Informativa per settore di attività

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1 243 Nel corso dell esercizio il Gruppo ha rilevato costi per canoni di leasing per 48 milioni di euro inclusi tra gli Utili/(perdite) delle Continuing Operation e per 45 milioni di euro inclusi tra gli Utili/(perdite) delle Discontinued Operation. Nel corso del 2009 il Gruppo Fiat aveva rilevato costi per canoni di leasing pari a 107 milioni di euro. Passività potenziali Il Gruppo, operando a livello globale in diversi settori di attività, è esposto a numerosi rischi legali, in primo luogo nelle aree della responsabilità di prodotto, delle norme in materia di concorrenza e di ambiente e in materia fiscale. Gli esborsi relativi a procedimenti in essere o futuri non possono essere previsti con certezza. È possibile che gli esiti giudiziari possano determinare costi non coperti, o non totalmente coperti, da indennizzi assicurativi, aventi pertanto effetti sulla situazione finanziaria e sui risultati del Gruppo. Alla data del 31 dicembre il Gruppo ha stimato di avere passività potenziali relative alle Continuing Operation per circa 131 milioni di euro (circa 111 milioni di euro al 31 dicembre 2009), a fronte delle quali non ha stanziato fondi rischi ed oneri in quanto ritiene che non vi sia un esborso probabile di risorse. Inoltre, a fronte di tali passività potenziali sono state stimate attività potenziali e possibili indennizzi di circa 17 milioni di euro (20 milioni di euro al 31 dicembre 2009), anch essi non accertati. Al 31 dicembre, infine, il Gruppo ha stimato di avere passività potenziali relative alle Discontinued Operation per circa 36 milioni di euro a fronte delle quali non ha stanziato fondi rischi ed oneri in quanto ritiene che non vi sia un esborso probabile di risorse. Laddove, invece, è probabile che sarà dovuto un esborso di risorse per adempiere a delle obbligazioni e tale importo sia stimabile in modo attendibile, il Gruppo ha effettuato specifici accantonamenti a fondi rischi ed oneri. Inoltre, nel contesto delle significative cessioni di business effettuate nei precedenti esercizi, il Gruppo ha garantito agli acquirenti, a fronte di passività da loro eventualmente contestate, indennizzi solitamente corrispondenti al massimo ad una percentuale del prezzo di acquisto. Tali passività, tutte relative alle Continuing Operation, si riferiscono principalmente a passività potenziali derivanti da eventuali violazioni di rappresentazioni e garanzie fornite nei contratti e, in certe circostanze, da problematiche ambientali e fiscali, solitamente per un periodo limitato di tempo. Al 31 dicembre le obbligazioni potenziali relative a tali indennizzi ammontano a circa 859 milioni di euro (circa 879 milioni di euro al 31 dicembre 2009). A fronte di tale ammontare, al 31 dicembre il Gruppo ha rilevato fondi per rischi ed oneri per 60 milioni di euro (52 milioni al 31 dicembre 2009) inclusi tra gli Altri fondi per rischi ed oneri. Il Gruppo, poi, ha garantito alcuni altri indennizzi senza un importo di potenziale pagamento massimo; non è pertanto possibile stimare un importo massimo dei potenziali pagamenti futuri che si potrebbe essere chiamati a pagare. Si ricorda inoltre che nel 2008 si è conclusa, con la sottoscrizione di due accordi transattivi con la SEC ed il Dipartimento di Giustizia (DOJ) statunitense, la questione relativa alla partecipazione di alcune società del Gruppo Fiat, settori CNH ed Iveco, al Programma Oil for Food. Il Gruppo Fiat ha chiuso la vicenda con dette autorità sottoscrivendo nel 2008 un accordo transattivo che, relativamente al DOJ, obbliga il Gruppo (e, dopo la Scissione, il Gruppo Fiat Industrial) a continuare la cooperazione con lo stesso DOJ ed a mantenere un adeguato programma di prevenzione nelle materie oggetto del Foreign Corrupt Practices Act). A partire da gennaio 2011 Iveco è oggetto di un investigazione condotta dalla Commissione Europea circa alcune pratiche di business dei principali costruttori di veicoli commerciali nell Unione Europea, in relazione ad un possibile comportamento anti-competitivo. L investigazione copre diversi Stati Membri dell Unione Europea. Il Gruppo sta pienamente cooperando con la Commissione Europea e, dal momento che l investigazione è in una fase molto preliminare, non è possibile valutare gli effetti che la stessa potrebbe avere sul Gruppo, se ci saranno. 30. Informativa per settore di attività I settori operativi attraverso cui il Gruppo opera sono stati determinati sulla base della reportistica utilizzata dall Amministratore Delegato del Gruppo per prendere le decisioni strategiche. È opportuno precisare che, a seguito dell operazione precedentemente descritta, l informativa relativa ai settori operativi viene illustrata per le Continuing Operation e, separatamente, per le Discontinued Operation, in modo da riflettere il nuovo assetto organizzativo del Gruppo. Si precisa, inoltre, che a seguito dell inclusione tra le Discontinued Operation delle attività Industrial & Marine del settore FPT Powertrain Technologies, ai sensi dello IFRS 8 Segmenti Operativi, a partire dal presente bilancio tale settore non è più presentato, ma sono rappresentati separatamente tra le Continuing Operation il settore Fiat Powertrain (che include la linea di business Passengers & Commercial Vehicles), e tra le Discontinued Operation il settore FPT Industrial (che include la linea di business Industrial & Marine). La reportistica utilizzata ai fini della presente Nota è basata sui diversi prodotti e servizi forniti ed è prodotta utilizzando gli stessi principi contabili descritti in precedenza al paragrafo Principi per la predisposizione del bilancio.

2 244 BILANCIO CONSOLIDATO AL 31 DICEMBRE NOTA INTEGRATIVA I settori operativi presentati tra le Continuing Operation del Gruppo generano i ricavi dalle proprie attività caratteristiche di produzione e vendita come segue: Il settore Fiat Group Automobiles genera i propri ricavi dalle attività di produzione e vendita di automobili e veicoli commerciali leggeri, nonché dalla prestazione di servizi finanziari correlati alla vendita di autovetture nei mercati extra-europei. I servizi finanziari nei mercati europei, invece, sono prestati tramite la joint venture paritetica FGA Capital costituita con il gruppo Crédit Agricole. Il settore Maserati genera i propri ricavi dall attività di produzione e vendita di auto sportive di lusso con marchio Maserati. Il settore Ferrari genera i propri ricavi dall attività di produzione e vendita di auto sportive di lusso con marchio Ferrari, dalla gestione sportiva della scuderia di Formula 1, nonché dalla prestazione di servizi finanziari connessi alla vendita di autoveicoli. Il settore Fiat Powertrain genera i propri ricavi dalle attività di produzione e vendita di motori e cambi per autovetture e del Centro Ricerche Fiat. Il settore Componenti (Magneti Marelli) genera i propri ricavi dalle attività di produzione e vendita di componenti per l illuminazione, il controllo motore, le sospensioni e gli ammortizzatori, i sistemi elettronici, i sistemi di scarico, le operazioni nello stampaggio di componenti in plastica e nell After Market. Il settore Prodotti Metallurgici (Teksid) genera i propri ricavi dalle attività di produzione e vendita di componenti per motori, cambi e trasmissioni e sospensioni in ghisa e teste cilindri in alluminio. Il settore Mezzi e Sistemi di Produzione (Comau) genera i propri ricavi dalle attività di progettazione e produzione di sistemi di automazione industriale e dei relativi prodotti per il settore automotive. I settori operativi inclusi tra le Discontinued Operation del Gruppo generano i ricavi dalle proprie attività caratteristiche di produzione e vendita come segue: Il settore Macchine per l Agricoltura e le Costruzioni (CNH Case New Holland) opera a livello internazionale nell attività di progettazione, produzione, vendita di macchine per l agricoltura e le costruzioni. Il settore fornisce inoltre servizi finanziari a supporto dei clienti finali e dei concessionari, sia direttamente, sia, in alcuni paesi europei, in joint ventures con il Gruppo BNP Paribas. Il settore Veicoli Industriali (Iveco) genera i propri ricavi dalle attività di produzione e commercializzazione, prevalentemente in Europa, di veicoli industriali, autobus e veicoli speciali. Il settore offre inoltre servizi finanziari ai propri clienti e dealer nei mercati dell Europa dell Est, mentre in Europa occidentale si avvale dell attività di Iveco Finance Holdings Limited, posseduta al 51% dal gruppo Barclays e per il 49% da Iveco. Il settore FPT Industrial genera i propri ricavi dalle attività powertrain Industrial & Marine. Il Gruppo valuta l andamento dei propri settori operativi sulla base dell Utile/(perdita) della gestione ordinaria, dell Utile/(perdita) operativa e del Risultato partecipazioni da essi conseguito. I Ricavi dei settori presentati sono quelli direttamente conseguiti o attribuibili al settore e derivanti dalla sua attività caratteristica; includono sia i ricavi derivanti da transazioni con i terzi, sia quelli derivanti da transazioni con altri settori, valutati a prezzi di mercato. Tali ricavi includono, per i settori operativi che svolgono servizi finanziari, anche gli interessi attivi e altri proventi di natura finanziaria derivanti da tali attività. I costi di settore sono gli oneri derivanti dall attività operativa del settore sostenuti verso terzi e verso altri settori operativi o ad esso direttamente attribuibili. I costi sostenuti verso altri settori operativi sono valutati a prezzi di mercato. I costi di settore includono, per i settori operativi che svolgono servizi finanziari, anche gli interessi passivi ed altri oneri finanziari derivanti dallo svolgimento di tali attività. La misura economica del risultato conseguito da ogni settore operativo è l Utile/(perdita) operativa, e all interno di tale risultato è stato identificato in modo specifico l Utile/(perdita) della gestione ordinaria, che separa dal risultato dei settori quei proventi ed oneri non ricorrenti nella gestione ordinaria del business, quali per esempio plusvalenze o minusvalenze da cessione di partecipazioni ed oneri di ristrutturazione. Nella gestione del Gruppo proventi ed oneri finanziari e imposte rimangono a carico dell ente corporate perché esulano dalle attività operative e sono esposti nella colonna Poste non allocate e rettifiche. Tutte le componenti di reddito presentate sono valutate utilizzando gli stessi criteri contabili adottati per la redazione del Bilancio consolidato del Gruppo.

3 245 L informativa economica per settore operativo nel e 2009 è la seguente: Fiat Group Fiat Magneti settori allocate e Gruppo (in milioni di euro) Automobiles Maserati Ferrari Powertrain Marelli Teksid Comau operativi rettifiche FIAT Ricavi di settore (7.056) Ricavi netti da transazioni con altri settori operativi (238) (72) (65) (3.627) (2.079) (204) (280) (491) Ricavi netti terzi Utile/(perdita) della gestione ordinaria (6) (85) Utile/(perdita) della gestione atipica (92) - (1) 32 (25) - - (34) - (120) Utile/(perdita) operativa (6) (119) Proventi (oneri) finanziari (400) (400) Quota di utili o (perdite) delle imprese valutate con il metodo del patrimonio netto (11) (3) 1 - (3) Altro risultato di partecipazioni (3) (2) - - (1) - (6) Risultato partecipazioni (11) (5) 1 - (4) Utile/(perdita) prima delle imposte 706 Imposte sul reddito Utile/(perdita) delle Continuing Operation 222 Ammortamenti (1.197) (81) (251) (259) (293) (28) (13) Svalutazione dell avviamento Altre svalutazioni e altri costi di natura non monetaria (1.702) (40) (52) (83) (137) (17) (16) Ripristini di valore di attività immateriali e materiali Fiat Group Fiat Magneti settori allocate e Gruppo (in milioni di euro) Automobiles Maserati Ferrari Powertrain Marelli Teksid Comau operativi rettifiche FIAT 2009 Ricavi di settore (6.088) Ricavi netti da transazioni con altri settori operativi (203) (48) (46) (3.077) (1.874) (173) (247) (420) Ricavi netti terzi Utile/(perdita) della gestione ordinaria (12) (28) (90) Utile/(perdita) della gestione atipica (253) - 7 (27) (65) (2) (4) (11) (3) (358) Utile/(perdita) operativa (40) (14) (32) (101) Proventi (oneri) finanziari (352) (352) Quota di utili o (perdite) delle imprese valutate con il metodo del patrimonio netto (24) (2) 3 1 (3) 2 65 Altro risultato di partecipazioni (1) Risultato partecipazioni (24) (3) Utile/(perdita) ante imposte 103 Imposte sul reddito Utile/(perdita) delle Continuing Operation (345) Ammortamenti (1.224) (59) (194) (195) (263) (25) (15) Svalutazione dell avviamento Altre svalutazioni e altri costi di natura non monetaria (1.543) (36) (43) (87) (126) (26) (20) Ripristini di valore di attività immateriali e materiali

4 246 BILANCIO CONSOLIDATO AL 31 DICEMBRE NOTA INTEGRATIVA Nel e 2009, l informativa economica per settore operativo relativamente alle Discontinued Operation, predisposta sulla base delle stesse regole applicate per i settori operativi delle Continuing Operation, è la seguente: 2009 FPT settori allocate e FPT settori allocate e (in milioni di euro) CNH Iveco Industrial operativi rettifiche Totale CNH Iveco Industrial operativi rettifiche Totale Ricavi di settore (1.680) (1.113) Ricavi netti da transazioni con altri settori operativi (12) (107) (1.561) (22) (78) (1.034) Ricavi netti terzi Utile/(perdita) della gestione ordinaria (2) (131) Utile/(perdita) della gestione atipica (1) (30) (36) (6) (2) (75) (86) (195) (60) - - (341) Utile/(perdita) operativa (8) (90) (191) 8 3 (19) Proventi (oneri) finanziari (505) (505) (401) (401) Quota di utili o (perdite) delle imprese valutate con il metodo del patrimonio netto 75 (5) (26) (21) (47) Altro risultato di partecipazioni - (6) (6) - (3) (3) Risultato partecipazioni 75 (11) (26) (24) (50) Utile/(perdita) prima delle imposte 576 (470) Imposte sul reddito Utile/(perdita) dell esercizio relativo alle Discontinued Operation 378 (503) Ammortamenti (365) (382) (147) (325) (380) (157) Svalutazione dell avviamento Altre svalutazioni e altri costi di natura non monetaria (2.466) (676) (99) (2.279) (618) (65) Ripristini di valore di attività immateriali e materiali Le Attività di settore sono quelle impiegate dal settore nello svolgimento della propria attività caratteristica o che possono essere ad esso allocate in modo ragionevole in funzione della sua attività caratteristica, incluso il valore delle partecipazioni in joint-venture e collegate. Le Passività di settore sono quelle che conseguono direttamente dallo svolgimento dell attività caratteristica del settore o che sono ad esso allocate in modo ragionevole in funzione della sua attività caratteristica. Nella gestione del Gruppo le attività di tesoreria e fiscali sono svolte dall ente corporate e non vengono attribuite ai settori perché esulano dalle attività operative: per questo motivo tali attività e passività non sono incluse nel valore delle attività e passività di settore, ma sono esposte nella colonna Poste non allocate e rettifiche. In particolare le attività di tesoreria includono i crediti delle attività di finanziamento, gli altri crediti non correnti, i titoli e le altre attività finanziarie, le disponibilità e mezzi equivalenti delle società industriali del Gruppo. Le passività di tesoreria, invece, includono i debiti finanziari e le altre passività finanziarie delle società industriali del Gruppo, al netto dei crediti finanziari correnti verso società finanziarie a controllo congiunto. Dal momento che l utile/(perdita) di settore include gli Interessi attivi ed altri proventi finanziari e gli Interessi passivi ed altri oneri finanziari delle società di servizi finanziari, le Attività operative di settore dei settori Fiat Group Automobiles, Ferrari, CNH Case New Holland e Iveco includono le attività finanziarie (in primo luogo il portafoglio) delle loro società di servizi finanziari; analogamente le Passività di tali settori includono l indebitamento delle loro società di servizi finanziari. Pertanto l indebitamento di Gruppo non allocato ai settori è rappresentativo dell indebitamento delle sole attività industriali.

5 247 Le attività e passività di settore presentate sono valutate utilizzando gli stessi criteri contabili adottati per la redazione del Bilancio consolidato del Gruppo. Fiat Group Fiat Magneti settori allocate e Gruppo (in milioni di euro) Automobiles Maserati Ferrari Powertrain Marelli Teksid Comau operativi rettifiche FIAT Al 31 dicembre Attività di settore (17.501) Attività per imposte sul reddito Crediti da attività di finanziamento, Altri crediti e Titoli non correnti delle società industriali Disponibilità liquide e mezzi equivalenti, Titoli correnti e Altre attività finanziarie delle società industriali Totale Attività di tesoreria Totale Attività di Gruppo non allocate Totale Attività incluse nelle Discontinued Operation Totale Attività Le attività operative di settore includono: Partecipazioni in collegate e joint venture valutate secondo il metodo del patrimonio netto Incrementi delle attività non correnti diverse da strumenti finanziari, imposte differite attive e attività per benefici ai dipendenti Passività di settore Passività per imposte sul reddito Passività di tesoreria Totale Passività di Gruppo non allocate Totale Passività incluse nelle Discontinued Operation Totale Passività

6 248 BILANCIO CONSOLIDATO AL 31 DICEMBRE NOTA INTEGRATIVA Fiat Group Fiat Magneti FPT settori allocate e Gruppo (in milioni di euro) Automobiles Maserati Ferrari Powertrain Marelli Teksid Comau CNH Iveco Industrial operativi rettifiche FIAT Al 31 dicembre 2009 Attività di settore (18.935) Attività per imposte sul reddito Crediti da attività di finanziamento, Altri crediti e Titoli non correnti delle società industriali Disponibilità liquide e mezzi equivalenti, Titoli correnti e Altre attività finanziarie delle società industriali Totale Attività di tesoreria Totale Attività di Gruppo non allocate Totale Attività Le attività operative di settore includono: Partecipazioni in collegate e joint venture valutate secondo il metodo del patrimonio netto Incrementi delle attività non correnti diverse da strumenti finanziari, imposte differite attive e attività per benefici ai dipendenti Passività di settore (2.165) Passività per imposte sul reddito Passività di tesoreria Totale Passività di Gruppo non allocate Totale Passività

7 249 Con riferimento alle Discontinued Operation, le attività e passività di settore presentate, determinate sulla base delle stesse regole utilizzate per i settori delle Continuing Operation, sono le seguenti: FPT settori allocate e (in milioni di euro) CNH Iveco Industrial operativi rettifiche Totale Al 31 dicembre Attività di settore (6.259) Attività per imposte sul reddito Crediti da attività di finanziamento, Altri crediti e Titoli non correnti delle società industriali Disponibilità liquide e mezzi equivalenti, Titoli correnti e Altre attività finanziarie delle società industriali Totale Attività di tesoreria Totale Attività di Gruppo non allocate Totale Attività incluse nelle Discontinued Operation Le attività operative di settore includono: Partecipazioni in collegate e joint venture valutate secondo il metodo del patrimonio netto Incrementi delle attività non correnti diverse da strumenti finanziari, imposte differite attive e attività per benefici ai dipendenti Passività di settore (3.363) Passività per imposte sul reddito 700 Passività di tesoreria Totale Passività di Gruppo non allocate Totale Passività incluse nelle Discontinued Operation Si ricorda che i dati relativi ai settori confluiti, a partire dal 1 gennaio 2011 nel Gruppo Fiat Industrial, sono stati qui rappresentati come facenti ancora parte del Gruppo Fiat; questi dati non intendono descrivere le attività di tali settori per conto del nuovo Gruppo Fiat Industrial né rappresentare le attività del Gruppo come se la Scissione non fosse mai avvenuta. 31. Informazioni per area geografica Il Gruppo ha sede legale in Italia. I ricavi da clienti terzi sono così ripartiti: 2009 Disconti- Disconti- Continuing nued Continuing nued (in milioni di euro) Operation Operation Elisioni Totale Operation Operation Elisioni Totale Italia (366) (253) Resto del Mondo (598) (297) Totale ricavi netti verso terzi (964) (550)

8 250 BILANCIO CONSOLIDATO AL 31 DICEMBRE NOTA INTEGRATIVA I ricavi da clienti terzi conseguiti nel Resto del Mondo sono così ripartiti: 2009 Disconti- Disconti- Continuing nued Continuing nued (in milioni di euro) Operation Operation Elisioni Totale Operation Operation Elisioni Totale Brasile (454) (196) Stati Uniti (3) (5) Francia (32) (25) Germania (32) (12) Regno Unito (6) (4) Spagna (12) (12) Turchia Polonia (1) (1) Cina (4) (4) 714 Altri (54) (38) Totale ricavi netti verso terzi conseguiti nel Resto del Mondo (598) (297) Il valore complessivo delle Attività non correnti incluse tra le Continuing e Discontinued Operation (escluse le attività finanziarie, le imposte differite attive, le attività per benefici definiti e i diritti derivanti da contratti di assicurazione del Gruppo) localizzate in Italia ammonta a milioni di euro al 31 dicembre ; il corrispondente valore incluso nelle Discontinued Operation al 31 dicembre ammonta a milioni di euro. Al 31 dicembre 2009 il valore complessivo delle Attività non correnti (come sopra definite) localizzate in Italia ammontava a milioni di euro. Il totale di tali Attività non correnti localizzate nel Resto del Mondo e incluse nelle Continuing Operation al 31 dicembre ammonta a milioni di euro, mentre quello incluso nelle Discontinued Operation ammonta a milioni di euro; il corrispondente valore per il Gruppo Fiat nel suo complesso al 31 dicembre 2009 era pari a milioni di euro. Le attività non correnti localizzate nel Resto del Mondo sono così ripartite: Al 31 dicembre Al 31 dicembre 2009 Continuing Discontinued (in milioni di euro) Operation Operation Totale Totale Stati Uniti Brasile Polonia Francia Germania Spagna Cina Altri Totale attività non correnti nel Resto del Mondo Si segnala, infine, che nel e nel 2009 non risultano ricavi realizzati verso un singolo cliente terzo per un valore superiore al 10% dei ricavi del Gruppo. 32. Informazioni sui rischi finanziari Il Gruppo è esposto a rischi finanziari connessi alla sua operatività: rischio di credito, sia in relazione ai normali rapporti commerciali con clienti e dealer, sia alle attività di finanziamento; rischio di liquidità, con particolare riferimento alla disponibilità di risorse finanziarie e all accesso al mercato del credito e degli strumenti finanziari in generale; rischi di mercato (principalmente relativi ai tassi di cambio e di interesse), in quanto il Gruppo opera a livello internazionale in aree valutarie diverse e utilizza strumenti finanziari che generano interessi; il Gruppo è inoltre esposto alla variazione del prezzo di alcuni titoli azionari quotati.