I N D I C E. 1.1 Considerazioni generali e bilancio idrico pag Riassunto e commento gestione corrente pag. 4

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1 Pagina 1 di 46 I N D I C E 1.1 Considerazioni generali e bilancio idrico pag Riassunto e commento gestione corrente pag. 4 Tabella degli ammortamenti pag. 9 Consuntivo gestione corrente pag Ricapitolazione per genere di conto pag Consuntivo investimenti pag Ricapitolazione per genere di conto pag Bilancio pag Conto dei flussi di capitale pag Indicatori finanziari pag Conclusioni e dispositivo pag. 44 Rapporto di revisione pag. 45

2 Pagina 2 di 46 AZIENDA ACQUA POTABILE Bioggio, aprile 2019 B I O G G I O MESSAGGIO MUNICIPALE No AAP ACCOMPAGNANTE I BILANCI CONSUNTIVI 2018 DELL'AZIENDA COMUNALE ACQUA POTABILE Al Consiglio Comunale di Bioggio Signor Presidente, signore e signori Consiglieri Comunali, con il presente messaggio sottoponiamo alla vostra attenzione per approvazione il consuntivo 2018 dell Azienda Acqua Potabile comunale che presenta il confronto puntuale con il preventivo ed il consuntivo Considerazioni generali Da informazioni prese dall Ufficio di meteorologia e climatologia MeteoSvizzera, le condizioni meteo 2018 sono state: La temperatura media dell inverno 2017/18 su scala nazionale è stata nella norma , tuttavia con marcate anomalie mensili. Dicembre è stato più freddo della norma di 0.6 C, mentre febbraio lo è stato di 3.0 C. Gennaio, invece, con una temperatura media di 3.1 C più elevata della norma , è stato il più caldo dall inizio delle misurazioni nel La primavera del 2018 è stata la quarta più calda dall inizio delle misurazioni nel Le sei primavere più calde sono state tutte registrate dopo l anno 2000, inoltre proprio dall anno 2000 si sono avute 10 stagioni primaverili con temperature medie di più di 1 C superiori alla norma , mentre prima di tale anno questo era accaduto solo due volte. In Svizzera, per la terza volta in pochi anni la temperatura media dell estate è stata chiaramente superiore alla norma. Assieme agli anni 2017, 2015 e 2003 la temperatura media dell estate 2018, corrispondente a 15.3 C, si è distanziata in modo netto da tutte le altre registrate dall inizio delle misure sistematiche, nel Fino al 2000 le estati che registravano temperature medie superiori a 14 C erano considerate estreme, mentre la soglia dei 15 C non era mai oltrepassata. La tipica estate in Svizzera con una temperatura media attorno ai 12 C non appartiene più all attuale clima della Svizzera. Negli ultimi 30 anni le estati con una temperatura media inferiore ai 13.0 C sono invece sparite dalle statistiche: un chiaro segnale del cambiamento climatico in atto. In Svizzera la temperatura media dell autunno 2018 (7.8 C, 1.8 C superiore alla norma ) è stata la terza più elevata dall inizio delle misure sistematiche, nel Quattro degli autunni più caldi sono stati registrati negli ultimi 15 anni. Temperature medie superiori si ebbero unicamente nel 2014 (8.1 C) e nel 2006 (8.7 C). In alcune regioni a Sud delle Alpi è stato l autunno più caldo dall inizio delle misure sistematiche. Presso la stazione di Lugano e quella di Locarno Monti la temperatura media dell autunno è stata di 2.2 C superiore alla MeteoSvizzera Bollettino del clima anno norma Il primato precedente apparteneva al 2006, quando a Lugano si registrò una temperatura media autunnale di 1.8 C superiore alla norma, mentre a Locarno Monti lo scarto positivo fu di 1.9 C. Le precipitazioni menzionate hanno portato a sud delle Alpi a quantitativi mensili per ottobre e novembre superiori alle medie di riferimento (vale a dire al periodo ).

3 Pagina 3 di 46 Anche in seguito a quanto sopra descritto il consumo fatturato e contabilizzato nell anno 2018 è pari a 333'524 m3, maggiore di ca 10'500 m3 (+ 3.30%) rispetto al consumo 2017 (322'845 mc). Bilancio idrico Quale complemento all informazione, riportiamo qui di seguito i dati relativi al bilancio idrico dell anno 2018 a confronto con i dati Approvvigionamento complessivo da sorgenti m '380 di cui Acqua acquistata da Lugano m Consumi registrati per fornitura utenze Altri consumi misurati (troppo pieni) Altri consumi non misurati (fontane, cimiteri, idranti, ) e perdite Consumi registrati per fornitura a terzi (Vernate) SORGENTI ex-ail Cimo-Gaggio Approvvigionamento da sorgenti m Consumi registrati per fornitura a Comuni terzi (Agno) Le differenze più significative riguardanti il bilancio idrico possono essere così riassunte: - Il maggiore approvvigionamento complessivo da sorgenti è dovuto alla maggiore produzione delle sorgenti Gerbone e Parrocchia (risanamenti 2017) e alla nuova possibilità di conteggio tramite telegestione dell'approvvigionamento dal consorzio CAIM al serbatoio di Iseo, quantitativo precedentemente solo stimato; - Maggior fornitura da Lugano dovuta a una diminuzione di produzione della sorgente di Viga; - Consumi (troppo pieni): minore consumo dovuto a un maggiore compensazione tra i serbatoi; - Consumi non misurati: maggior consumo dovuto a varie perdite avvenute sulla rete idrica. - A partire dalla metà del 2017, con l ausilio di un contatore sul serbatoio di Iseo posta nell ambito dei recenti lavori di ristrutturazione, è stato possibile definire in modo preciso il quantitativo fornito a Vernate che precedentemente era approvvigionato direttamente da una camera consortile CAI-M. La fatturazione è gestita direttamente dal consorzio.

4 Pagina 4 di 46 RIASSUNTO DEL CONSUNTIVO 2018 Consuntivo Preventivo Consuntivo Differenza Conto di gestione corrente Variaz.% 2017 C2018/C2017 Uscite correnti 423' ' % 457' % + Ammortamenti amministrativi 230' ' % 257' % Totale spese correnti 654' ' % 714' % Entrate correnti 683' ' % 675' % Totale ricavi correnti 683' ' % 675' % Risultato d'esercizio (+ avanzo, disavanzo) 29' ' % -39' % Conto degli investimenti in beni amministrativi Uscite per investimenti 571' ' % 1'310' %./. Entrate per investimenti -1'200' % Onere netto per investimenti 571' ' % 1'310' % Conto di chiusura Consuntivo 2018 Preventivo 2018 Onere netto per investimenti 571' ' Ammortamenti amministrativi 230' ' Risultato d'esercizio (avanzo) 29' ' ( Risultato d'esercizio disavanzo) Autofinanziamento 259' '70 Avanzo totale (- Disavanzo totale) -311' '084'423.75

5 Pagina 5 di Gestione Corrente Le spese di gestione complessive ammontano a CHF 654' e sono inferiori di CHF 20' (- 3.10%) rispetto al preventivo 2018 (CHF 674'976.25). A confronto con il consuntivo 2017 sono inferiori di CHF 60' (- 8.51%). Le uscite correnti (CHF 423'366.16) sono state inferiori a quanto preventivato (CHF ) in ragione di CHF -21' ( 3.10%) e inferiori rispetto al consuntivo 2017 di CHF 34' (- 7.53%). I ricavi correnti (CHF 683'126.08) sono stati inferiori di CHF 26' (- 3.74%) rispetto al preventivo 2018 e superiori di CHF 8' (+1.19%) a confronto con il consuntivo L utile d esercizio 2018 ammonta a CHF 29' contro un utile preventivato di CHF 34' ( %) e contro un disavanzo dell esercizio 2017 di CHF 39' Commento Gestione Corrente Presentiamo ora il confronto puntuale con il preventivo evidenziando quelle voci contabili oggetto di importanti variazioni. Nei vari commenti delle singole voci riportiamo, per una lettura più scorrevole, solo il confronto con le previsioni del medesimo anno. Ove sia il caso il commento sarà paragonato anche con il consuntivo dell anno precedente. SPESE Spese per beni e servizi (331) Rispetto al totale delle spese preventivate per questa categoria a consuntivo si registra una maggior uscita di CHF 11' (+ 5.05%) recuperata in buona parte dal Consorzio approvvigionamento idrico del Malcantone (in seguito CAI-M) Acquisto contatori + CHF 2' La spesa per l acquisto di contatori, nel 2018, è pari a CHF 9' e riguarda sette apparecchi Forza elettrica + CHF 14' La fatturazione da parte di AIL SA per il consumo dei vari allacciamenti elettrici ammonta a CHF 28'035.50, recuperata nella misura di CHF 7'10 dal CAI-M (rifatturazione) Manutenzione e ammodernamento rete - CHF 5' L ammontare degli interventi alla rete è stato di CHF 14'190.45, inferiore alle previsioni, e riguardano principalmente le ricerche e i lavori di ripristino per le perdite di acqua Manutenzione apparecchi + CHF 4' La maggior spesa riguarda gli interventi di manutenzione della Camera di Cimo al serbatorio Ai Pre come pure alla manutenzione delle stazioni di pompaggio a Bosco Luganese Servizi e onorari + CHF 6' Gli onorari 2018 comprendono anche la consegna dell acqua agli abitanti di Cimo e Iseo in relazione alla momentanea non potabilità dell acqua e l onorario per l intervento relativo alla sovrapressione nella rete AP della zona industriale. SPESE Spese per interessi passivi (332) Interessi s/debito Comune - CHF 33'53

6 Pagina 6 di 46 Il debito nei confronti del Comune al ammonta a CHF 9'292' ( = CHF 8'858'866.75) con una variazione di CHF 433' Per il calcolo degli interessi è stato applicato il tasso medio dei debiti del Comune che per il 2018 è pari allo 0.41%.

7 Pagina 7 di 46 STRUTTURA DELLE SPESE CORRENTI 2018 CONFRONTO TRA CONSUNTIVO E PREVENTIVO '00 260'00 240'00 220'00 200'00 180'00 160'00 Fr. 140'00 120'00 consuntivo 2018 preventivo '00 80'00 60'00 40'00 20' Genere conto Consuntivo Preventivo 3 SPESE CORRENTI Variaz. % 31 Spese per beni e servizi 246' ' % 32 Interessi passivi 36'47 70' % 33 Ammortamenti 232' ' % 35 Rimborsi ad enti pubblici 138' ' % 654' ' %

8 Pagina 8 di 46 SPESE Ammortamenti amministrativi e patrimoniali (333) Gli ammortamenti si distinguono in due categorie, quelli su beni patrimoniali di CHF 1' (condoni e abbandoni) e quelli sui beni amministrativi di CHF 230' Gli ammortamenti ordinari sono in linea con quanto preventivato. L aliquota di ammortamento media sul valore residuo al corrisponde al 2.66% (consuntivo 2017 = 3.38%).

9 Pagina 9 di 46 CONSUNTIVO TABELLA DEGLI AMMORTAMENTI AZIENDA ACQUA POTABILE BIOGGIO A B C D E F G INVESTIMENTO USCITE PER VALORE VALORE INVESTIMENTI VALORE ALIQUOTA AMMORTAM. ARROTONDAM. AMMORTAM. VALORE INIZIALE INVESTIMENTI INVESTIMENTI BILANCIO AL NETTI BILANCIO AL AMMORT. ORDINARIO AMMORT. TOTALE RESIDUO (scheda contabile) % NETTO NETTO NETTO Investimenti in beni amministrativi 140 Terreni e sorgenti Terreni non edificati % Opere di captazione, di trattamento dell'acqua, serbatoi e reti di distribuzione Opere del genio civile (precedenti) 1'420' '420' '20-526'20 2.5% 35' '50 490' Condotta di collegamento serbatoi Zotta-Prelongio (MM ) 642'47-642'47 484'20-484'20 2.5% 16' '10 468' Sostituzione condotta via Ciossetto (MM ) 102' ' '70-75'70 2.5% 2' '60 73' Sostituzione condotta nucleo Cimo (MM ) 86' ' '70-64'70 2.5% 2' '20 62' Nuova condotta di distribuzione Zotta-Selva (MM ) 122' ' '30-99'30 2.5% 3' '10 96' Nuova condotta premente Selva-Zotta MM ( ) 324' ' '70-288'70 2.5% 8'11-1 8'10 280' Condotta Piazzale Stazione-Via Serta (MM ) 37' ' '00-28'00 2.5% ' Collegamento Bioggio-Bosco Luganese (MM ) 18' ' '20-13'20 2.5% ' Sostituzione condotta AP Cà da Bren (MM ) 80' ' '90-65'90 2.5% 2' '00 63' Risanamento serbatoio Selva-Zotta (MM ) 162' ' '70-141'70 2.5% 4' '10 137' Progettazione nuovo serbatoio ai Pree (MM ) 84'00-84'00 71'00-71'00 2.5% 2'10-2'10 68' Sostituzione condotta tra nucleo Case di Sotto e Chiesa S.Abbondio (MM ) 310' ' '80-278'80 2.5% 7' '80 271' Captazione, condotte e camere sorgenti AIL zona Gaggio-Cademario (MM ) 1'232' '232' '109'10-1'109'10 2.5% 30' '90 1'078'20 Interventi per sorgenti e infrastrutture ex AIL (MM ) 218' ' '20-213'20 2.5% 5' '50 207' Ampliamento rete zona Campìa-Iseo (MM ) 77' ' '40-69'40 2.5% 1' '90 67' Condotta Via Cademario/Masmedo (MM ) 197' ' '70-172'70 2.5% 4' '00 167' Condotta AP zona Ciossone (MM ) 131' ' '90-117'90 2.5% 3' '30 114' Condotta AP zona Barca di Sotto (MM ) 51' ' '50-46'50 2.5% 1' '30 45' Sostituzione condotta strada Sotto Carà (MM ) 91' ' '20-87'20 2.5% 2'30 2'30 84' Condotta AP zona Lieta (MM 2011/05) 184' ' '60-165'60 2.5% 4' '60 161' Stazione pompaggio serb. Prelongio (1 tappa PCAI - MM 2008/08) 1'247' '247' '215'60 1'215'60 2.5% 31' '20 1'184' Collegamento rete idrica Cimo-Gaggio (MM ) 9' ' '75 9'10 4' ' * ' Sostituzione condotta Mulini, Iseo e Cimo (MM ) 265' ' '20-239'20 2.5% 6' '70 232' Interventi laboratorio cantonale (delega) 4' ' '30-4'30 2.5% '20 Credito quadro interventi manutenzioni straordinarie e investimenti alle infrastrutture (MM 248' ' ' ) - 235'40 2.5% 6' '30 229'10 Credito quadro interventi manutenzioni straordinarie e investimenti alle infrastrutture AAP (MM ) 106' ' ' ' % 2' ' ' Condotta di collegamento Iseo-Cimo (MM ) 567' ' ' '30-12' ' * ' Sostituzione condotta Via Cademario e Via Belvedere (MM Comune) PGA 111' ' '10-109'10 2.5% 2' '80 106' Interventi risanamento sorgenti approvv. Gerbone e Parrocchia (MM ) 76' ' ' '50 177' ' * ' Risanamento sorgente Gaggio (delega) 8' ' '30-8'30 * - - 8' Collegamento e camera di manovra Mulini (MM AAP) 9' ' ' '50 27' ' * ' Sostituzione condotta AP zona Righetto fase 1 (MM AAP) 107' ' '40-107'40 2.5% 2' '70 104' Sostituzione camera di rottura sorgenti ex AIL zona Cademario (MM AAP) 108' ' ' ' * ' Rifacimento condotta via Cademario (MM da presentare) 4' ' ' ' * ' Costruzioni edili Costruzioni edili Stabile stazione pompaggio Selva (MM ) 95' ' '80-83'80 2.5% 2' '40 81' Stabile serbatoio ai Pre (MM ) 1'181' '181' '121'80-1'121'80 2.5% 29' '60 1'092' Risanamento serbatoio Iseo (MM ) 472' ' ' '70 97' ' * ' Installazioni, mobili, macchine, contatori, apparecchi, attrezzi, ecc. - Sostituzione contatori e sistema di lettura radio (MM da pres.) * Contributi per investimenti Contributi consorzio Acquedotto Alta Magliasina (05/05-2/06-04/ /09-3/10) 42' ' '20-6'20 2.5% 1' '00 5' Contributi CAIM per sostit. condotta strada patriziale Cademario (MM Comune) 60' ' '90-58'90 2.5% 1' '50 57' Contributi CAIM per riscatto impianto UV Camera Piantagione (M CAIM) 51' ' '10-50'10 2.5% 1' '30 48' Contributi CAIM - progettazione futuri investimenti ( ) 14' ' '70-13'70 2.5% '30 Contributi CAIM - credito quadro primi progetti necessari per iniziare i lavori del nuovo PCAI-M (MM 1' '00-75'00 73'10 73'10 2.5% CAIM ) '90 71' Progettazione risanamento sorgenti Gradiccioli (CAIM) % Contributi CAIM - credito quadro primi progetti Fase 1 (M CAIM ) % Altre uscite attivate Allestimento calcolo idraulico rete AP e PGA (MM ) 26' '20 37' '20 11'20 37'40 * ' Altre uscite attivate 22' ' ' ' ' * ' Allestimento catasto zone protezione sorgenti ( MM ) 53' ' '30 53'30 * '30 10'329' ' '901' '660' ' '231' % 229' ' '001' Ammortamento medio sul valore residuo presunto al * AMMORTAMENTO A PARTIRE DALL'ANNO SUCCESSIVO LA CONCLUSIONE DELL'OPERA A = INVESTIMENTO INZIALE + INVESTIMENTI NETTI 2018 B = VALORE FINALE A BILANCIO AL C = SECONDO CONTO INVESTIMENTI O TABELLA INVESTIMENTI D = B + C E = ALIQUOTE ART. 27 RGFLOC F = A * E G = ADEGUAMENTO AMMORTAMENTO PER OTTENERE SALDI RESIDUI ARROTONDATI A FR. 100

10 Pagina 10 di 46 RICAVI Tasse e rimborsi (443) Tassa consumo acqua + CHF 6' La quantità del consumo di acqua è determinato in gran parte delle condizioni meteo dell anno di gestione. A preventivo 2018 avevamo inserito una cifra ipotetica di CHF 380'000. mentre il dato di consuntivo è pari a CHF 386' e comprende il consumo effettivo 2018 a 1.15 franco per mc e alcuni storni Vendita acqua a Comuni (tassa consumo) - CHF 18' Anche in questo caso a preventivo avevamo inserito una cifra ipotetica di CHF 80'000. ; a consuntivo troviamo una tassa sul consumo di CHF 61' relativa prevalentemente alla vendita di acqua potabile al Comune di Agno, mentre per il comune di Cademario, limitatamente alla frazione di Renera, è di solito molto limitata. RICAVI Rimborsi da enti pubblici (445) Rimborso dal CAI-M per prestazioni - CHF 13' Nel corso dell anno in esame sono state quantificate le prestazioni a carico del CAI-M per quanto riguarda le spese sostenute dalla nostra azienda relative alle opere di interesse regionale. A consuntivo 2018 abbiamo fatturato al Consorzio la parte di prestazioni del nostro personale oltre alle altre spese quali ad esempio la quota parte delle spese di elettricità e dei contratti di servizio, ecc. per un totale di CHF 32'

11 Pagina 11 di 46 STRUTTURA DEI RICAVI CORRENTI 2018 CONFRONTO TRA CONSUNTIVO E PREVENTIVO '00 650'00 600'00 550'00 500'00 450'00 Fr. 400'00 350'00 300'00 consuntivo 2018 preventivo '00 200'00 150'00 100'00 50' Genere conto Consuntivo Preventivo 4 RICAVI CORRENTI Variaz. % 42 Redditi della sostanza % 43 Ricavi per prestazioni, vendite, tasse, 661' ' % diritti e multe 45 Rimborsi da enti pubblici 21' ' % 683' ' %

12 CONSUNTIVO SECONDO LA CLASSIFICAZIONE ISTITUZIONALE = FUNZIONALE PER L'ANNO 2018 Pagina 12 di 46 DICASTERO 3 S P E S E C O R R E N T I 4 R I C A V I C O R R E N T I RICAPITOLAZIONE CONTO DI GESTIONE CORRENTE CONSUNTIVO 2018 PREVENTIVO 2018 SPESE CORRENTI RICAVI CORRENTI SPESE CORRENTI RICAVI CORRENTI 654' % % 674' % 683' % 709'70 T O T A L I 654' % 683' % 674' '70 AVANZO D'ESERCIZIO 34' AVANZO D'ESERCIZIO 29' % T O T A L I A P A R E G G I O 683' ' '70 709'70

13 CONSUNTIVO SECONDO LA CLASSIFICAZIONE ISTITUZIONALE = FUNZIONALE PER L'ANNO 2018 Pagina 13 di 46 RICAPITOLAZIONE CONTO DI GESTIONE CORRENTE P R I M A R I C A P I T O L A Z I O N E S P E S E % R I C A V I % S P E S E C O R R E N T I SPESE PER BENI E SERVIZI SPESE PER INTERESSI PASSIVI AMMORTAMENTI CONTRIBUTI 119' '47 232' ' TOTALE PER DICASTERO Maggior spese 654' ' R I C A V I C O R R E N T I TASSE E RIMBORSI RIMBORSI DA ENTI PUBBLICI 661' ' TOTALE PER DICASTERO Maggior ricavo 683' ' T O T A L I AVANZO D'ESERCIZIO 29' % 654' % 683' % T O T A L I A P A R E G G I O 683' '126.08

14 CONSUNTIVO SECONDO LA CLASSIFICAZIONE ISTITUZIONALE = FUNZIONALE PER L'ANNO 2018 Pagina 14 di 46 Gestione Corrente RICAPITOLAZIONE PER GENERE DI CONTO - RIASSUNTO CONSUNTIVO 2018 PREVENTIVO 2018 CONSUNTIVO SPESE CORRENTI 654' ' ' SPESE PER BENI E SERVIZI INTERESSI PASSIVI AMMORTAMENTI RIMBORSO AD ENTI PUBBLICI 246' '47 232' ' '00 70'00 229' '00 248' ' ' ' RICAVI CORRENTI 683' '70 675' REDDITI DELLA SOSTANZA RICAVI PER PRESTAZIONI E VENDITE RIMBORSI DA ENTI PUBBLICI ' ' '50 35' ' '285.05

15 CONSUNTIVO SECONDO LA CLASSIFICAZIONE ISTITUZIONALE = FUNZIONALE PER L'ANNO 2018 Pagina 15 di 46 CONTO % DESCRIZIONE DEL CONTO RICAPITOLAZIONE PER GENERE DI CONTO CONSUNTIVO 2018 PREVENTIVO 2018 CONSUNTIVO SPESE CORRENTI 654' ' ' SPESE PER BENI E SERVIZI 246' '00 248' ACQUISTO MOBILI, MACCHINE, VEICOLI ED ATTREZZATURE 9' '00 2' ACQUA, ENERGIA E COMBUSTIBILI 28' '50 18' MATERIALE DI CONSUMO MANUTENZIONE STABILI E STRUTTURE (PRESTAZIONI TERZI) 14' '00 19' MANUTENZIONI MOBILI,MACCHINE, VEICOLI,E ATTREZZATURE 36' '00 33' SERVIZI ED ONORARI 158' '00 173' INTERESSI PASSIVI 36'47 70'00 55' INTERESSI PASSIVI PER DEBITI A MEDIA E LUNGA SCADENZA 36'47 70'00 55' AMMORTAMENTI 232' ' ' AMMORT. SU BENI PATRIMONIALI 1' ' AMMORT. ORDINARI SU BENI AMMINISTRATIVI 230' ' ' RIMBORSO AD ENTI PUBBLICI 138' '00 149' RIMBORSI A COMUNI E CONSORZI COMUNALI 138' '00 149'289.11

16 CONSUNTIVO SECONDO LA CLASSIFICAZIONE ISTITUZIONALE = FUNZIONALE PER L'ANNO 2018 Pagina 16 di 46 CONTO % DESCRIZIONE DEL CONTO RICAPITOLAZIONE PER GENERE DI CONTO CONSUNTIVO 2018 PREVENTIVO 2018 CONSUNTIVO RICAVI CORRENTI 683' '70 675' REDDITI DELLA SOSTANZA CREDITI RICAVI PER PRESTAZIONI E VENDITE 661' '50 625' ALTRE TASSE D'UTILIZZAZIONE E SERVIZI 661' '50 625' RIMBORSI DA ENTI PUBBLICI 21' '00 49' RIMBORSI DA COMUNI E CONSORZI COMUNALI 21' '00 49'285.05

17 Pagina 17 di 46 CONSUNTIVO SECONDO LA CLASSIFICAZIONE ISTITUZIONALE = FUNZIONALE PER L'ANNO S P E S E C O R R E N T I CONSUNTIVO 2018 SPESE RICAVI PREVENTIVO CONSUNTIVO SPESE PER BENI E SERVIZI 3 SPESE CORRENTI Acquisto attrezzi 1'00 1' Acquisto contatori 9' ' Forza elettrica 28' '50 18' Materiale di consumo Manutenzione e ammodernamento rete 14' '00 19' Spese per allacciamenti privati 1' Manutenzione apparecchi 29' '00 29' Manutenzione contatori ' Manutenzione idranti 6' '00 4' Assicurazioni 6' '00 8' Spese telefoniche e postali 5' '00 7' Servizi e onorari 9' '00 7' Spese amministrative generali 5' '00 7' Spese per analisi 3' '00 16' TOTALE RICAVI TOTALE SPESE 119' '00 121' SALDO 119' '00 121'058.64

18 Pagina 18 di 46 CONSUNTIVO SECONDO LA CLASSIFICAZIONE ISTITUZIONALE = FUNZIONALE PER L'ANNO S P E S E C O R R E N T I CONSUNTIVO 2018 SPESE RICAVI PREVENTIVO CONSUNTIVO SPESE PER INTERESSI PASSIVI 3 SPESE CORRENTI Interessi s/debito Comune 36'47 70'00 55' TOTALE RICAVI TOTALE SPESE 36'47 70'00 55' SALDO 36'47 70'00 55'066.00

19 Pagina 19 di 46 CONSUNTIVO SECONDO LA CLASSIFICAZIONE ISTITUZIONALE = FUNZIONALE PER L'ANNO S P E S E C O R R E N T I CONSUNTIVO 2018 SPESE RICAVI PREVENTIVO CONSUNTIVO AMMORTAMENTI 3 SPESE CORRENTI 33 Condoni e abbandoni 1' ' Ammortamento vecchie opere del genio civile 35'50 35'50 35' Ammortamento costruzioni edili 32' ' ' Ammortamento mobili, macchine, contatori e apparecchi 18' Ammortamento investimenti consortili 6'10 4' ' Ammortamento altre uscite attivate Ammortamento opere genio civile nuove 156' ' ' Ammortamento telegestione 13'10 TOTALE RICAVI TOTALE SPESE 232' ' ' SALDO 232' ' '433.40

20 Pagina 20 di 46 CONSUNTIVO SECONDO LA CLASSIFICAZIONE ISTITUZIONALE = FUNZIONALE PER L'ANNO S P E S E C O R R E N T I CONSUNTIVO 2018 SPESE RICAVI PREVENTIVO CONSUNTIVO CONTRIBUTI 3 SPESE CORRENTI A Comune - prestazioni di cancelleria e UTC 70'00 70'00 70' A Comune - prestazioni operai comunali 50'00 50'00 50' A Comune - uso veicoli comunali 5'00 5'00 5' A Comune - affitto magazzino comunale 2'00 2'00 2' Contributo Consorzio Approvv. idrico del Malcantone 138' '00 149' TOTALE RICAVI TOTALE SPESE 265' '00 276' SALDO 265' '00 276'289.11

21 Pagina 21 di 46 CONSUNTIVO SECONDO LA CLASSIFICAZIONE ISTITUZIONALE = FUNZIONALE PER L'ANNO R I C A V I C O R R E N T I CONSUNTIVO 2018 SPESE RICAVI PREVENTIVO CONSUNTIVO TASSE E RIMBORSI 4 RICAVI CORRENTI Interessi di mora Tasse di allacciamento '00 2' Altre entrate 1' ' Tassa base 208' '00 207' Tasse consumo acqua 386' '00 321' Vendita acqua a Comuni (tassa consumo) 61' '00 88' Vendita acqua a Comuni (tassa base) 3' '50 3' TOTALE RICAVI 661' '70 625' TOTALE SPESE SALDO 661' '70-625'809.90

22 CONSUNTIVO SECONDO LA CLASSIFICAZIONE ISTITUZIONALE = FUNZIONALE PER L'ANNO 2018 Pagina 22 di 46 4 R I C A V I C O R R E N T I CONSUNTIVO 2018 SPESE RICAVI PREVENTIVO CONSUNTIVO RIMBORSI DA ENTI PUBBLICI 4 RICAVI CORRENTI Rimborso da CAI-M per prestazioni (servizi e costi anticipati) 21' '00 49' TOTALE RICAVI 21' '00 49' TOTALE SPESE SALDO 21' '00-49'285.05

23 Pagina 23 di Investimenti (prima degli ammortamenti) Consuntivo 2018 Preventivo 2018 Uscite per investimento 571' ' /. Entrate per investimento 0-1'200' Onere netto per investimenti 571' ' Come si può desumere dallo specchietto riassuntivo sopra esposto, per l anno 2018 l attività d investimento si è concentrata principalmente sulle seguenti opere: CHF 106' MM CQ Interventi alle infrastrutture AAP CHF 177' MM e Interventi sorgenti Gerbone e Parrocchia CHF 108' MM Sostituzione camera di rottura sorgenti ex AIL zona Cademario CHF 97' MM Risanamento serbatoio Iseo Il dettaglio è esposto nell elenco delle opere realizzate e controllo dei crediti alla pagina seguente. Contemporaneamente all approvazione dei conti consuntivi chiediamo al Consiglio comunale di ratificare la cancellazione di crediti d investimento e la chiusura dei relativi conti, essendo le opere in questione terminate. Questi crediti riguardano: 1. MM no e AAP: Risanamento Sorgenti Gerbone e Parrocchia (conto no ) Credito votato 256'00 Credito utilizzato 254' Credito residuo MM no AAP: Sostituzione condotta AP zona Righetto (conto no ) Credito votato 108'00 Credito utilizzato 107' Credito residuo

24 ELENCO DELLE OPERE REALIZZATE E CONTROLLO DEI CREDITI Pagina 24 di 46 AZIENDA ACQUA POTABILE (crediti concessi dal CC fino al IVA ESCLUSA) INVESTIMENTO / OPERA MM DATA CONTO CONTABILE CREDITO CONCESSO (IVA ESCLUSA) UTILIZZO CREDITO (senza IVA) USCITE 2018 UTILIZZO CREDITO SALDO CREDITO (senza IVA) AGGIORNAMENTO ZONE PROTEZIONE SORGENTI '00 22' ' ' NUOVA CONDOTTA STRADA SOTTO CARA' ' ' ' ' ALLESTIMENTO CALCOLO IDRAULICO RETE AP/PGA '00 26' '20 37' ' STAZIONE SOLLEVAMENTO SERBATOIO PRELONGIO '672' '247' '247' ' CATASTO ZONE PROTEZIONI SORGENTI '000 53' ' ' REALIZZAZIONE SERBATOIO AI PRE '690'000 1'181' '181' ' INTERVENTI LABORATORIO CANTONALE delega '736 4' ' COLLEGAMENTO RETE IDRICA CIMO-GAGGIO '000 9' ' '75 248'25 CONDOTTA DI COLLEGAMENTO ISEO-CIMO ' ' ' ' ' RISANAMENTO SERBATOIO ISEO ' ' ' ' ' RISANAMENTO SORGENTI GERBONE E PARROCCHIA '000 76' ' ' ' RISANAMENTO SORGENTE GAGGIO delega '000 8' ' SOSTITUZ. CONDOTTA AP ZONA RIGHETTO (FASE 1) ' ' ' INTERVENTI INFRASTRUTTURE CREDITO QUADRO ' ' ' ' SOSTITUZIONE CAMERA DI ROTTURA SORGENTI EX AIL ' ' ' ' COLLEGAMENTO E CAMERA DI MANOVRA MULINI '000 9' ' ' ' SOSTITUZIONE CONDOTTA VIA CADEMARIO da presentare ' ' ' PROGETTO CONCETTO AUTOCONTROLLO W12+HACCP STUDIO COMPRENSORIO SORGENTI VIGA, GAGGIO E EX AIL CONTR. INV. CAIM PER SOSTITUZ. CONDOTTA STRADA PATRIZIALE CADEMARIO CONTR. INV. CAIM - PROGETTAZIONE FUTURI INVESTIMENTI CONTR. INV. CAIM -CREDITO QUADRO PRIMI PROGETTI CONTR. INV. CAIM -PROGETTO RISANAMENTO GRADICCIOLI delega '000-3'00 3'00 49'00 delega '000-42' ' ' (Comune) '630 60' ' ' M CAIM % '159 14' ' ' M CAIM % '000 75'00-75'00 405'00 M CAIM % ' ' Investimenti netti al ' (IVA esclusa)

25 CONSUNTIVO SECONDO LA CLASSIFICAZIONE ISTITUZIONALE = FUNZIONALE PER L'ANNO 2018 Pagina 25 di 46 5 D I C A S T E R O RICAPITOLAZIONE CONTO DI INVESTIMENTO USCITE ENTRATE USCITE ENTRATE CONSUNTIVO 2018 PREVENTIVO ' % 230' % T O T A L I 571' % 230' % S A L D O 340' % T O T A L I A P A R E G G I O 571' '465.35

26 CONSUNTIVO SECONDO LA CLASSIFICAZIONE ISTITUZIONALE = FUNZIONALE PER L'ANNO 2018 Pagina 26 di 46 RICAPITOLAZIONE CONTO DI INVESTIMENTO P R I M A R I C A P I T O L A Z I O N E U S C I T E % E N T R A T E % 505 USCITE PER INVESTIMENTI 571' RIPORTO AMMORTAMENTI 230' TOTALE PER DICASTERO 571' ' T O T A L I 571' % 230' % S A L D O 340' % T O T A L I A P A R E G G I O 571' '465.35

27 CONSUNTIVO SECONDO LA CLASSIFICAZIONE ISTITUZIONALE = FUNZIONALE PER L'ANNO 2018 Pagina 27 di 46 RICAPITOLAZIONE PER GENERE DI CONTO CONTO % DESCRIZIONE DEL CONTO CONSUNTIVO 2018 PREVENTIVO USCITE INVEST. BENI AMMINISTRATIVI 571' INVESTIMENTI IN BENI AMMINISTRATIVI 514' OPERE DEL GENIO CIVILE 514' ALTRE USCITE DA ATTIVARE 56' ALTRE USCITE DA ATTIVARE 56'937.10

28 CONSUNTIVO SECONDO LA CLASSIFICAZIONE ISTITUZIONALE = FUNZIONALE PER L'ANNO 2018 Pagina 28 di 46 RICAPITOLAZIONE PER GENERE DI CONTO CONTO % DESCRIZIONE DEL CONTO CONSUNTIVO 2018 PREVENTIVO ENTRATE INVEST. BENI AMMINISTRATIVI 230' RIPORTO DEGLI AMMORTAMENTI 230' BENI AMMINISTRATIVI 230'665.35

29 CONSUNTIVO SECONDO LA CLASSIFICAZIONE ISTITUZIONALE = FUNZIONALE PER L'ANNO 2018 Pagina 29 di 46 5 Testo non definito IMPORTO CONSUNTIVO 2018 RIS. C.C. VOTATO TOT. USCITE ENTRATE PREVENTIVO USCITE PER INVESTIMENTI 5 USCITE INVEST. BENI AMMINISTRATIVI Collegamento rete idrica Cimo-Gaggio - MM '00 4' Condotta di collegamento Iseo-Cimo - MM '00-12' Risanamento serbatoio Iseo - MM '00 97' Risanamento sorgenti Gerbone e Parrocchia-MM MM concernente lo stanziamento di un credito suppl '00 98'00 177' Collegamento e camera di manovra Mulini - MM '00 27' Interventi infrastrutture - credito quadro MM '00 106' Sost. camera di rottura sorgenti ex AIL-MM '00 108' Sost. condotta via Cademario-MM da presentare 4' Allest. calcolo idraulico rete AP e PGA - MM '00 11' Progetto concetto autocontrollo W12 + HACCP - delega 52'00 3' Studio comprensorio sorgenti Viga, Gaggio e ex AIL delega '00 42' TOTALE ENTRATE TOTALE USCITE 571' SALDO 571'465.35

30 CONSUNTIVO SECONDO LA CLASSIFICAZIONE ISTITUZIONALE = FUNZIONALE PER L'ANNO 2018 Pagina 30 di 46 5 Testo non definito IMPORTO CONSUNTIVO 2018 RIS. C.C. VOTATO TOT. USCITE ENTRATE PREVENTIVO RIPORTO AMMORTAMENTI 6 ENTRATE INVEST. BENI AMMINISTRATIVI Ammortamenti ordinari 230' TOTALE ENTRATE TOTALE USCITE SALDO 230' '665.35

31 Pagina 31 di Bilancio Avanzo di gestione L avanzo di gestione corrente di CHF 29' è indicato al conto no , e sarà in seguito capitalizzato, con l apertura della contabilità 2019, in aumento del conto no avanzi d esercizio anni precedenti che presenta un saldo al di CHF 212' L aumento complessivo, a confronto con i saldi al , della somma di bilancio di CHF 206' è da attribuire ai seguenti movimenti: Attivo Diminuzione dei beni patrimoniali - CHF -94' Aumento dei beni amministrativi + CHF 340'80 Eccedenza passiva - CHF -39' ' Passivo Aumento del capitale dei terzi Diminuzione del capitale proprio + CHF - CHF 216' ' '181.91

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33 BILANCIO DI CHIUSURA AL Pagina 33 di 46 R I A S S U N T O D E L B I L A N C I O C O N S U N T I V O A T T I V O P A S S I V O RIASSUNTO DEL BILANCIO BENI PATRIMONIALI BENI AMMINISTRATIVI FINANZIAMENTI SPECIALI ECCEDENZA PASSIVA 671' '001' CAPITALE DI TERZI FINANZIAMENTI SPECIALI CAPITALE PROPRIO 9'431' ' T O T A L I 9'672' '672' T O T A L I A P A R E G G I O 9'672' '672'617.35

34 BILANCIO DI CHIUSURA AL Pagina 34 di 46 RICAPITOLAZIONE PER CONTI A 2 CIFRE Conto Descrizione gruppo del conto Importo Var. % Anno precedente 1 A T T I V O LIQUIDITA' CREDITI TRANSITORI ATTIVI INVESTIMENTI IN BENI AMMINISTRATIVI CONTRIBUTI PER INVESTIMENTI ALTRE SPESE ATTIVATE DISAVANZI DI ESERCIZIO 5' ' ' '669' '90 136' ' ' ' '379' '00 79'50 39' '672' '466'435.44

35 BILANCIO DI CHIUSURA AL Pagina 35 di 46 RICAPITOLAZIONE PER CONTI A 2 CIFRE Conto Descrizione gruppo del conto Importo Var. % Anno precedente 2 P A S S I V O IMPEGNI CORRENTI TRANSITORI PASSIVI CAPITALE PROPRIO 9'410' '00 241' '139' ' ' '672' '466'435.44

36 BILANCIO DI CHIUSURA AL Pagina 36 di 46 Conto Descrizione A T T I V O LIQUIDITA' S A L D O Anno preced. Var.% Variaz. Netta 9'672' '466' ' ' ' ' Conto Corrente Postale ( ) 5' ' ' CREDITI 667' ' ' Debitori per tasse utenti Debitori per tasse allacciamento Debitori diversi 613' ' ' ' ' ' IVA precedente gestione corrente IVA precedente investimenti TA IVA precedente gestione corrente TA IVA precedente investimenti ' ' ' TRANSITORI ATTIVI -1' ' ' Transitori attivi Liquidità in viaggio 2' ' ' ' ' INVESTIMENTI IN BENI AMMINISTRATIVI 8'669' '379' ' Terreni non edificati Opere del genio civile Condotta di collegamento serbatoi Zotta-Prelongio Sostituzione condotta Via Ciossetto Sostituzione condotta nucleo Cimo Condotta distribuzione Zotta-Selva Condotta premente Selva-Zotta Condotta piazzale Stazione-Via Serta Collegamento Bioggio-Bosco L. Sostituzione condotta Cà da Bren 490'70 468'10 73'10 62'50 96'20 280'60 27'10 12'70 63'90 526'20 484'20 75'70 64'70 99'30 288'70 28'00 13'20 65' '50-16'10-2'60-2'20-3'10-8' ' Risanamento serbatoio Selva-Zotta Nuovo serbatoio ai Pree Sostituzione condotta nuclei Case Sotto-Chiesa Captazione, condotte e camere sorgenti ex AIL Rete zona Campìa-Iseo Condotta Via Cademario-Masmedo Condotta zona Ciossone Condotta zona Barca di Sotto Condotta strada Sotto Carà 137'60 68'90 271'00 1'285'90 67'50 167'70 114'60 45'20 84'90 141'70 71'00 278'80 1'322'30 69'40 172'70 117'90 46'50 87' '10-2'10-7'80-36'40-1'90-5'00-3'30-1'30-2'30

37 BILANCIO DI CHIUSURA AL Pagina 37 di 46 Conto Descrizione S A L D O Anno preced. Var.% Variaz. Netta Condotta AP zona Lieta 161'00 165' ' Condotte stazione pompaggio serb. Prelongio Collegamento rete idrica Cimo-Gaggio Sostituzione condotte frazioni Mulini, Iseo e Bosco L. Interventi laboratorio cantonale Interventi infrastrutture Collegamento Iseo-Cimo Sostituzione condotta PGA via Cademario-via Belvedere Interventi ris. sorgenti Gerbone e Parrocchia Risanamento sorgente Gaggio 1'184'40 13'70 232'50 4'20 332'80 555'30 106'30 254'00 8'30 1'215'60 9'10 239'20 4'30 235'40 567'30 109'10 76'50 8' '20 4'60-6' '40-12'00-2'80 177' Risanamento acquedotto Mulini Sostituzione condotta zona Righetto Camera di rottura sorgenti ex AIL Sostituzione infrastrutture in Via Cademario 36'70 104'70 108'50 4'90 9'50 107' '20-2'70 108'50 4' Costruzioni edili Stabile stazione pompaggio Selva Stabile serbatoio ai Pre Risanamento serbatoio Iseo '40 1'092'20 569' '80 1'121'80 472' '40-29'60 97'20 CONTRIBUTI PER INVESTIMENTI 195'90 202' ' Contributi enti/consorzi 195'90 202' '10 ALTRE SPESE ATTIVATE 136'40 79' ' Allestimento calcolo idraulico rete AP e PGA 37'40 26' ' Altre uscite attivate Catasto zone protezione sorgenti 45'70 53'30 53'30 45'70 DISAVANZI DI ESERCIZIO 39' ' Disavanzo d'esercizio dell'anno di gestione 39' '752.20

38 BILANCIO DI CHIUSURA AL Pagina 38 di 46 Conto P A S S I V O Descrizione IMPEGNI CORRENTI Fornitori Creditori diversi Conto corrente Comune di Bioggio IVA dovuta tasse acqua S A L D O Anno preced. Var.% Variaz. Netta 9'672' '466' ' '410' ' ' '292' '139' ' ' '858' ' ' ' ' TRANSITORI PASSIVI 21'00 75' ' Transitori passivi 21'00 75' ' CAPITALE PROPRIO 241' ' ' Avanzi d'esercizio anni precedenti 212' ' ' Avanzo d'esercizio anno di gestione 29' '094.57

39 Conto dei Flussi riferito ai mezzi liquidi Anno: 2018 Pagina 39 di 46 ORIGINE DEI MEZZI LIQUIDI 578' Mezzi liquidi originati dall'autofinanziamento Avanzo d'esercizio 29' Ammortamenti amministrativi Autofinanziamento (secondo la definizione art. 161 cpv. 2 LOC) 230' Mezzi liquidi originati dalla diminuzione dei beni patrimoniali Diminuzione dei crediti 42' Diminuzione transitori attivi 5' ' ' Mezzi liquidi originati dall' aumento del capitale di terzi 271' Aumento degli impegni correnti 271' Mezzi liquidi affluiti come entrate per investimenti amministrativi IMPIEGO DEI MEZZI LIQUIDI Mezzi liquidi impiegati in aumento dei beni patrimoniali 625' Mezzi liquidi impiegati per rimborsare capitale di terzi Diminuzione transitori passivi 54' ' Mezzi liquidi impiegati quali uscite di investimenti amministrativi 571' DIMINUZIONE DEI MEZZI LIQUIDI 47' Mezzi liquidi iniziali (01.01) 52' Mezzi liquidi finali (31.12) 5'249.89

40 Conto dei Flussi riferito ai mezzi liquidi Anno: 2018 Pagina 40 di 46 VARIAZIONE DEBITO PUBBLICO 2018 / 2017 Situazione fine 2018 Situazione fine 2017 Variazione Debiti 20 Impegni correnti 9'410' '139' ' Transitori passivi 21'00 75' ' Totale Debiti 9'431' '214' ' Beni patrimoniali 10 Liquidità 5' ' ' Crediti 667' ' ' Transitori attivi -1' ' ' Totale beni patrimoniali 671' ' ' Debito pubblico netto 8'760' '448' '705.43

41 Pagina 41 di Indicatori finanziari Come per l Amministrazione comunale presentiamo, a pagina seguente, anche per l Azienda dell acqua potabile, gli indicatori finanziari del 2018 (con scala di valutazione) e gli stessi indicatori a confronto con gli anni 2009/2018.

42 INDICATORI FINANZIARI (con scala di valutazione) Pagina 42 di 46 Contabilita : Azienda Acqua Potabile N Tipo indicatore Scala di valutazione Anno : Copertura delle spese correnti [(ricavi correnti senza accrediti interni e riversamenti spese correnti senza addebiti interni e riversamenti) / spese correnti senza addebiti interni e riversamenti] * 100 Formula = [( ( )) / ( )] x 100 Sufficiente-positivo > 0% Disavanzo moderato -2,5%-0% Disavanzo importante < -2,5% 4.5% Sufficientepositivo 2 Ammortamenti amministrativi (compreso quelli ad aliquota lineare) in % dei beni amministrativi [Ammortamenti amministrativi ordinari e supplementari / beni amministrativi ad inizio anno senza partecipazioni] * 100 Formula = [( ) / ( )] x % 3 Quota degli interessi [interessi netti / ricavi correnti senza riversamenti, prelevamenti da finanziamenti speciali e accrediti interni] * 100 Formula = [(32-(42-424)) / ( )] x 100 Bassa < 2% Media 2% - 5% Alta 5% - 8% Eccessiva > 8% 5.3% Alta 4 Quota degli oneri finanziari [interessi netti e ammortamenti amministrativi / ricavi correnti senza riversamenti, prelevamenti da finanziamenti speciali e accrediti interni] * 100 Formula = [( (42-424) ) / ( )] x 100 Bassa < 5% Media 5% - 15% Alta 15% - 25% Eccessiva > 25% 39.1% Eccessiva 5 Grado di autofinanziamento [autofinanziamento / investimenti netti] * 100 Formula = [( ) / (5-57-( ))] x 100 Ideale > 100% Sufficiente - buono 70% - 100% Problematico < 70% 45.5% Problema 6 Capacità di autofinanziamento [autofinanziamento / ricavi correnti senza riversamenti, prelevamenti da finanziamenti speciali e accrediti interni] * 100 Formula = [( ) / ( ))] x 100 Buona > 20% Media 10% - 20% Debole < 10% 38.0% Buona 7 Debito pubblico procapite [debito pubblico / popolazione residente permanente al 31 dicembre] Formula = [( ) / (popolazione residente permanente al 31 dicembre Basso < fr. Medio fr fr Elevato fr. 3'000 fr Eccessivo > fr '309 Elevato 8 Quota di capitale proprio [capitale prorpio / totale dei passivi] * 100 Formula = [((1-19)-(2-29)) / (2) ] x 100 Eccessiva > 40% Buona 20% - 40% Media 10% - 20% Debole < 10% 2.5% Debole 9 Quota degli investimenti [investimenti lordi / spese di gestione corrente senza ammortamenti, riversamenti, prelevamenti da finanziamenti speciali e addebiti interni + uscite di investimento] x 100 Formula = 5 / [3+5-( )] x 100 Molto alta > 30% Elevata 20% - 30% Media 10% - 20% Ridotta < 10% 57.4% Molto alta

43 INDICATORI FINANZIARI (diversi anni) Pagina 43 di 46 Contabilita : Azienda Acqua Potabile N Tipo indicatore Anno Anno Anno Anno Anno Anno Anno Anno Anno Anno Copertura delle spese correnti Ammortamenti amministrativi in % sui beni amministrativi Quota degli interessi Quota degli oneri finanziari Grado di autofinanziamento Capacità di autofinanziamento Debito pubblico pro-capite 2' ' ' Quota di capitale proprio Quota degli investimenti

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