legale Partecipazioni Altre riserve Biancheria Utile d'esercizio Hardware Totale Patrimonio Netto Software Totale Attività immobilizzate Passività differite Mutui passivi Attività correnti Fondo TFR Crediti verso clienti PCO Fondo imposte Crediti verso clienti TO Totale Passività differite Crediti verso clienti ADV Magazzino materie prime Passività correnti BOT a 3 mesi Fondo imposte < 12 mesi Banca Mutui passivi < 12 mesi Cassa Debiti verso Erario Totale Attività correnti Debiti verso dipendenti Acconti da clienti Debiti verso fornitori alimentari Debiti verso fornitori ADV Debiti verso professionisti Debiti verso altri Totale passività correnti TOTALE ATTIVO TOTALE PASSIVO E NETTO
3 SITUAZIONE PATRIMONIALE DI PERTINENZA GESTIONALE Investimenti legati al ciclo operativo Finanziamenti spontanei legati al ciclo operativo Crediti verso clienti PCO Debiti verso Erario Crediti verso clienti TO Debiti verso dipendenti Crediti verso clienti ADV Acconti da clienti Magazzino materie prime Debiti verso fornitori alimentari Totale Investimenti ciclo operativo Debiti verso fornitori ADV Debiti verso professionisti Investimenti legati alla struttura operativa Debiti verso altri Impianti Fondo imposte Mobili Totale fin. Spont. Legati al ciclo operativo Biancheria Hardware Fin.ti spontanei legati alla struttura operativa Software Fondo TFR Totale investimenti struttura operativa Totale fin. Spont. Legati alla struttura operativa Investimenti accessori Passività Partecipazioni Mutui passivi Totale investimenti accessori Totale Passività Investimenti finanziari Patrimonio Netto BOT a 3 mesi Capitale sociale Banca Riserva legale Cassa Altre riserve Totale investimenti finanziari Utile d'esercizio Totale Capitale Netto TOTALE ATTIVO TOTALE PASSIVO E NETTO
4 COSTO DEL VENDUTO Ricavi pernottamenti Ricavi BB Ricavi mezza pensione Ricavi pensione completa Ricavi affitto sale TOTALE RICAVI OPERATIVI Costi acquisto materie prime Costi acquisto altri servizi operativi Costi del lavoro area operativa TOTALE COSTO DEL VENDUTO RISULTATO LORDO OPERATIVO Provvigioni passive agenzie Costi di pubblicità TOTALE COSTI COMMERCIALI Costi amministrativi e generali TOTALE COSTI AMMINISTRATIVI MON TOTALE GESTIONE ACCESSORIA 0 ROG e EBIT Oneri finanziari TOTALE INTERESSI PASSIVI NETTI REDDITO ORDINARIO Imposte REDDITO 54000
5 CONTO ECONOMICO A VALORE AGGIUNTO Ricavi pernottamenti Ricavi BB Ricavi mezza pensione Ricavi pensione completa Ricavi affitto sale TOTALE RICAVI Costi acquisto materie prime Costi acquisto altri servizi operativi Provvigioni passive agenzie Costi di pubblicità Totale Costi Beni e Servizi VALORE AGGIUNTO Costi del lavoro area operativa Totale Costi del Personale MOL Costi amministrativi e generali Totale Ammortamenti e Accantonamenti MON TOTALE GESTIONE ACCESSORIA 0 ROG e EBIT Oneri finanziari TOTALE INTERESSI PASSIVI NETTI REDDITO ORDINARIO Imposte REDDITO Si suppone che costi amministrativi e generali siano ammortamenti
6 2. Dato il bilancio del PCO EVENTI STELLARI riclassificare lo Stato Patrimoniale secondo i modelli finanziario per l analisi della liquidità e di pertinenza gestionale e il conto economico secondo i modelli a valore aggiunto e a costo del venduto. Calcolare i margini delle situazioni patrimoniali riclassificate ATTIVITA' SITUAZIONE PATRIMONIALE PCO EVENTI STELLARI PASSIITA' e NETTO Software Debiti verso sedi congressuali Immobili Debiti verso alberghi Immobili civili Debiti verso fornitori altri servizi Automezzi Acconti da clienti Hardware Fondo imposte Mobili e arredi Debiti Erario Magazzino materiali Debiti per TFR Anticipi a fornitori Debiti per retribuzioni Crediti verso committenti Debiti fornitori manutenzione immobili civili Crediti verso Clienti partecipanti Mutui passivi Crediti verso sponsor Capitale sociale Crediti verso patrocinanti Fondo di riserva Titoli Utile d'esercizio Banca e cassa TOTALE ATTIVO TOTALE PASSIVO E NETTO Note: La rata di mutuo in scadenza entro 12 mesi ammonta a euro Il Fondo imposte si riferisce ad imposte differite che verranno pagate per 5000 euro entro l'esercizio successivo e il rimanente oltre l'esercizio successivo Il Debito per TFR contiene la quota di di TFR per un dipendente che lascerà l'impresa entro 6 mesi I crediti verso committendi comprendono un credito di euro che scadrà fra 18 mesi
7 CONTO ECONOMICO PCO EVENTI STELLARI Noleggio sedi Ricavi da quote di partecipazione Ristorazione quota fissa Ricavi da sponsorizzazioni Ristorazione quota variabile Recupero costi beni e servizi Spese per intrattenimenti Fee Servizi alloggio Affitti da immobili civili Servizi trasporto TOTALE RICAVI Servisti di allestimento Beni omaggio ai partecipanti Costi per acquisizione titolarità di eventi Costo personale operativo Costo personale commerciale Costo personale amministrativo Ammortamenti area produttiva Ammortamenti area commerciale Ammortamenti generali Spese di manutenzione immobile Spese di manutenzione immobili civili Interessi passivi Spese di pubblicità Spese telefoniche area produttiva Spese telefoniche area commerciale Energia elettrica area produttiva Energia elettrica area commerciale Spese di riscaldamento Imposte TOTALE COSTI REDDITO
8 SITUAZIONE PATRIMONIALE DI LIQUIDITA' PCO EVENTI STELLARI Attività immobilizzate Patrimonio Netto Software Capitale sociale Immobili Fondo di riserva Immobili civili Utile d'esercizio Automezzi Totale Patrimonio Netto Hardware Mobili e arredi Passività differite Crediti verso committenti Mutui passivi Totale Attività immobilizzate Fondo imposte Debiti per TFR Attività correnti Totale Passività differite Crediti verso committenti Magazzino materiali Passività correnti Anticipi a fornitori Fondo imposte < 12 mesi Crediti verso Clienti partecipanti Mutui passivi < 12 mesi Crediti verso sponsor Debiti per TFR Crediti verso patrocinanti Debiti verso sedi congressuali Titoli Debiti verso alberghi Banca e cassa Debiti verso fornitori altri servizi Totale Attività correnti Acconti da clienti Debiti Erario Debiti per retribuzioni Debiti fornitori manutenzione immobili civili Totale passività correnti TOTALE ATTIVO TOTALE PASSIVO E NETTO
9 SITUAZIONE PATRIMONIALE DI PERTINENZA GESTIONALE Investimenti legati al ciclo operativo Finanziamenti spontanei legati al ciclo operativo Magazzino materiali Debiti verso sedi congressuali Anticipi a fornitori Debiti verso alberghi Crediti verso clienti partecipanti Debiti verso fornitori altri servizi Crediti verso sponsor Acconti da clienti Crediti verso patrocinanti Fondo imposte Crediti verso committenti Debiti Erario Totale Investimenti ciclo operativo Debiti per retribuzioni Totale fin. Spont. Legati al ciclo operativo Investimenti legati alla struttura operativa Software Fin.ti spontanei legati alla struttura operativa Immobili Debiti per TFR Automezzi Totale fin. Spont. Legati alla struttura operativa Hardware Mobili e arredi Fin.ti spontanei legati alla gestione accessoria Totale investimenti struttura operativa Debiti fornitori manutenzione immobili civili Totale fin. Spont. Legati alla gestione accessoria 8000 Investimenti accessori Passività Immobili civili Mutui passivi Totale investimenti accessori Totale Passività Investimenti finanziari Patrimonio Netto Titoli Capitale sociale Banca e cassa Fondo di riserva Totale investimenti finanziari Utile d'esercizio Totale Capitale Netto TOTALE ATTIVO TOTALE PASSIVO E NETTO
10 CCN IMT CCN-SCORTE IIMT Banca e Cassa Titoli - rata mutuo - debiti verso erario - Debiti per TFR CCNc COIN CIN Capitale netto + Finanziamenti di terzi o COIN + Investimenti Accessori + Investimenti finanziari - Fin spon accessori
11 COSTO DEL VENDUTO Ricavi da quote di partecipazione Ricavi da sponsorizzazioni Recupero costi beni e servizi Fee TOTALE RICAVI OPERATIVI Noleggio sedi Ristorazione quota fissa Ristorazione quota variabile Spese per intrattenimenti Servizi alloggio Servizi trasporto Servisti di allestimento Beni omaggio ai partecipanti Costi per acquisizione titolarità di eventi Costo personale operativo Ammortamenti area produttiva Spese telefoniche area produttiva Energia elettrica area produttiva TOTALE COSTO DEL VENDUTO RISULTATO LORDO OPERATIVO Costo personale commerciale Ammortamenti area commerciale Spese di pubblicità Spese telefoniche area commerciale Energia elettrica area commerciale TOTALE COSTI COMMERCIALI Costo personale amministrativo Ammortamenti generali Spese di manutenzione immobile Spese di riscaldamento TOTALE COSTI AMMINISTRATIVI MON Affitti da immobili civili Spese di manutenzione immobili civili TOTALE GESTIONE ACCESSORIA ROG e EBIT Interessi passivi TOTALE INTERESSI PASSIVI NETTI REDDITO ORDINARIO IMPOSTE REDDITO 44000
12 CONTO ECONOMICO A VALORE AGGIUNTO Ricavi da quote di partecipazione Ricavi da sponsorizzazioni Recupero costi beni e servizi Fee Totale Ricavi Noleggio sedi Ristorazione quota fissa Ristorazione quota variabile Spese per intrattenimenti Servizi alloggio Servizi trasporto Servisti di allestimento Beni omaggio ai partecipanti Costi per acquisizione titolarità di eventi Spese di pubblicità Spese telefoniche area produttiva Spese telefoniche area commerciale Energia elettrica area produttiva Energia elettrica area commerciale Spese di manutenzione immobile Spese di riscaldamento Totale Costi Beni e Servizi VALORE AGGIUNTO Costo personale operativo Costo personale commerciale Costo personale amministrativo Totale Costi del Personale MOL Ammortamenti area produttiva Ammortamenti area commerciale Ammortamenti generali Totale Ammortamenti e Accantonamenti MON Affitti da immobili civili Spese di manutenzione immobili civili EBIT Interessi passivi Reddito ordinario ante imposte Imposte REDDITO D'ESERCIZIO
13 3. Dato il bilancio del TO SMILETOUR eseguire la riclassificazione dello Stato patrimoniale secondo i modelli finanziario per l analisi della liquidità e di pertinenza gestionale e la riclassificazione del conto economico secondo i modelli a valore aggiunto, a margine di contribuzione e a costo del venduto. Calcolare i margini delle situazioni patrimoniali riclassificate ATTIVITA' SITUAZIONE PATRIMONIALE TO SMILETOUR PASSVITA' e NETTO Software Debiti verso alberghi Immobili Debiti verso TO Immobili civili Acconti da clienti Automezzi Fondo imposte Hardware Debiti Erario Mobili e arredi Debiti per TFR Anticipi a fornitori Debiti per retribuzioni Crediti verso TO Debiti fornitori manutenzione immobili civili Crediti verso Clienti Mutui passivi Crediti verso altri Capitale sociale Crediti verso alberghi Fondo di riserva Titoli Utile d'esercizio Banca e cassa TOTALE ATTIVO TOTALE PASSIVO E NETTO Note: La rata di mutuo in scadenza entro 12 mesi ammonta a euro Il Fondo imposte si riferisce ad imposte differite che verranno pagate per 8000 euro entro l'esercizio successivo e il rimanente oltre l'esercizio successivo Il Debito per TFR contiene la quota di di TFR per un dipendente che lascerà l'impresa entro 6 mesi I crediti verso altri comprendono un credito di euro che scadrà fra 18 mesi
14 CONTO ECONOMICO TO SMILETOUR Servizi di trasporto India Ricavi India Servizi di trasporto India quota fissa Ricavi Caraibi Servizi alloggio India Affitti immobili civili Servizi alloggio India quota fissa TOTALE RICAVI Servizi alloggio Caraibi Servizi alloggio Caraibi quota fissa Servizi trasporto Caraibi Servizi trasporto Caraibi quota fissa Provvigioni passive India Provvigioni passive Caraibi Costo personale operativo India Costo personale operativo Caraibi Costo personale commerciale India Costo personale commerciale Caraibi Ammortamenti India Ammortamenti Caraibi Ammortamenti generali Interessi passivi Spese di pubblicità Spese telefoniche India (variabili 70%) Spese telefoniche Caraibi (varibili 60%) Energia elettrica prodotto India (variabile 80%) Energia elettrica prodotto Caraibi (variabile 80%) Imposte sui redditi TOTALE COSTI REDDITO
15 SITUAZIONE PATRIMONIALE DI LIQUIDITA' Attività immobilizzate Patrimonio Netto Software Capitale sociale Immobili Fondo di riserva Immobili civili Utile d'esercizio Automezzi Totale Patrimonio Netto Hardware Mobili e arredi Passività differite Crediti verso altri Mutui passivi Totale Attività immobilizzate Debiti per TFR Fondo imposte Attività correnti Totale Passività differite Crediti verso altri Anticipi a fornitori Passività correnti Crediti verso TO Fondo imposte Crediti verso Clienti Mutui passivi Crediti verso alberghi Debiti per TFR Titoli Debiti verso alberghi Banca e cassa Debiti verso TO Totale Attività correnti Acconti da clienti Debiti Erario Debiti per retribuzioni Debiti fornitori manutenzione immobili civili Totale passività correnti TOTALE ATTIVO TOTALE PASSIVO E NETTO
16 SITUAZIONE PATRIMONIALE DI PERTINENZA GESTIONALE Investimenti legati al ciclo operativo Finanziamenti spontanei legati al ciclo operativo Anticipi a fornitori Debiti verso alberghi Crediti verso TO Debiti verso TO Crediti verso clienti Acconti da clienti Crediti verso altri Fondo imposte Crediti verso alberghi Debiti Erario Totale Investimenti ciclo operativo Debiti per retribuzioni Totale fin. Spont. Legati al ciclo operativo Investimenti legati alla struttura operativa Software Fin.ti spontanei legati alla struttura operativa Immobili Debiti per TFR Automezzi Totale fin. Spont. Legati alla struttura operativa Hardware Mobili e arredi Fin.ti spontanei legati alla gestione accessoria Totale investimenti struttura operativa Debiti fornitori manutenzione immobili civili Totale fin. Spont. Legati alla gestione accessoria 8000 Investimenti accessori Immobili civili Passività Totale investimenti accessori Mutui passivi Totale Passività Investimenti finanziari Titoli Patrimonio Netto Banca e cassa Capitale sociale Totale investimenti finanziari Fondo di riserva Utile d'esercizio TOTALE ATTIVO Totale Capitale Netto TOTALE PASSIVO E NETTO
17 CCN IMT CCN-SCORTE IIMT Banca e Cassa Titoli - rata mutuo - debiti verso erario - Debiti per TFR CCNc COIN CIN Capitale netto + Finanziamenti di terzi o COIN + Investimenti Accessori + Investimenti finanziari - Fin spon accessori
18 COSTO DEL VENDUTO Ricavi India Ricavi Caraibi TOTALE RICAVI OPERATIVI Servizi di trasporto India Servizi di trasporto India quota fissa Servizi alloggio India Servizi alloggio India quota fissa Servizi alloggio Caraibi Servizi alloggio Caraibi quota fissa Servizi trasporto Caraibi Servizi trasporto Caraibi quota fissa Energia elettrica prodotto India (variabile 80%) Energia elettrica prodotto Caraibi (variabile 80%) Costo personale operativo India Costo personale operativo Caraibi Ammortamenti India Ammortamenti Caraibi TOTALE COSTO DEL VENDUTO RISULTATO LORDO OPERATIVO Provvigioni passive India Provvigioni passive Caraibi Costo personale commerciale India Costo personale commerciale Caraibi Spese telefoniche India (variabili 70%) Spese telefoniche Caraibi (varibili 60%) Spese di pubblicità TOTALE COSTI COMMERCIALI Ammortamenti generali TOTALE COSTI AMMINISTRATIVI MON Affitti immobili civili TOTALE GESTIONE ACCESSORIA ROG e EBIT Interessi passivi TOTALE INTERESSI PASSIVI NETTI REDDITO ORDINARIO Imposte sui redditi REDDITO 67000
19 MARGINE DI CONTRIBUZIONE India Caraibi TOTALE Ricavi Costi variabili Servizi di trasporto Servizi alloggio Provvigioni passive Spese telefoniche Energia elettrica TOTALE COSTI VARIABILI MLC Costi fissi speciali Servizi di trasporto Servizi alloggio Costo personale operativo Costo personale commerciale Ammortamenti Spese telefoniche Energia elettrica TOTALE COSTI FISSI SPECIALI MSLC Costi fissi Ammortamenti Spese di pubblicità TOTALE COSTI FISSI MON Dividendi su partecipazioni TOTALE GESTIONE ACCESSORIA ROG e EBIT Interessi passivi TOTALE INTERESSI PASSIVI NETTI REDDITO ORDINARIO IMPOSTE REDDITO 67000
20 CONTO ECONOMICO A VALORE AGGIUNTO Ricavi India Ricavi Caraibi TOTALE RICAVI Servizi di trasporto India Servizi di trasporto India quota fissa Servizi alloggio India Servizi alloggio India quota fissa Servizi alloggio Caraibi Servizi alloggio Caraibi quota fissa Servizi trasporto Caraibi Servizi trasporto Caraibi quota fissa Provvigioni passive India Provvigioni passive Caraibi Spese di pubblicità Spese telefoniche India (variabili 70%) Spese telefoniche Caraibi (varibili 60%) Energia elettrica prodotto India (variabile 80%) Energia elettrica prodotto Caraibi (variabile 80%) Totale Costi Beni e Servizi VALORE AGGIUNTO Costo personale operativo India Costo personale operativo Caraibi Costo personale commerciale India Costo personale commerciale Caraibi Totale Costi del Personale MOL Ammortamenti India Ammortamenti Caraibi Ammortamenti generali Totale Ammortamenti e Accantonamenti MON Dividendi su partecipazioni TOTALE GESTIONE ACCESSORIA ROG e EBIT Interessi passivi TOTALE INTERESSI PASSIVI NETTI REDDITO ORDINARIO IMPOSTE REDDITO 67000
21 4. Dato il bilancio del TO YOUNGTOUR eseguire la riclassificazione del conto economico secondo i modelli a valore aggiunti, a costo del venduto e a margine di contribuzione e dello stato patrimoniale secondo i modelli finanziario per l analisi della liquidità e di pertinenza gestionale ATTIVITA' SITUAZIONE PATRIMONIALE TO YOUNGTOUR PASSIVITA' e NETTO Software Debiti verso vettori Immobili Debiti verso alberghi Partecipazioni Debiti verso fornitori altri servizi Automezzi Acconti da clienti Hardware Fondo imposte Mobili e arredi Debiti Erario Magazzino materiali Debiti per TFR Crediti verso ADV Mutui passivi Crediti verso clienti Capitale sociale Crediti verso altri Fondo di riserva Titoli Utile d'esercizio Banca e cassa TOTALE ATTIVO TOTALE PASSIVO E NETTO Note: La rata di mutuo in scadenza entro 12 mesi ammonta a euro Il Fondo imposte si riferisce ad imposte differite che verranno pagate per 9000 euro oltre l'esercizio successivo I crediti verso altri comprendono un credito di euro che scadrà fra 18 mesi Le partecipazioni sono un investimento accessorio
22 CONTO ECONOMICO TO YOUNGTOUR Servizi di trasporto Kenya Ricavi Kenya Servizi di trasporto Kenya quota fissa Ricavi Messico Servizi alloggio Kenya Dividendi su partecipazioni Servizi alloggio Kenya quota fissa TOTALE RICAVI Servizi alloggio Messico Servizi alloggio Messico quota fissa Servizi trasporto Servizi trasporto Messico quota fissa Provvigioni passive Kenya Provvigioni passive Messico Costo personale operativo Kenya Costo personale operativo Messico Costo personale commerciale Kenya Costo personale commerciale Messico Ammortamenti Kenya Ammortamenti Messico Ammortamenti generali Interessi passivi Spese di pubblicità Spese telefoniche Messico (variabili 70%) Spese telefoniche Kenya (variabili 60%) Energia elettrica prodotto Kenya (variabile 80%) Energia elettrica prodotto Messico (variabile 80%) Imposte sui redditi TOTALE COSTI REDDITO
23 MARGINE DI CONTRIBUZIONE Kenya Messico TOTALE Ricavi Costi variabili Servizi di trasporto Servizi alloggio Provvigioni passive Spese telefoniche Energia elettrica TOTALE COSTI VARIABILI MLC Costi fissi speciali Servizi di trasporto Servizi alloggio Costo personale operativo Costo personale commerciale Ammortamenti Spese telefoniche Energia elettrica TOTALE COSTI FISSI SPECIALI MSLC Costi fissi Ammortamenti Spese di pubblicità TOTALE COSTI FISSI MON Dividendi su partecipazioni TOTALE GESTIONE ACCESSORIA ROG e EBIT Interessi passivi TOTALE INTERESSI PASSIVI NETTI REDDITO ORDINARIO IMPOSTE REDDITO 88000
24 CONTO ECONOMICO A VALORE AGGIUNTO Ricavi Kenya Ricavi Messico TOTALE RICAVI Servizi di trasporto Kenya Servizi di trasporto Kenya quota fissa Servizi alloggio Kenya Servizi alloggio Kenya quota fissa Servizi alloggio Messico Servizi alloggio Messico quota fissa Servizi trasporto Messico Servizi trasporto Messico quota fissa Provvigioni passive Kenya Provvigioni passive Messico Spese di pubblicità Spese telefoniche Messico (variabili 70%) Spese telefoniche Kenya (varaibili 60%) Energia elettrica prodotto Kenya (variabile 80%) Energia elettrica prodotto Messico (variabile 80%) Totale Costi Beni e Servizi VALORE AGGIUNTO Costo personale operativo Kenya Costo personale operativo Messico Costo personale commerciale Kenya Costo personale commerciale Messico Totale Costi del Personale MOL Ammortamenti Kenya Ammortamenti Messico Ammortamenti generali Totale Ammortamenti e Accantonamenti MON Dividendi su partecipazioni TOTALE GESTIONE ACCESSORIA ROG e EBIT Interessi passivi TOTALE INTERESSI PASSIVI NETTI REDDITO ORDINARIO IMPOSTE REDDITO 88000
25 COSTO DEL VENDUTO Ricavi Kenya Ricavi Messico TOTALE RICAVI Servizi di trasporto Kenya Servizi di trasporto Kenya quota fissa Servizi alloggio Kenya Servizi alloggio Kenya quota fissa Servizi alloggio Messico Servizi alloggio Messico quota fissa Servizi trasporto Messico Servizi trasporto Messico quota fissa Energia elettrica prodotto Kenya (variabile 80%) Energia elettrica prodotto Messico (variabile 80%) Costo personale operativo Kenya Costo personale operativo Messico Ammortamenti Kenya Ammortamenti Messico TOTALE COSTO DEL VENDUTO RISULTATO LORDO OPERATIVO Provvigioni passive Kenya Provvigioni passive Messico Costo personale commerciale Kenya Costo personale commerciale Messico Spese telefoniche Messico (variabili 70%) Spese telefoniche Kenya (varibili 60%) Spese di pubblicità TOTALE COSTI COMMERCIALI Ammortamenti generali TOTALE COSTI AMMINISTRATIVI MON Dividendi su partecipazioni TOTALE GESTIONE ACCESSORIA ROG e EBIT Interessi passivi TOTALE INTERESSI PASSIVI NETTI REDDITO ORDINARIO IMPOSTE REDDITO Le spese telefoniche si suppongono relative all area commerciale
26 SITUAZIONE PATRIMONIALE DI LIQUIDITA' Attività immobilizzate Patrimonio Netto Software Capitale sociale Immobili Fondo di riserva Partecipazioni Utile d'esercizio Automezzi Totale Patrimonio Netto Hardware Mobili e arredi Passività differite Crediti verso altri Mutui passivi Totale Attività immobilizzate Debiti per TFR Fondo imposte Attività correnti Totale Passività differite Crediti verso altri Crediti verso clienti Passività correnti Crediti verso ADV Fondo imposte Magazzino materiali Mutui passivi Titoli Debiti verso vettori Banca e cassa Debiti verso alberghi Totale Attività correnti Debiti verso fornitori altri servizi Acconti da clienti Debiti Erario Totale passività correnti TOTALE ATTIVO TOTALE PASSIVO E NETTO
27 SITUAZIONE PATRIMONIALE DI PERTINENZA GESTIONALE Investimenti legati al ciclo operativo Finanziamenti spontanei legati al ciclo operativo Magazzino materiali Debiti verso vettori Crediti verso ADV Debiti verso alberghi Crediti verso clienti Debiti verso fornitori altri servizi Crediti verso altri Acconti da clienti Totale Investimenti ciclo operativo Fondo imposte Debiti Erario Investimenti legati alla struttura operativa Totale fin. Spont. Legati al ciclo operativo Software Immobili Fin.ti spontanei legati alla struttura operativa Automezzi Debiti per TFR Hardware Totale fin. Spont. Legati alla struttura operativa Mobili e arredi Totale investimenti struttura operativa Passività Mutui passivi Investimenti accessori Totale Passività Partecipazioni Totale investimenti accessori Patrimonio Netto Capitale sociale Investimenti finanziari Fondo di riserva Titoli Utile d'esercizio Banca e cassa Totale Capitale Netto Totale investimenti finanziari TOTALE ATTIVO TOTALE PASSIVO E NETTO
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