C era una volta il V.A.P. Riflessioni ed approfondimenti sull accordo per il PREMIO STRAORDINARIO 2012

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1 UNITÀ SINDACALE Falcri Silcea GRUPPO UNICREDIT C era una volta il V.A.P. Riflessioni ed approfondimenti sull accordo per il PREMIO STRAORDINARIO 2012 L accordo per l erogazione del Premio Straordinario 2012, sottoscritto il 9 luglio, rappresenta il passaggio necessario per far riconoscere tangibilmente i meriti lavorativi ai dipendenti del Gruppo che, pur in un anno in cui i risultati netti delle attività del perimetro Italia non sono stati positivi, hanno raggiunto obiettivi ragguardevoli. Il Premio Straordinario 2012 sostituisce per il 2013, con importi ridotti, il Premio Aziendale/VAP. Perchè verrà pagato il Premio di Solidarietà e non il Premio Aziendale/VAP? Il CCNL del credito prevede che sia la contrattazione aziendale a definire i criteri di erogazione del Premio Aziendale/VAP, in stretta correlazione con i risultati conseguiti (art. 48 del CCNL ). Gli accordi sui criteri di calcolo e di pagamento del Premio Aziendale/VAP se correlati ai risultati aziendali, consentono ai lavoratori di fruire di una tassazione fiscalmente agevolata, attualmente prevista dalla legge nella misura del 10% per chi ha redditi fino a Euro annui. L ultimo accordo pluriennale per il Premio Aziendale/VAP è stato stipulato nel 2007 con valenza fino al 2009 mentre, negli ultimi anni, le intese sono state annuali, di conseguenza con erogazioni una tantum ed hanno comportato la definizione di accordi tardivi, senza correlazione a dati certificati e con pesanti riduzioni di importi. Accordi tardivi: il Vap fino al 2011 è stato pagato regolarmente nel mese di giugno, mentre dal 2012 siamo passati a ottobre. Accordi senza correlazione a dati certificati: manca dal 2009 il riferimento ad una formula che misuri produttività e redditività alla quale riferire i dati certificati di bilancio; la fusione tra tutte le ex banche, anche non italiane, in UniCredit spa ha, inoltre, reso più arduo individuare a posteriori valori certificati per le sole attività italiane in presenza di un unica società e di attività commerciali di holding effettuate in Italia per tutto il gruppo. La mancata correlazione ha comportato negli ultimi due anni l impossibilità di accedere ai già citati benefici fiscali. Accordi con pesanti riduzioni di importi del Premio Aziendale/VAP (o del Premio di Solidarietà); raffrontando quanto percepito dagli appartenenti all Area 3 livello 4, si osserva che gli importi incassati in busta paga negli ultimi anni sono stati i seguenti: nel ,76 + opzione quota maggiorata a previdenza nel ,58 + opzione quota maggiorata a previdenza nel ,14 + opzione quota maggiorata a previdenza nel , a previdenza spese dentarie Premio Straordinario del ,00 in alternativa a Euro a Welfare Riduzioni più marcate si sono avute per i Quadri Direttivi, in particolare di 3 e 4 livello.

2 Perchè Unità Sindacale ha sottoscritto l accordo sul Premio Straordinario 2012? Va detto senza timore che gli importi in pagamento ad ottobre 2013 per il Premio Straordinario sono bassi, soprattutto se raffrontati a quelli degli anni passati. D altronde l assenza di accordi e di criteri certi ha consentito ad UniCredit di affermare che quest anno non avrebbe dovuto pagare nulla a titolo di Premio Aziendale/VAP. Solo con una forte mobilitazione e con i relativi sacrifici economici dei lavoratori, sarebbe stato forse possibile lo sblocco della vertenza. Inoltre l inserimento nel testo del 9 luglio dell impegno a raggiungere, finalmente, un intesa su basi pluriennali per ridare al Premio certezza di calcolo e consistenza di importi è stato determinante e dovrà essere di stimolo al raggiungimento di risultati oggettivamente misurabili. L obiettivo che sindacalmente ci poniano per il prossimo futuro, è di raggiungere un intesa che: renda nuovamente esigibile e consistente il Premio Aziendale; permetta di definire il funzionamento del Sistema Incentivante/Premiante con caratteristiche di trasparenza ed equità per i lavoratori, fondendo dal 2014 il Premio Aziendale con il Sistema Incentivante nel nuovo Premio variabile di risultato previsto dal CCNL. SCELTA PER LA DESTINAZIONE DEL PREMIO STRAORDINARIO Per quanto riguarda gli aspetti tecnici dell accordo i colleghi saranno chiamati nel mese di settembre ed entro il giorno 30 dello stesso mese ad operare una scelta per la destinazione del Premio Straordinario, prevedendo la possibilità di: 1. Non esercitare alcuna opzione, ottenendo così, in concomitanza con lo stipendio di ottobre, l accredito nel proprio Conto welfare dell importo di Euro 1.140; 2. Optare a portale entro il 30 settembre, per l accredito nella busta paga di ottobre dell importo di Euro 840 lordi, dunque rinunciando esplicitamente a quanto previsto al punto 1. I dipendenti destinatari del Premio con accredito al Conto Welfare sono: tutti i lavoratori del Gruppo con contratto a tempo indeterminato appartenenti alle Aree Professionali ed ai Quadri Direttivi (esclusi i Dirigenti) in servizio alla data di erogazione (25 ottobre 2013) compresi quelli con contratto di Apprendistato e Inserimento, Gli importi pagati ai lavoratori/trici in part time saranno proporzionati alla minor durata dell orario di lavoro. Verrà considerato come lavorato il periodo di maternità obbligatoria (da CCNL) ed i periodi di assenza per fruizione di permessi orari per disabilità o per assistenza a coniuge, figli o genitori disabili in situazione di gravità (ex legge 104/91) o da periodi di allattamento. L accredito nella paga di ottobre di Euro 840 lordi sarà l unica modalità di pagamento del Premio Straordinario per i lavoratori: in servizio nel 2012 (anche per parte dell anno) ma cessati al , anche per pensionamento diretto incentivato, che non rientrino nelle casistiche di esclusione elencate in seguito; a tempo determinato in relazione ai mesi lavorati; trasferiti (ceduti) ad altra azienda fuori dal perimetro di UniCredit. Non percepiranno il premio, invece: o gli aventi diritto a pensione entro il che non hanno aderito ai piani di esodo incentivato; o i lavoratori già aderenti ad esodi per i quali si avvarranno (o si avvalgono) delle prestazioni del Fondo di Solidarietà; o gli aderenti ad incentivazioni all esodo precedenti per le quali non sia stato sottoscritto il Verbale di Conciliazione o cessati ai sensi della legge 223/91; o coloro che hanno avuto per il 2012 un giudizio di sintesi negativo.

3 I lavoratori giovani assunti ai sensi dell accordo , contrariamente alle previsioni vigenti, beneficeranno di un importo di 500 Euro, unicamente quale disponibilità nel loro Conto Welfare. Per tutti i lavoratori che decidano di farsi pagare il Premio con accredito in Conto Welfare, qualora l importo non dovesse essere utilizzato nel 2013, verrà mantenuto nella disponibilità del lavoratore fino al novembre 2014 ed a tale data, se ancora parzialmente o totalmente inutilizzato, sarà accreditato automaticamente alla posizione individuale presso il Fondo Pensione di appartenenza di ognuno (qualora esistente a quella data). CONTO WELFARE O IMPORTO IN BUSTA PAGA? Uno dei principali obiettivi del sindacato nella vertenza è stato quello di garantire a tutti i lavoratori la spendibilità del premio Straordinario definendo la possibilità di accredito in busta paga dell importo. La differenziazione degli importi in pagamento, tra accredito in Conto welfare e in busta paga, deriva dall indisponibilità aziendale a sostenere i maggiori oneri a suo carico connessi alla monetizzazione, che sono pari al 23,81% sul lordo per il versamento dei contributi previdenziali INPS (più altre contribuzioni minori). Invariati gli altri oneri in quanto l importo non è comunque imponibile ne ai fini del TFR (Trattamento di fine rapporto), ne per il calcolo della contribuzione - sia aziendale che del lavoratore - al proprio Fondo Pensione. Il lavoratore che sceglie di farsi accreditare il Premio in busta paga, deve pagare sul lordo percepito (gli 840 Euro) la trattenuta INPS (9,19%) e la trattenuta fiscale ad aliquota marginale: - del 27% per chi percepisce redditi annui lordi da fino a Euro, - del 38% per redditi da oltre fino a , - del 41% per redditi da oltre e fino a e - del 43% per redditi sueriori. Il netto in busta paga si ridurrà, pertanto, a poco più della metà dell importo lordo. Per i lavoratori è quindi fondamentale valutare la convenienza e le possibilità di utilizzo dell importo accreditato in Conto Welfare. Ma cos è e come funziona il Conto Welfare? Il Conto Welfare è lo strumento che UniCredit ha predisposto e attivato nel corso del 2012, a seguito delle esigenze segnalate dai lavoratori e dalle sigle sindacali per agevolare le spese sociali (o di Welfare aziendale), e che consente di beneficiare di alcuni vantaggi, fiscali per i lavoratori e contributivi anche per UniCredit, per le spese considerate dalla legge non retributive, quali sono quelle per: i figli, l assistenza sanitaria la previdenza complementare (Fondi Pensione) La struttura del Conto Welfare, che è stata presentata ma non concordata con le OO.SS., rappresenta comunque un interessante iniziativa, che in futuro dovrà essere adeguatamente condivisa all interno di un accordo che la regolamenti in modo chiaro e verificabile. Il suo funzionamento è abbastanza intuitivo. Accedendo dal portale in MY HR-WELFARE E BENEFIT, ogni dipendente può attivare il proprio Conto Welfare in modo volontario, semplicemente destinando (nella sezione fai le tue scelte ) degli emolumenti che decide di non far affluire in busta paga (non assoggettandoli così, alle trattenute fiscali e/o previdenziali). Gli emolumenti che si possono destinare, con diverse finestre temporali, e quindi spendibili nel Welfare sono quelli del: Sistema incentivante/premiante/mbo; Premio Aziendale/VAP o Premio Straordinario;

4 Strenna natalizia; Contributo colonie estive (figli da 4 a 12 anni); Contributo per familiari disabili. Come previsto dall accordo sul Premio Straordinario, l accredito in Conto Welfare avverrà automaticamente, qualora come sopra detto il lavoratore non scelga entro il 30 settembre di ricevere l importo di 840 Euro lordi nella paga di ottobre. Di conseguenza la disponibilità sarà utilizzabile dal giorno del suo accredito, quindi dal 25 di ottobre, sia per i rimborsi o per la destinazione a previdenza e riguarderò le seguenti casistiche di spesa o di destinazione: SPESE PER I FIGLI (anche non fiscalmente a carico) per: 1. Rimborsi per spese di frequenza asili nido; 2. Rimborsi di spese per la frequenza di scuole, università, master di ogni ordine e grado (anche per scuole estere con presentazione della fattura con traduzione autenticata al tasso di cambio corrente) e corsi di lingue per quanto riguarda le SPESE DI ISCRIZIONE E FREQUENZA; 3. Rimborsi di spese per acquisto libri scolastici SOLO CON PRESENTAZIONE DI FATTURA, anche per acquisti effettuati in internet ; 4. Spese per la frequenza di centri o campi estivi riconosciuti (in merito abbiamo ricevuto diverse lamentele). Il rimborso si attiva scansionando le fatture o i documenti di spesa ed inviandoli nella procedura alla struttura competente che provvederà ad accreditare al lavoratore richiedente l importo della spesa AL NETTO di ogni trattenuta nella successiva paga mensile. SPESE PER L ASSISTENZA SANITARIA (fino a Euro annui) per: 1. Spese per la scelta di un piano sanitario di UniCa superiore a quello previsto per la polizza di riferimento per il proprio inquadramento; 2. Spese per la scelta di inclusione nelle coperture di UniCa del familiare non fiscalmente a carico. NB.: le opzioni per queste scelte potranno essere attivate solo a partire dal mese di gennaio 2014 in concomitanza con il rinnovo delle convenzioni sanitarie di UniCa. Il rimborso si attiva compilando l apposito modulo di richiesta che sarà disponibile nell applicazione del Conto Welfare per l importo della maggiore spesa sostenuta, inviandolo alla struttura competente che provvederà ad accreditare al lavoratore richiedente l importo della maggior spesa AL NETTO da ogni trattenuta nella successiva paga mensile. CONTRIBUZIONE AGGIUNTIVA a PREVIDENZA COMPLEMENTARE Dal 25 ottobre 2013, tutti coloro che hanno una posizione a capitalizzazione individuale (o zainetto individuale) in un Fondo Pensione a contribuzione definita possono destinarvi la quota, o parte della quota, accreditata nel Conto Welfare. Anche coloro che attualmente non hanno una posizione previdenziale possono attivarla (generalmente presso il Fondo di Gruppo), e versare l importo affluito nel Conto Welfare su tale posizione individuale a loro intestata. I versamenti beneficiano della fiscalità di vantaggio fino ad una contribuzione annua complessiva di Euro 5.164,57 (importo che comprende tutte le contribuzioni del lavoratore e del datore di lavoro escluso l eventuale importo del TFR maturando conferito a Fondo Pensione). Alcuni esempi Cerchiamo di tradurre in pratica le conseguenze della scelta prendendo ad esempio alcune casistiche standard, facendo un raffronto dei benefici per il lavoratore qualora il premio venga utilizzato come rimborso dal Conto Welfare o incassato nella paga lorda di ottobre.

5 Caso di un/una collega con Euro lordi di paga annua con spese rimborsabili sostenute (per figli o assistenza sanitaria) per l intero importo di Euro SCELTA Importo LORDO Importo NETTO Premio in Conto Welfare Premio nella paga di ottobre (-9% Inps e -38% fiscale) Caso di un/una collega con Euro lordi di paga annua con spese rimborsabili sostenute (per figli o assistenza sanitaria) per l intero importo Euro SCELTA Importo LORDO Importo NETTO Premio in Conto Welfare Premio nella paga di ottobre (-9% Inps e -27% fiscale) Quali opportunità ci sono se non si hanno spese da farsi rimborsare? Molti colleghi potrebbero non aver alcuna spesa da poter detrarre per i figli (o potrebbero non avere figli) e non avere intenzione o possibilità di aumentare la coperture di UniCa per vari motivi. In questo caso deve essere valutata la possibilità di versamento alla propria posizione individuale presso il Fondo Pensione di appartenenza, che consente di fruire di una fiscalità più favorevole rispetto al pagamento della retribuzione di ottobre. Si rammenta che i lavoratori iscritti da almeno 8 anni a Fondi Pensione con posizioni individuali possono fruire di anticipazioni sull ammontare accantonato per i seguenti motivi: fino al 75% dell accantonato per acquisto prima casa per se e per i figli e per spese per ristrutturazioni della stessa; fino al 75% dell accantonato per spese mediche gravi sostenute (fin dall iscrizione); fino al 30% dell accantonato senza motivazione e senza documentazione. Quest ultima possibilità di anticipazione consente ai lavoratori titolari di posizioni previdenziali individuali di prelevare in un breve lasso di tempo quanto versato tramite conto Welfare senza motivazioni e senza documentazione e con applicazione di una tassazione di circa il 23%. I diversi Fondi Pensione prevedono dei tempi diversificati per l erogazione di tali anticipazioni, il Fondo di Gruppo da 3 a 6 mesi, Previbank 3 mesi, il Fondo Pensione Cr.Trieste e il Fondo Pensione Caccianiga di Treviso circa 2 mesi. Per esemplificare: nel caso di un lavoratore con Euro di reddito annuo, che decida di richiedere un anticipazione per monetizzare il solo importo destinato alla posizione previdenziale dal suo Conto Welfare dei Euro, anziché optare per l accredito nella paga di ottobre, avrebbe un chiaro vantaggio rispetto all incasso del netto percepito in busta paga del Premio Straordinario 2012: SCELTA Importo LORDO Importo NETTO Premio in Conto Welfare ed immediatamente versato nella posizione previdenziale individuale (con l incasso di un anticipazione tassata al 23%) Premio nella paga di ottobre (-9% inps e -38% fiscale)

6 E necessario segnalare cha la tassazione del Fondo Pensione potrebbe essere effettuata per aliquote diverse dal 23% (ma non molto dissimili) in quanto nel caso di posizioni accese anteriormente al 2005 la tassazione dell importo anticipato è diversificata per periodo di afflusso e per tipologia degli afflussi (contributivi o da rendimenti). Nel caso di accantonamento sull incasso una prestazione pensionistica futura la tassazione sarà del 15% o di aliquote inferiori fino al 9%, secondo l anzianità di iscrizione al Fondo. Va altresì segnalato che in presenza di contribuzioni aziendali e personali con percentuali elevate, i colleghi con redditi consistenti (superiori al Euro lordi annui) potrebbero aver già esaurito l ammontare annuo dei 5.164,57 Euro a tassazione agevolata e non avere convenienza fiscale a versare il premio a Welfare e poi a previdenza (rimarrebbe comunque la convenienza del maggior importo sul conto Welfare rispetto all accredito nella retribuzione). La scelta di versare il Premio sulla propria posizione previdenziale, qualora il lavoratore non abbia e non preveda di avere spese da farsi rimborsare per figli e assistenza sanitaria, E CONSIGLIABILE VENGA EFFETTUATA FIN DAL MESE DI OTTOBRE 2013 PER BENEFICIARE DEI RENDIMENTI DEL PROPRIO FONDO PENSIONE, pur essendo effettuabile fino a novembre In generale, la giacenza di importi sul conto Welfare in attesa di rimborso o destinazione non viene remunerata al lavoratore. Il presente documento vuole rappresentare solo una prima informazione sulle possibilità di scelta e le convenienze per i colleghi che dalle stesse scelte derivano. Invitiamo ogni collega a cominciare da subito a valutare attentamente la propria situazione e contattarci tramite le nostre strutture territoriali per segnalare casistiche personali, particolari, dubbi o lamentele alla quali provvederemo a dare risposta o a segnalarle negli incontri con l Azienda. Per ogni dubbio vi invitiamo a contattare il Vostro sindacalista Unisin Falcri/Silcea di riferimento. Grazie per l attenzione. Milano, 26 luglio 2013 La delegazione trattante di Unità Sindacale Falcri/Silcea Gruppo UniCredit ed UniCredit spa