AREE FUNZIONALI PIANIFICAZIONE MARKETING PRODUZIONE E LOGISTICA RICERCA E SVILUPPO FINANZA ORGANIZZAZIONE E PERSONALE AMMINISTRAZIONE E CONTROLLO

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1 AREE FUNZIONALI PIANIFICAZIONE MARKETING PRODUZIONE E LOGISTICA RICERCA E SVILUPPO FINANZA ORGANIZZAZIONE E PERSONALE AMMINISTRAZIONE E CONTROLLO

2 AREE FUNZIONALI AREE CARATTERISTICHE (AREE DI ATTIVITA' TIPICA - DIRETTE) - RICERCA E SVILUPPO - MARKETING - PRODUZIONE E LOGISTICA AREE INTEGRATIVE (AREE DI SUPPORTO) - ORGANIZZAZIONE E PERSONALE - FINANZA AREE DI CONTROLLO E INFORMAZIONE (AREE UNIFICANTI) - PIANIFICAZIONE - AMMINISTRAZIONE E CONTROLLO

3 AREE FUNZIONALI PIANIFICAZIONE - OBIETTIVI E STRATEGIE MARKETING - RELAZIONI IMPRESA - MERCATO PRODUZIONE E LOGISTICA - ORGANIZZAZIONE DELLA PRODUZIONE RICERCA E SVILUPPO - CONOSCENZA

4 FINANZA AREE FUNZIONALI - ACQUISIZIONE / RIMBORSO FONTI - VALUTAZIONE / CONTROLLO INVESTIMENTI ORGANIZZAZIONE E PERSONALE - ORGANIZZAZIONE * STRUTTURE ORGANIZZATIVE - PERSONALE * SELEZIONE E GESTIONE PERSONALE AMMINISTRAZIONE E CONTROLLO - GESTIONE DELLE INFORMAZIONI - CONTROLLO

5 PROCESSO DI - COSTRUZIONE DI SCENARI FUTURI - PREDISPOSIZIONE MEZZI IDONEI ORIZZONTE DI RIFERIMENTO - VARIABILE IN FUNZIONE DEL SETTORE (in genere 3/5 anni

6 AMBIENTE E MERCATO DA UNA PARTE VARIABILITA' CONDIZIONI MERCATO - STAGIONALITA - CICLICITA - ANDAMENTO CONGIUNTURALE - TENDENZA DALL ALTRA RIGIDITA DELL IMPRESA

7 MOTIVI CHE INDUCONO LA PIANIFICAZIONE - GLOBALIZZAZIONE DEI MERCATI - DINAMISMO DEI MERCATI - ALTO GRADO DI SATURAZIONE DEI MERCATI - AUMENTO DELLA COMPETIZIONE - COMPLESSITA' DELLA PROGETTAZIONE DEI NUOVI PRODOTTI - ALTO RITMO DI INNOVAZIONE TECNOLOGICA - DIMENSIONE DEGLI INVESTIMENTI NECESSARI - LIMITATA DISPONIBILITA' DI MATERIE PRIME - NECESSITA' DI SOTTRARSI AI CICLI CONGIUNTURALI DI SETTORE - VINCOLI DI NATURA SOCIO-POLITICA - RESPONSABILITA' SOCIALE IMPRESA

8 FASI DEL PROCESSO DI PIANIFICAZIONE ANALISI DELLA SITUAZIONE DI PARTENZA E DELLA SUA PREVEDIBILE EVOLUZIONE DEFINIZIONE OBIETTIVI GENERALI DEFINIZIONE APPROCCIO CON STAKEHOLDERS DEFINIZIONE DEL BUSINESS ANALISI PROFILO COMPETITIVO DEL BUSINESS SCELTA MISSIONE DEL BUSINESS DEFINIZIONE STRATEGIE DI PORTAFOGLIO REDAZIONE DEL PIANO APPROVAZIONE DEL PIANO CONTROLLO DEL PIANO

9 FASI DEL PROCESSO ANALISI DELLA SITUAZIONE DI PARTENZA E DELLA SUA PREVEDIBILE EVOLUZIONE - AMBIENTE GENERALE - SETTORE SPECIFICO - IMPRESA

10 ANALISI DELLA SITUAZIONE DI PARTENZA AMBIENTE GENERALE - AMBIENTE CULTURALE - AMBIENTE SOCIALE - AMBIENTE POLITICO-LEGISLATIVO - AMBIENTE ECONOMICO - AMBIENTE TECNOLOGICO - AMBIENTE FISICO-NATURALE TIPOLOGIE DI AMBIENTE - AMBIENTE STAZIONARIO - AMBIENTE CICLICO-RIPETITIVO - AMBIENTE DINAMICO

11 ANALISI DEL SETTORE DOMANDA GLOBALE - FUNZIONE DEL PRODOTTO/SERVIZIO - SOSTITUIBILITA' - STABILITA' DELLA DOMANDA - POSIZIONE NEL CICLO DI VITA - DIMENSIONE E SVILUPPO - SEGMENTAZIONE DELLA DOMANDA OFFERTA GLOBALE - SEGMENTAZIONE MERCATO - CANALI DISTRIBUTIVI - LIVELLO TECNOLOGICO

12 ANALISI DEL SETTORE QUADRO COMPETITIVO - FATTORI CHIAVE DI SUCCESSO - COMPORTAMENTO CONCORRENZA - INTERVENTI PUBBLICI - OPINIONE PUBBLICA

13 IMPRESA NEL SETTORE POSIZIONE DI MERCATO - QUOTA DI MERCATO - QUALITA' DEI PRODOTTI - POTENZIALE DI INNOVAZIONE - CAPACITA DI CONTROLLO FATTORI CRITICI ANALISI DELLA CONCORRENZA - DIFFERENZE COMPETITIVE - STRUMENTI COMPETITIVI - BARRIERE ALL'INGRESSO - BARRIERE ALL'USCITA

14 IMPRESA NEL SUO INTERNO ANALISI DELLE SINGOLE FUNZIONI - MARKETING - PRODUZIONE - RICERCA E SVILUPPO - PERSONALE E ORGANIZZAZIONE - FINANZA - SISTEMA INFORMATIVO QUADRO COMPLESSIVO DELL'IMPRESA

15 ANALISI DELLA SITUAZIONE DI PARTENZA COSTRUZIONE DI SCENARI MULTIPLI

16 OBIETTIVI OBIETTIVI GLOBALI - SAGGIO DI REMUNERAZIONE A LUNGO TERMINE DEI FATTORI OBIETTIVI INTERMEDI - OBIETTIVI DI FUNZIONE - OBIETTIVI DI PROCESSO - OBIETTIVI DI PRODOTTO

17 OBIETTIVI INTERMEDI MARKETING - ZONE GEOGRAFICHE - TARGET CONSUMATORI - TIPOLOGIE PRODOTTI/SERVIZI - PREZZI - VOLUMI DI VENDITA - MIX DEI PRODOTTI/SERVIZI - CANALI DISTRIBUTIVI - PUBBLICITA' E PROMOZIONE

18 OBIETTIVI INTERMEDI PRODUZIONE E LOGISTICA - QUANTITA' PRODOTTI/SERVIZI - QUALITA' PRODOTTI/SERVIZI - TASSO DI UTILIZZO IMPIANTI - INVESTIMENTI - PROCESSI PRODUTTIVI - COSTI DI PRODUZIONE

19 OBIETTIVI INTERMEDI RICERCA E SVILUPPO - TIPO DI RICERCA - RISULTATI DELLA RICERCA - PROCESSI NUOVI - PRODOTTI NUOVI PERSONALE E ORGANIZZAZIONE - RICERCA DEL PERSONALE - FORMAZIONE - PIANI DI CARRIERA - RELAZIONI SINDACALI - STILE DI DIREZIONE - INCENTIVI

20 OBIETTIVI INTERMEDI FINANZA - CONTROLLO INVESTIMENTI - TIPOLOGIE DI FONTI - COSTO DEL CAPITALE - RISCHI DI CAMBIO - RISCHI DI TASSO - REDDITIVITA INVESTIMENTI - SITUAZIONE PATRIMONIALE - STRUTTURA PATRIMONIALE AMMINISTRAZIONE E CONTROLLO - GESTIONE INFORMAZIONI - TEMPI DI ELABORAZIONE - INTEGRAZIONE SISTEMI

21 OBIETTIVI SOCIALI PERSONALE - CONDIZIONI DI LAVORO - STABILITA' POSTI DI LAVORO - FORMAZIONE - PROFESSIONALITA' - VITA SOCIALE AMBIENTE ESTERNO - INQUINAMENTO - CERTIFICAZIONE QUALITA' - INFORMAZIONE - IMMAGINE AZIENDALE

22 RAPPORTI CON GLI STAKEHOLDERS STRUTTURA FINANZIARIA (Banche, mercati finanziari) POLITICA DEI DIVIDENDI (Mercati finanziari) POLITICA OCCUPAZIONALE RAPPORTI CON I SINDACATI RAPPORTI CON CLIENTI RAPPORTI CON FORNITORI

23 RAPPORTI CON GLI STAKEHOLDERS RAPPORTI CON LE ISTITUZIONI RAPPORTI CON LA MAGISTRATURA RAPPORTI CON ORGANI DI VIGILANZA RAPPORTI CON L ERARIO RAPPORTI CON COMUNITA LOCALI RAPPORTI CON L AMBIENTE RAPPORTI CON I MEDIA

24 LIVELLI DI DEFINIZIONE DELLA STRATEGIA LIVELLO CORPORATE LIVELLO STRATEGIC BUSINESS UNIT (A.S.A.) LIVELLO FUNZIONALE

25 STRATEGIC BUSINESS UNIT AREA STRATEGICA DI AFFARI COMBINAZIONE ECONOMICA CUI ATTENGONO PATRIMONIO, ASSETTO TECNICO E ASSETTO ORGANIZZATIVO S.B.U. = AZIENDA oppure PARTE DI ESSA CON ELEMENTI DIFFERENZIATI RISPETTO AL RESTO DELL AZIENDA

26 SULLA BASE DI: PIANIFICAZIONE DEFINIZIONE DELLA S.B.U. FUNZIONI D USO PRODOTTI E SERVIZI Quali esigenze devo soddisfare e come? MERCATI E SEGMENTI DI CLIENTELA Chi sono i clienti? TECNOLOGIE UTILIZZABILI Quali sono i processi produttivi più efficaci ed efficienti per soddisfare le esigenze dei clienti?

27 DEFINIZIONE DELLA S.B.U.

28 DEFINIZIONE DELLA S.B.U.

29 DEFINIZIONE DELLA S.B.U. CORRETTA INDIVIDUAZIONE DELLA S.B.U. corretta segmentazione interna rispetto a quella di settore sulla base di coerenza tra fattori critici di successo coerenza con modalità organizzative della produzione coerenza con competenze distintive coerenza con il posizionamento della concorrenza

30 ANALISI DEL PROFILO COMPETITIVO ANALISI DEL PROFILO COMPETITIVO COSTO DIFFERENZIAZIONE MULTIPLI FATTORI CHIAVE DI SUCCESSO CONFRONTO CON LA CONCORRENZA VALUTAZIONE PUNTI DI FORZA VALUTAZIONE PUNTI DI DEBOLEZZA INDIVIDUAZIONE OPPORTUNITA E MINACCE

31 MISSIONE DEL BUSINESS INDIVIDUAZIONE PERCORSO STRATEGICO - INGRESSO - SVILUPPO - DIFESA/SFRUTTAMENTO - DISINVESTIMENTO PERSEGUIRE VANTAGGI DI COSTO (Ryanair) O DI DIFFERENZIAZIONE (L Orèal)? CORRISPONDENZA CON CICLO DI VITA IMPLICAZIONI ECONOMICHE E FINANZIARIE

32 CICLO DI VITA DEL PRODOTTO INTRODUZ. ESPANSIONE MATURITA' DECLINO

33 STRATEGIE DI PORTAFOGLIO LIVELLO CORPORATE DEFINIZIONE PORTAFOGLIO PRODOTTI/SERVIZI - CICLO DI VITA DEI SINGOLI PRODOTTI/SERVIZI - COMPATIBILITA ECONOMICO - FINANZIARIA - SISTEMA DI INTERRELAZIONI PRODOTTI/SERVIZI

34 PORTAFOGLIO PRODOTTI/SERVIZI VOLUMI DI VENDITA ANNI

35 STRATEGIE MARKETING PIANIFICAZIONE STRATEGIE FUNZIONALI - STRATEGIE OFFENSIVE (INTRODUZIONE) - STRATEGIE DI SVILUPPO (ESPANSIONE) - STRATEGIE DI DIFESA (MATURITA') - STRATEGIE DI SVINCOLO (DECLINO) - STRATEGIE DI RILANCIO (DECLINO) STRATEGIE DI PRODUZIONE - SVILUPPO INTERNO - ACQUISIZIONE AZIENDE - OUTSOURCING

36 REDAZIONE DEL PIANO PIANI DI FUNZIONE PIANO GLOBALE - PIANO ECONOMICO - PIANO INVESTIMENTI - PIANO FINANZIAMENTI - PIANO PATRIMONIALE

37 APPROVAZIONE DEL PIANO APPROVAZIONE DEL PIANO - CONTRATTAZIONE OBIETTIVI (TENUTO CONTO DEI DIVERSI INTERESSI DEGLI STAKEHOLDERS)

38 VALUTAZIONE DEL PIANO CREAZIONE DI VALORE MASSIMIZZAZIONE DEL VALORE ATTUALE DEI FLUSSI DI CASSA GENERATI DALLA GESTIONE W = Σ F (1 + k) t W = valore dell azienda F = flussi di cassa attesi (dal tempo 1 al tempo t) k = costo del capitale (WACC)

39 VALUTAZIONE DEL PIANO VALUTAZIONE DEL PIANO DIFFICILISSIMA

40 ESECUZIONE DEL PIANO ESECUZIONE DEL PIANO - SINGOLE DIVISIONI E AREE FUNZIONALI

41 ESECUZIONE E CONTROLLO DEL PIANO CONTROLLO BUDGETARIO - REDAZIONE DEL BUDGET - INDIVIDUAZIONE SCOSTAMENTI - INDIVIDUAZIONE RESPONSABILI - AZIONI CORRETTIVE - AGGIORNAMENTO PIANO CONTROLLO CONSUNTIVO - BILANCIO D'ESERCIZIO - CONTABILITA' ANALITICA

42 CONTROLLO DIREZIONALE CONTAB. GENERALE BUDGET CONTAB. ANALITICA REPORTING DIREZIONALE INFORMAZIONI EXTRA-CONTAB.

43 AMMINISTRAZIONE E CONTROLLO INFORMATIVA ESTERNA - CONTABILITA E BILANCIO INFORMATIVA MANAGERIALE - CONTROLLO DI GESTIONE - CONTABILITA ANALITICA REPORTING

44 AMMINISTRAZIONE RILEVAZIONE DATI - CONTABILITA GENERALE - CONTABILITA ANALITICA GESTIONE PROCEDURE PRODUZIONE DI INFORMATIVA - BILANCIO - ADEMPIMENTI FISCALI - REPORTING - STATISTICHE VERIFICA OUTPUTS - INTERNAL AUDITING

45 CONTROLLO DI GESTIONE BUDGET STRUMENTO DI PROGRAMMAZIONE A BREVE TERMINE COINVOLGE - STRUTTURA ORGANIZZATIVA - STILE DI LEADERSHIP - MECCANISMI PREMIANTI PRIMO ANNO DEL PIANO

46 ITER DI FORMAZIONE DEL BUDGET OBIETTIVI DEL PIANO OBIETTIVI DEL BUDGET BUDGET VENDITE BUDGET PRODUZIONE BUDGET ALTRE AREE BUDGET AZIENDA

47 BUDGET DOCUMENTI BUDGET DELLE VENDITE BUDGET DELLE SCORTE BUDGET DI PRODUZIONE BUDGET APPROVVIGIONAMENTI AREE FUNZIONALI BUDGET PERSONALE BUDGET ENTI CENTRALI BUDGET INVESTIMENTI BUDGET ECONOMICO BUDGET FINANZIARIO AZIENDA BUDGET PATRIMONIALE

48 BUDGET BUDGET DELLE VENDITE PREVISIONE RICAVI DI VENDITA - QUANTITA' - PREZZI - MIX PRODOTTI COSTI MARKETING - PERSONALE DI VENDITA - TRASPORTI A CLIENTI - PUBBLICITA' - SEDI COMMERCIALI - ASSISTENZA CLIENTI

49 BUDGET BUDGET DELLE SCORTE POLITICA DELLE SCORTE - GIACENZE - PREZZI DI ACQUISTO - ROTAZIONE

50 BUDGET BUDGET DI PRODUZIONE BUDGET DEI COSTI DI PRODUZIONE - QUANTITA' DA PRODURRE - LOTTI DI PRODUZIONE - EFFICIENZA PRODUTTIVA - INVESTIMENTI NECESSARI - QUALITA' PRODOTTO - LIVELLO DIFETTI

51 BUDGET BUDGET DEGLI APPROVVIGIONAMENTI FABBISOGNI UNITARI DI MATERIE (DISTINTA BASE) DIMENSIONE LOTTI DI ACQUISTO RAPPORTI CON I FORNITORI COSTI DI LOGISTICA MATERIALI DI CONSUMO

52 BUDGET BUDGET DEL PERSONALE FABBISOGNO DI PERSONALE COSTO DEL PERSONALE PROGRAMMI DI ASSUNZIONE PROGRAMMI DI FORMAZIONE CARRIERE

53 BUDGET BUDGET ENTI CENTRALI RICERCA E SVILUPPO - COSTO DEL PERSONALE - COSTI DI MATERIALI PER RICERCA FINANZA - COSTO DEL PERSONALE - POLITICA DEI DIVIDENDI - STRUTTURA FINANZIARIA E INTERESSI PASSIVI

54 BUDGET BUDGET ENTI CENTRALI AMMINISTRAZIONE - INVESTIMENTI HARDWARE - INVESTIMENTI SOFTWARE - COSTO DEL PERSONALE DIREZIONE GENERALE - COSTO DEL PERSONALE - COSTO SEDE

55 BUDGET BUDGET INVESTIMENTI CAPITALE FISSO - INVESTIMENTI PER AREA FUNZIONALE - BUDGET GLOBALE DI AZIENDA CAPITALE CIRCOLANTE - INVESTIMENTI PER AREA FUNZIONALE - BUDGET GLOBALE DI AZIENDA

56 BUDGET BUDGET FINANZIAMENTI BUDGET FINANZIARIO - FONTI E IMPIEGHI - STRUTTURA FINANZIARIA BUDGET DI TESORERIA - ENTRATE E USCITE DI CASSA (CONTROLLO LIQUIDITA')

57 BUDGET BUDGET ECONOMICO - DERIVA DAL CONSOLIDAMENTO DEI BUDGET DI FUNZIONE - CONTO ECONOMICO PREVISIONALE BUDGET PATRIMONIALE - RAPPRESENTA LA STRUTTURA PATRIMONIALE PREVISTA

58 BUDGET CONTROLLO DEL BUDGET REDAZIONE CONSUNTIVI ANALISI DEGLI SCOSTAMENTI (FEED-BACK) SCOMPOSIZIONE SCOSTAMENTI QUANTITA PRODOTTA PREZZO DI ACQUISTO EFFICIENZA UTILIZZO RISORSE ADATTAMENTO DEL BUDGET (FEED-FORWARD)