CONSULENZA DIREZIONALE E FINANZIARIA INDIPENDENTE

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1 STUDIO GIORDANO dott. VINCENZO GIORDANO CONSULENZA DIREZIONALE E FINANZIARIA INDIPENDENTE ABSTRACT DESCRIZIONE ATTIVITÀ PROFESSIONALI

2 Sommario 1. STUDIO GIORDANO IL PROFESSIONISTA VISION STUDIO ASSOCIAZIONE ITALIANA RATING ADVISORY SINTESI ATTIVITÀ STUDIO CONSULENZA RATING ADVISORY - BASILEA III CONSULENZA PER INVESTIMENTI FINANZA AGEVOLATA PROGETTAZIONE ED IMPLEMENTAZIONE DI SISTEMI INTERNI DI CONTROLLO DI GESTIONE e BUDGET FINANZIARIO FINANZA STRAORDINARIA CONSULENZA BANCARIA CONSULENZA PER L INTERNAZIONALIZZAZIONE DELLE AZIENDE ANALISI RISCHI AMMINISTRATIVI / PENALI CONSULENZA PRIVATE FINANZIARIA INDIPENDENTE ATTIVITÀ PRIVATE BANKING CON PARTNER INTERNAZIONALI IPOTESI DI INTERVENTO SCHEMA LOGICO a 14

3 1. STUDIO GIORDANO IL PROFESSIONISTA Dott. Vincenzo Giordano, esperto di finanza corporate e private, studioso di analisi strategica e direzionale per il mondo delle PMI, nonché Rating Advisory per la gestione ottimale del rapporto Banca-Impresa, membro A.I.R.A. (Associazione Italiana Rating Advisory) dell ODCEC di Napoli. Vanta una esperienza decennale nel settore ed ha ricoperto anche l incarico di referente per la Finanza Agevolata, in qualità di consulente esterno, per il gruppo Intesa-Sanpaolo. Esperto di governance aziendale, analisi di bilancio per singole PMI, gruppi aziendali e sistemi di bilancio consolidato, esperto di rating BASILEA II-III, analista delle fonti finanziarie, sistemi di reporting finanziario, gestione rapporti bancari, costruzione ed implementazione di modelli di controllo di gestione e budget finanziario, analisi del rischio e delle garanzie offerte agli enti finanziari private e corporate, ricerca di funding sia in forma agevolata, sia ordinaria, ristrutturazione finanziaria nonché elaborazione di piani aziendali nell ambito delle procedura concorsuali. Ha curato anche diverse operazione di start-up aziendali con gli strumenti del Medio Credito Centrale oltre che operativo nell ambito delle start-up innovative ed internazionalizzazione di impresa. 3 a 14

4 2. VISION STUDIO La VISION dello studio Giordano è di fornire una consulenza professionale qualificata, indipendente e basata su criteri etici e morali realmente a supporto degli imprenditori. Questi ultimi rappresentano il nostro cliente ideale in quanto riteniamo che l impresa nella sua definizione giuridica ed ente economico, necessiti quotidianamente di supporto e consulenza e, in particolar modo, di supporto per ANALIZZARE, GESTIRE, COORDINARE e PORRE IN ESSERE tutti gli strumenti e le strategie utili per: Aiutare le PMI in tutti i loro cicli di vita aziendale; Aiutare l imprenditore e/o gli imprenditori a migliorare sensibilmente il core-business aziendale ed i rischi connessi; Supportare il rapporto Banca-Impresa nonché con tutti gli stakeholders aziendali; Implementare tutti i modelli e le soluzioni per il raggiungimento degli obiettivi prefissati. Molte persone, vedono l'impresa privata, come una tigre feroce, da uccidere subito. Altre invece, come una mucca da mungere. Pochissime la vedono com'è in realtà; un robusto cavallo che, in silenzio, traina un pesante carro. Winston Churchill 4 a 14

5 3. ASSOCIAZIONE ITALIANA RATING ADVISORY Le problematiche nel rapporto Banca-Impresa, le asimmetrie informative possono comportare difficoltà nella gestione finanziaria dell impresa, eventualmente determinando o acuendo problemi di liquidità e mettendo così a rischio la stessa continuità aziendale. Il ruolo del Rating Advisor, del Dottore Commercialista specializzato, cioè, che di fatto rappresenta il punto di contatto tra il mondo delle PMI ed i propri partner finanziari, può rappresentare per le PMI italiane un opportunità per comprendere, programmare ed attuare azioni/attività necessarie per l adeguamento alle regole di Basilea, per limitare il rischio di essere tagliate fuori non solo dall accesso al credito tradizionale, ma anche dall utilizzo dei nuovi strumenti finanziari alternativi o, meglio, complementari al canale bancario, quali ad esempio le cambiali finanziarie e i c.d. mini bond, dalle opportunità offerte dagli investitori istituzionali, quali i Fondi di Private Equity, i Fondi Pensione, le Assicurazioni.. È fondamentale che le PMI italiane - con forme diverse dalle imprese di maggiori dimensioni, che possono sostenere i costi dell assunzione di manager interni - strutturino la propria gestione finanziaria attraverso le professionalità specialistiche di un consulente esterno, il cui compito sia quello di analizzare, pianificare e monitorare la gestione finanziaria, così come quella strategica ed organizzativa. Obiettivo: maggiore trasparenza tra impresa, banche, fornitori, clienti ed in genere tutti gli stakeholder nazionali ed internazionali. 5 a 14

6 L Associazione Italiana Rating Advisory (AIRA) è oggi il punto di riferimento in Italia dei professionisti specializzati in materia. 6 a 14

7 4. SINTESI ATTIVITÀ STUDIO STUDIO VINCENZO GIORDANO Si riportano di seguito una breve sintesi delle attività di studio CONSULENZA RATING ADVISORY - BASILEA III Assistenza nei rapporti con gli Istituti di credito con qualsiasi sistema di Rating per il dialogo costante del rapporto Banca-Impresa sia in via continuativa sia ad-hoc. Supporto nella gestione dei rapporti bancari e pianificazione delle attività con gli istituti di credito e/o finanziatori/investitori interessati; Analisi dei bilanci aziendali e supporto all analisi e monitoraggio delle linee di credito in essere e loro ottimizzazione; Analisi dei dati andamentali interni e supporto in tema di politiche di bilancio; Pianificazione di impresa ed analisi del rating prospettico derivante da nuove operazione e/o da ristrutturazioni di impresa e fonti finanziarie; Fondo Centrale di Garanzia ed accesso alla copertura del MedioCredito Centrale (MCC); Supporto al consulente fiscale della società per la analisi dei bilanci infrannuali, con profonda analisi degli aspetti civilistici connessi al rating advisory; Analisi della CR (comportamento proattivo) con analisi quadrimestrali; 7 a 14

8 Supporto alla creazione e gestione della funzione di Tesoreria in azienda; Esperto di Start-Up di Impresa (Ordinarie ed Innovative) attraverso l utilizzo delle forme bancarie ad oggi presenti (es.: MCC); Progetti di ristrutturazione del debito e delle linee di affidamento e supporto per la gestione dei prospetti economico-finanziari ex Legge: Piano di risanamento attestato ex art. 67, comma 3, lettera d) Accordo di ristrutturazione del debito ex art. 182 bis Analisi del credito aziendale e verifica di cessione pro-solvendo con i principali istituti di factor CONSULENZA PER INVESTIMENTI Business plan ed analisi di fattibilità; Utilizzo di tutte le forme previste dalla garanzia diretta del MCC, con contatti diretti a Roma, per qualsiasi iniziativa ivi compreso le Start-Up ordinarie sia quelle previste per il fondo speciale per l imprenditoria femminile; Finanziamenti a medio-lungo termine: Banche II Livello (es. Banca del Mezzogiorno); Fondi BEI per investimenti in Ricerca & Sviluppo; 8 a 14

9 Leasing strumentali ed immobiliari: Mutui chirografari ed ipotecari; Supporto tecnico societario per la realizzazione degli investimenti; 4.3. FINANZA AGEVOLATA Progetti di ricerca regionali, nazionali e comunitari 4.4. PROGETTAZIONE ED IMPLEMENTAZIONE DI SISTEMI INTERNI DI CONTROLLO DI GESTIONE e BUDGET FINANZIARIO Implementazione di modelli di controllo con analisi profonda dei processi di creazione del valore FINANZA STRAORDINARIA Analisi, progettazione e realizzazione di finanza straordinaria con: Operazioni straordinarie di impresa (es.: Fusioni, Scissioni, Conferimenti, Cessioni, M&A); MiniBond e Cambiali Finanziarie CONSULENZA BANCARIA Analisi del conto corrente; Ricalcolo degli interessi; Preparazione delle controversie; 9 a 14

10 Redazione di perizie tecniche; Assistenza legale CONSULENZA PER L INTERNAZIONALIZZAZIONE DELLE AZIENDE Ricerche partner e supporto informativo Organizzazione e gestione di missioni individuali e di gruppo Partecipazioni a fiere di settore ANALISI RISCHI AMMINISTRATIVI / PENALI Analisi aspetti civilistico/penali ed amministrativi; Supporto alla gestione di controversie; Implementazione di modelli di controllo 231/01; Rating di legalità CONSULENZA PRIVATE FINANZIARIA INDIPENDENTE Lo studio è altresì in grado di offrire consulenza ed analisi finanziaria indipendente per il private, in quanto fa parte del gruppo Consultique Sim S.p.A. I servizi erogati dallo studio professionale finanziario indipendente: AREA INVESTIMENTI 10 a 14

11 Valutazione della qualità e dei rischi della banca e rete di vendita; Rinegoziazione di tutte le condizioni economiche applicate dalla banca o rete di vendita; Analisi indipendente per la valutazione dei gestori cui si è affidato il patrimonio; Analisi indipendente sui singoli strumenti/prodotti, presenti nel portafoglio, rischi e costi; Valutazione del portafoglio complessivo se rispondente ai veri obiettivi espressi; Analisi indipendente dello scenario macroeconomico globale, intermarket e settoriale; Asset allocation suddivise per rischio, patrimonio, strumenti utilizzati e temi di investimento; Monitoraggio e reportistica periodica della situazione di portafoglio in essere; Colloqui personalizzati a richiesta su singoli temi di attualità o per specifiche richieste; AREA PIANIFICAZIONE Analisi dello stato patrimoniale, conto economico e cash-flow del nucleo familiare; Pianificazione previdenziale, assicurativa indipendente; Pianificazione fiscale, immobiliare, successoria; Pianificazione protezione del patrimonio complessivo da potenziali cause di aggressione; Valutazione e analisi di situazioni debitorie (mutui, leasing, fideiussioni, garanzie) ATTIVITÀ PRIVATE BANKING CON PARTNER INTERNAZIONALI Lo studio dispone anche di contatti con primarie strutture finanziarie e patrimoniali di livello internazionale, nonché di consulenza specializzata nell HERITAGE ADVISORY (strumenti di protezione patrimoniale). 11 a 14

12 5. IPOTESI DI INTERVENTO SCHEMA LOGICO Si riportano di seguito lo schema delle attività consulenziali che lo studio Giordano-Di Lorenzo, per il settore corporate, è in grado di offrire attraverso un approccio scalabile e personalizzabile secondo le esigenze dell impresa. LIVELLO ATTIVITÀ SCOPO BASE Analisi della struttura societaria, composizione capitale sociale, modello di governance; Analisi del settore di attività (Codice Istat) per verifiche sulle garanzie richiedibili; Analisi bilanci aziendali depositati ultimo triennio; Analisi affidamenti bancari in essere; Analisi solidità dei soci della società; Analisi Rating e Plafond MCC; Lettura Centrale Rischi Banca D Italia ultimi 12 mesi Stesura di un relazione ai fini di Basilea sul Rating Predisposizione di Business Plan ad-hoc per eventuale richiesta di credito Le attività descritte nel livello Base hanno lo scopo di analizzare e valutare lo stato di salute (fotografia statica) della/ e società in funzione dei risultati economico-patrimoniali espressi nel triennio, degli investimenti effettuati, delle garanzie offerte al sistema bancario, degli affidamenti in essere e modalità di utilizzo. L opportunità per la PMI è di comprendere se le scelte in ambito di finanza aziendale sono state coerenti con lo sviluppo del core-business aziendale e se, in funzione dei risultati economico-finanziari espressi negli anni e delle garanzie (personali e non) offerte, il costo degli affidamenti bancari è considerabile congruo oppure eccessivamente oneroso 12 a 14

13 INTERMEDIO Il livello intermedio include tutte le attività descritte nel livello Base ed abbiamo inoltre: Supporto alla direzione in via continuativa nella redazione dei documenti integrativi per il bilancio di esercizio al fine di calcolare il rating quantitativo espresso dai valori di bilancio; Dialogo con la direzione ed il consulente fiscale circa tutte le possibili variazioni in ambito civilistico (e relative variazioni dal punto di vista fiscale), al fine di migliorare il rating aziendale; Supporto nella stesura della relazione sulla gestione al fine di illustrare alla comunità finanziaria i dati andamentali ed i risultati della gestione; Supporto nella redazione del Rendiconto Finanziario OIC 10, che sarà obbligatorio dal 2016, con annessa valutazione di merito dei flussi di cassa e delle variazioni di circolante e monetarie; Supporto nella stesura dei bilanci infra-annuali, elaborati dal commercialista, al fine di presentarli presso gli istituti di credito per il rinnovo fidi; Analisi di coerenza dei plafond in essere rispetto ai fabbisogni di circolante e/o investimento; Analisi sintetica (in forma tabellare) dei costi fissi e variabili (funzione dei numeri debitori) delle linee di affidamento in essere (costo del denaro) Analisi sintetica della Centrale Rischi Banca D Italia Stesura di lettere e/o comunicazioni con gli istituti di credito; Dialogo con gli istituti di credito circa il rating da loro valutato; Predisposizione di Business Plan ad hoc per le esigenze di credito. Con l adozione del livello Intermedio il cliente è supportato in maniera dinamica durante l anno con lo scopo di comprendere, rispetto allo storico, come sta evolvendo il corebusiness aziendale con un focus principale sulle forme di finanziamento bancario. L opportunità per la PMI è di comprendere se le scelte in ambito di finanza aziendale consentiranno di supportare negli anni futuri lo sviluppo e/o il consolidamento del corebusiness. In particolare vi è un supporto nella gestione degli obblighi informativi a carico della società a seguito delle nuove norme di bilancio a partire dal 2016 (vedi rendiconto finanziario OIC 10). Altro aspetto è il supporto all amministrazione aziendale circa l analisi dell utilizzo dei plafond bancari, al fine di eliminare eventuali comportamenti distorsivi che possano generare maggiori costi per l impresa, nonché di dialogare con il consulente fiscale della società al fine di conciliare gli aspetti civilistici e fiscali con le esigenze di natura finanziaria e bancaria 13 a 14

14 AVANZATO Il livello avanzato include tutte le attività descritte nel livello intermedio ed abbiamo il monitoraggio delle linee di affidamento e dei conti correnti bancari; l implementazione di modelli di controllo di gestione e/o budget finanziario, al fine di analizzare i livelli di marginalità espressi (punto di pareggio) e la gestione della tesoreria aziendale. inoltre: Analisi proattiva Centrale Rischi Banca D Italia; Analisi proattiva dei conti correnti aziendali al fine di monitorare i tassi di interesse e costi fissi (non anatocismo e/o usura) Progettazione di modelli di controllo di gestione budget finanziario analisi di processi, in excel. SI PRECISA CHE È POSSIBILE VALUTARE ANCHE SOLO L APPLICAZIONE DI UNO O PIÙ DEGLI INTERVENTI SOPRA ESPOSTI. Con l adozione del livello avanzato il livello consulenziale è anche di natura di business-intelligence attraverso l adozione di software adeguati per: L opportunità per la PMI è di essere supportata con una attività costante e quantitativa che possa consentire di ottenere informazioni analitiche circa l utilizzo delle linee di affidamento, i costi delle linee bancarie (analisi proattiva delle policy bancarie nei confronti delle PMI), nonché l analisi fondamentale per ogni azienda dei livelli di marginalità e gestione della tesoreria. 14 a 14