Ministero dell'istruzione, dell'università e della Ricerca UFFICIO SCOLASTICO REGIONALE PER LA PUGLIA ISTITUTO D'ISTR.SEC.DI 2 GRADO VINCENZO LILLA VIALE V. LILLA, 21 72021 FRANCAVILLA FONTANA (BR) Codice Fiscale: 80001340746 Codice Meccanografico: BRIS00800L RELAZIONE AL CONTO CONSUNTIVO 2013 Il conto consuntivo per l anno 2013 riepiloga i dati contabili di gestione dell istituzione scolastica secondo quanto disposto dagli artt. 18, 58 e 60 del D.I. n. 44 del 1 febbraio 2001, ed eventuali successive modificazioni. Il conto consuntivo è così composto: Conto finanziario (Mod. H) Rendiconti progetti/attività (Mod. I) Situazione amministrativa definitiva (Mod. J) Conto del patrimonio (Mod. K) Elenco residui (Mod. L) Spese personale (Mod. M) Riepilogo spese (Mod. N) La presente relazione ha lo scopo di illustrare le Entrate, le Spese e la composizione dell avanzo di amministrazione al 31/12/2013 per facilitare l analisi gestionale del Programma Annuale 2013 approvato dal Consiglio d Istituto il 05/02/2013 con provvedimento n. 8 e i risultati conseguiti in relazione agli obiettivi programmati nel P.O.F. dell Istituzione Scolastica RIEPILOGO DATI CONTABILI Entrate Uscite Entrate Uscite Programmazione definitiva 480.585,64 Programmazione definitiva 329.857,45 Disp. fin. da programmare 150.728,19 Accertamenti 309.322,46 Impegni 310.893,76 Avanzo/Disavanzo di competenza -1.571,30 competenza Riscossioni residui 278.954,43 258.186,92 competenza Pagamenti residui 301.745,84 249.888,55 Saldo di cassa corrente (a) -14.493,04 Residui dell anno attivi/passivi Somme rimaste da 30.368,03 Somme rimaste da pagare 9.147,92 riscuotere 21.220,11 (+) (+) Residui non riscossi anni Residui non pagati anni 67.012,02 precedenti precedenti 74.692,08 (=) (=) Totale residui attivi 97.380,05 Totale residui passivi 83.840,00 Sbilancio residui (b) 13.540,05 Saldo cassa iniziale (c) 17.971,28 AVANZO DI AMMINISTRAZIONE (a+b+c) 17.018,29
RIEPILOGO DELLE ENTRATE Aggregato CONTO FINANZIARIO 2013 Programmazione definitiva (a) Somme accertate (b) Disponibilità (b/a) * Avanzo di amministrazione presunto 77.334,60 0,00 - Finanziamenti dallo Stato 113.775,16 99.775,16 87,70% Finanziamenti dalla Regione 0,00 0,00 - Finanziamenti da Enti locali o da altre istituzioni pubbliche 112.638,29 32.709,71 29,04% Contributi da privati 160.246,64 160.246,64 100,00% Proventi da gestioni economiche 0,00 0,00 - Altre entrate 16.590,95 16.590,95 100,00% Mutui 0,00 0,00 - Totale entrate 480.585,64 309.322,46 Disavanzo di competenza 1.571,30 Totale a pareggio 310.893,76 (*) il rapporto tra le somme accertate e gli importi derivanti dalla programmazione definitiva individua la percentuale di risorse disponibili rispetto alle previsioni. Più si avvicina al valore 100% e maggiori risulteranno le disponibilità dell Istituto. Questo prospetto riporterà le voci degli aggregati presenti nel Piano dei Conti delle entrate da applicare per l anno cui il Conto Finanziario si riferisce. Quanto sopra riportato fa riferimento al Piano dei Conti per l anno 2013. ANALISI DELLE ENTRATE Per ogni aggregato/voce di entrata si riporta la previsione iniziale, le variazioni in corso d anno e quindi la previsione definitiva approvata. AGGREGATO 01 Avanzo di amministrazione Aggr. 01 Voce 01 Avanzo di amministrazione non vincolato Aggr. 01 Voce 02 Avanzo di amministrazione vincolato Previsione iniziale 77.334,60 Veriazioni in corso d anno 0,00 Previsione definitiva 77.334,60
Differenza tra minori accertamenti e minori impegni (radiazioni) -58.745,01 AGGREGATO 02 Finanziamenti dello Stato Aggr. 02 Voce 01 Dotazione ordinaria Previsione iniziale 9.724,00 Variazioni in corso d anno 15.699,88 01/07/2013 E 216,00 Variazione A2 01/07/2013 E 9.025,95 Variazione A3 27/12/2013 E 6.457,93 A1 - VARIAZIONE DI FINE ANNO Previsione definitiva 25.423,88 Somme accertate 25.423,88 Riscosso 24.974,81 Rimaste da riscuotere 449,07 (residui attivi elencati analiticamente nel modello L entrate) 01) Spese di funzionamento 13.869,38-02) Spese di Personale 9.382,50-05) Compensi Revisori dei Conti 2.172,00 Aggr. 02 Voce 02 Dotazione perequativa Aggr. 02 Voce 03 Altri finanziamenti vincolati Variazioni in corso d anno 270,00 01/07/2013 E 270,00 Variazione A2 Previsione definitiva 270,00 Somme accertate 270,00 Riscosso 270,00 01) Altri finanziamenti non vincolati 270,00 Aggr. 02 Voce 04 Altri finanziamenti vincolati Previsione iniziale 30.339,85
Variazioni in corso d anno 57.741,43 19/11/2013 2 C Inserimento ed approvazione del progetto "Problem 14.000,00 Posing & Solving" 27/12/2013 E 1.049,26 A2- VARIAZIONE DI FINE ANNO 27/12/2013 E 40.692,17 A1 - VARIAZIONE DI FINE ANNO 27/12/2013 E 2.000,00 P3- VARIAZIONE DI FINE ANNO Previsione definitiva 88.081,28 Somme accertate 74.081,28 Riscosso 74.081,28 02) Finanziamenti Servizi di Pulizia 68.439,85-04) Finanziamenti Attiv. Integrative ex DPR 567 619,26-05) Contributo Vari 430,00-07) Igiene e Sicurezza sul lavoro 2.592,17-09) Formazione e aggiornamento 14.000,00-10) Finanz. per studenti valutaz. 100 e lode 2.000,00 Aggr. 02 Voce 05 Fondo Aree Sottoutilizzate FAS AGGREGATO 03 Finanziamenti dalla Regione Aggr. 03 Voce 01 Dotazione ordinaria Aggr. 03 Voce 02 Dotazione perequativa
Aggr. 03 Voce 03 Altri finanziamenti vincolati Aggr. 03 Voce 04 Altri finanziamenti vincolati AGGREGATO 04 Finanziamenti da Enti Locali Aggr. 04 Voce 01 Unione Europea Previsione iniziale 15.000,00 Variazioni in corso d anno 74.260,72 27/09/2013 1 C 79.928,58 Approvazione ed inserimento PON C1-FSE-2013-66 27/12/2013 E 332,14 VARIAZIONE P125 27/12/2013 E -6.000,00 Variazione PON E1 Previsione definitiva 89.260,72 Somme accertate 9.332,14
Riscosso 9.332,14 11) PON C3 - FSE-2010-1068 332,14-22) PON E1-FESR-2011-1183 9.000,00-23) PON C1-FSE-2013-66 79.928,58 Aggr. 04 Voce 02 Provincia non vincolati Aggr. 04 Voce 03 Provincia vincolati Variazioni in corso d anno 7.377,57 01/07/2013 E 7.377,57 Variazione su progetto P.59 Comenius Previsione definitiva 7.377,57 Somme accertate 7.377,57 Riscosso 7.377,57 01) Provincia Vincolati 7.377,57 Aggr. 04 Voce 04 Comune non vincolati Aggr. 04 Voce 05 Comune vincolati
Aggr. 04 Voce 06 Altre istituzioni Variazioni in corso d anno 16.000,00 01/07/2013 E 16.000,00 Variazione su progetto P.59 Comenius Previsione definitiva 16.000,00 Somme accertate 16.000,00 Riscosso 16.000,00 02) I.N.D.I.R.E. 16.000,00 AGGREGATO 05 Contributi da privati Aggr. 05 Voce 01 Famiglie non vincolati Previsione iniziale 25.000,00 Variazioni in corso d anno 24.826,96 01/07/2013 E 8.731,50 Variazione P7 27/12/2013 E 16.095,46 A2- VARIAZIONE DI FINE ANNO Previsione definitiva 49.826,96 Somme accertate 49.826,96 Riscosso 26.308,00 Rimaste da riscuotere 23.518,96 (residui attivi elencati analiticamente nel modello L entrate) 01) Famiglie non vincolati 49.826,96 Aggr. 05 Voce 02 Famiglie vincolati Variazioni in corso d anno 103.592,00 26/01/2013 E 80.000,00 Variazione su P7 viaggi 01/07/2013 E 1.000,00 Variazione A2 01/07/2013 E 21.227,00 Variazione P7
27/12/2013 E 650,00 A2- VARIAZIONE DI FINE ANNO 27/12/2013 E 715,00 Variazione P132 Previsione definitiva 103.592,00 Somme accertate 103.592,00 Riscosso 103.592,00 01) Famiglie vincolati 103.592,00 Aggr. 05 Voce 03 Altri non vincolati Variazioni in corso d anno 6.400,00 27/12/2013 E 693,53 P3- VARIAZIONE DI FINE ANNO 27/12/2013 E 1.323,10 A2- VARIAZIONE DI FINE ANNO 27/12/2013 E 4.383,37 A5 - VARIAZIONE DI FINE ANNO Previsione definitiva 6.400,00 Somme accertate 6.400,00 Rimaste da riscuotere 6.400,00 (residui attivi elencati analiticamente nel modello L entrate) 01) Sponsorizzazione da Ditte e Banche 6.400,00 Aggr. 05 Voce 04 Altri vincolati Variazioni in corso d anno 427,68 26/01/2013 E 427,68 Variazione su P7 viaggi Previsione definitiva 427,68 Somme accertate 427,68 Riscosso 427,68 01) Da personale interno 427,68 AGGREGATO 06 Proventi da gestioni economiche Aggr. 06 Voce 01 Azienda agraria
Aggr. 06 Voce 02 Azienda speciale Aggr. 06 Voce 03 Attività per conto terzi Aggr. 06 Voce 04 Attività convittuale AGGREGATO 07 Altre entrate Aggr. 07 Voce 01 Interessi
Variazioni in corso d anno 556,86 01/07/2013 E 1,04 Variazione A1 27/12/2013 E 555,82 P3- VARIAZIONE DI FINE ANNO Previsione definitiva 556,86 Somme accertate 556,86 Riscosso 556,86 01) Interessi Bancari e postali 1,04-02) Interessi su Titoli 555,82 Aggr. 07 Voce 02 Rendite Aggr. 07 Voce 03 Alienzazione di beni Aggr. 07 Voce 04 Diverse Variazioni in corso d anno 16.034,09 01/07/2013 E 281,70 Variazione su progetto P.59 Comenius 01/07/2013 E 292,39 Variazione A1 01/07/2013 E 15.460,00 Variazione P7
Previsione definitiva 16.034,09 Somme accertate 16.034,09 Riscosso 16.034,09 02) Restituzioni Varie 16.034,09 AGGREGATO 08 Mutui Aggr. 08 Voce 01 Mutui Aggr. 08 Voce 02 Anticipazioni RIEPILOGO DELLE SPESE Aggregato Programmazione definitiva (a) Somme impegnate (b) Obblighi da pagare (b/a) * Attività 158.182,43 151.303,71 95,65% Progetti 171.375,02 159.590,05 93,12% Gestioni economiche 0,00 0,00 - Fondo di riserva 300,00 0,00 - Totale spese 329.857,45 310.893,76 Avanzo di competenza 0,00 Totale a pareggio 310.893,76 (*) il rapporto tra le somme impegnate e gli importi derivanti dalla programmazione definitiva definisce la percentuale degli obblighi da pagare che l istituto ha assunto. Più tale rapporto si avvicina al 100% e maggiore sarà stata l attività posta in essere dall istituto rispetto alle previsioni iniziali.
ANALISI DELLE SPESE Alla fine dell esercizio finanziario appare necessario predisporre un prospetto di analisi delle attività finanziaria realizzata per ogni singolo progetto/attività. Tale prospetto comprende sia l evoluzione della previsione iniziale mediante le variazioni in corso d anno, sia il consuntivo per ogni progetto/attività. Attività - A01 - Funzionamento amministrativo generale Funzionamento amministrativo generale Previsione iniziale 37.891,85 Variazioni in corso d anno 50.279,35 Conto 01/07/2013 E 3/10 2.835,82 Variazione A3 01/07/2013 E 7/1 293,43 Variazione A1 27/12/2013 E 2/1 1.974,49 A1 - VARIAZIONE DI FINE ANNO 27/12/2013 E 2/3 298,97 A1 - VARIAZIONE DI FINE ANNO 27/12/2013 E 3/1 2.578,47 A1 - VARIAZIONE DI FINE ANNO 27/12/2013 E 3/7 365,00 A1 - VARIAZIONE DI FINE ANNO 27/12/2013 E 3/8 1.693,86 A1 - VARIAZIONE DI FINE ANNO 27/12/2013 E 3/10 36.653,32 A1 - VARIAZIONE DI FINE ANNO 27/12/2013 E 4/1 2.256,53 A1 - VARIAZIONE DI FINE ANNO 27/12/2013 E 7/1 1.329,46 A1 - VARIAZIONE DI FINE ANNO Previsione definitiva 88.171,20 Somme impegnate 81.292,48 Pagato 79.748,08 Rimasto da pagare 1.544,40 (residui passivi elencati analiticamente nel modello L entrate) accertamenti assegnati 88.171,20 Residua disponibilità finanz 6.878,72 Attività - A02 - Funzionamento didattico generale Funzionamento didattico generale Previsione iniziale 25.000,00 Variazioni in corso d anno 26.994,12 Conto 01/07/2013 E 1/10 166,13 Variazione su progetto P.59 Comenius 01/07/2013 E 2/3 189,45 Variazione A2 01/07/2013 E 3/4 75,00 Variazione su progetto P.59 Comenius 01/07/2013 E 3/7 658,10 Variazione A2 01/07/2013 E 3/7 6.149,17 Variazione su progetto P.59 Comenius 01/07/2013 E 4/1 9,60 Variazione A2 01/07/2013 E 4/2 596,35 Variazione A2 01/07/2013 E 4/5 32,50 Variazione A2 27/12/2013 E 1/10 14,87 A2- VARIAZIONE DI FINE ANNO 27/12/2013 E 2/1 2.320,13 A2- VARIAZIONE DI FINE ANNO 27/12/2013 E 2/3 3.730,84 A2- VARIAZIONE DI FINE ANNO 27/12/2013 E 3/1 958,73 A2- VARIAZIONE DI FINE ANNO 27/12/2013 E 3/2 2.603,08 A2- VARIAZIONE DI FINE ANNO 27/12/2013 E 3/7 4.584,01 A2- VARIAZIONE DI FINE ANNO 27/12/2013 E 3/8 487,57 A2- VARIAZIONE DI FINE ANNO 27/12/2013 E 3/12-693,50 A2- VARIAZIONE DI FINE ANNO 27/12/2013 E 4/2 134,00 A2- VARIAZIONE DI FINE ANNO 27/12/2013 E 4/3 3.871,00 A2- VARIAZIONE DI FINE ANNO 27/12/2013 E 4/5 1.107,09 A2- VARIAZIONE DI FINE ANNO Previsione definitiva 51.994,12
Somme impegnate 51.994,12 Pagato 44.390,60 Rimasto da pagare 7.603,52 (residui passivi elencati analiticamente nel modello L entrate) accertamenti assegnati 51.994,12 Attività - A03 - Spese di personale Spese di personale Previsione iniziale 5.007,82 Variazioni in corso d anno 6.190,13 Conto 01/07/2013 E 1/1 29,75 Variazione A3 01/07/2013 E 1/10 4.269,19 Variazione A3 01/07/2013 E 1/11 362,87 Variazione A3 01/07/2013 E 3/1 350,00 Variazione A3 01/07/2013 E 4/1 1.178,32 Variazione A3 Previsione definitiva 11.197,95 Somme impegnate 11.197,95 Pagato 11.197,95 accertamenti assegnati 11.197,95 Attività - A04 - Spese d'investimento Spese d'investimento N. Conto Attività - A05 - Manutenzione edifici Manutenzione edifici Previsione iniziale 2.435,79 Variazioni in corso d anno 4.383,37 Conto 27/12/2013 E 2/3 2.487,24 A5 - VARIAZIONE DI FINE ANNO
27/12/2013 E 3/6 1.896,13 A5 - VARIAZIONE DI FINE ANNO Previsione definitiva 6.819,16 Somme impegnate 6.819,16 Pagato 6.819,16 accertamenti assegnati 6.819,16 Gestioni economiche - G01 - Azienda agraria Azienda agraria N. Conto Gestioni economiche - G02 - Azienda speciale Azienda speciale N. Conto Gestioni economiche - G03 - Attività per conto terzi Attività per conto terzi N. Conto
Gestioni economiche - G04 - Attività convittuale Attività convittuale N. Conto Progetti - P03 - PROGETTO BORSE DI STUDIO PROGETTO BORSE DI STUDIO Previsione iniziale 705,54 Variazioni in corso d anno 3.249,35 Conto 27/12/2013 E 4/3 3.249,35 P3- VARIAZIONE DI FINE ANNO Previsione definitiva 3.954,89 Somme impegnate 3.954,89 Pagato 3.954,89 accertamenti assegnati 3.954,89 Progetti - P07 - VIAGGI VIAGGI D'ISTRUZIONE E VISITE GUIDATE Variazioni in corso d anno 125.846,18 Conto 26/01/2013 E 3/4 4.321,16 Variazione su P7 viaggi 26/01/2013 E 3/13 74.281,52 Variazione su P7 viaggi 26/01/2013 E 4/5 1.825,00 Variazione su P7 viaggi 01/07/2013 E 3/13 45.268,50 Variazione P7
01/07/2013 E 4/5 150,00 Variazione P7 Previsione definitiva 125.846,18 Somme impegnate 125.846,18 Pagato 125.846,18 accertamenti assegnati 125.846,18 Progetti - P59 - COMENIUS SCOLASTICO PROGETTI SCOLASTICI. Previsione iniziale 13.516,04 Variazioni in corso d anno 17.268,97 Conto 01/07/2013 E 1/3 2.089,87 Variazione su progetto P.59 Comenius 01/07/2013 E 1/4 396,00 Variazione su progetto P.59 Comenius 01/07/2013 E 1/11 129,49 Variazione su progetto P.59 Comenius 01/07/2013 E 2/3 157,30 Variazione su progetto P.59 Comenius 01/07/2013 E 3/13 14.496,31 Variazione su progetto P.59 Comenius Previsione definitiva 30.785,01 Somme impegnate 16.078,19 Pagato 16.078,19 accertamenti assegnati 30.785,01 Residua disponibilità finanz 14.706,82 Progetti - P95 - Educazione stradale e Patentino Ciclomotore Educazione stradale e Patentino Ciclomotore Previsione iniziale 741,80 N. Conto Previsione definitiva 741,80 Somme impegnate 487,68 Pagato 487,68 accertamenti assegnati 741,80 Residua disponibilità finanz 254,12 Progetti - P125 - PON C3 - FSE-2010-1068 PON C3 - FSE-2010-1068 Variazioni in corso d anno 332,14
Conto 27/12/2013 E 2/1 332,14 VARIAZIONE P125 Previsione definitiva 332,14 accertamenti assegnati 332,14 Residua disponibilità finanz 332,14 Progetti - P126 - POR-C1-FSE04-PUGLIA-2011-312 POR-C1-FSE04-PUGLIA-2011-312 N. Conto Progetti - P127 - POR-C5-FSE04-PUGLIA-2011-210 POR-C5-FSE04-PUGLIA-2011-210 N. Conto Progetti - P128 - PON A2 - FESR-01-POR-Puglia-2011-654 PON A2 - FESR-01-POR-Puglia-2011-654 N. Conto
Progetti - P129 - PON B2A - FESR-01-POR-Puglia-2011-555 PON B2A - FESR-01-POR-Puglia-2011-555 N. Conto Progetti - P130 - PON B2B - FESR-01-POR-Puglia-2011-466 PON B2B - FESR-01-POR-Puglia-2011-466 N. Conto Progetti - P131 - PON B7-FSE-2011-246 PON B7-FSE-2011-246 N. Conto
Progetti - P132 - PON C1-FSE-2011-1123 PON C1-FSE-2011-1123 Variazioni in corso d anno 715,00 Conto 27/12/2013 E 3/13 715,00 Variazione P132 Previsione definitiva 715,00 Somme impegnate 715,00 Pagato 715,00 accertamenti assegnati 715,00 Progetti - P133 - PON C4-FSE-2011-294 PON C4-FSE-2011-294 N. Conto Somme impegnate 271,00 Pagato 271,00 Residua disponibilità finanz -271,00 Progetti - P134 - PON C5-FSE-02-POR PUGLIA-2012-114 PON C5-FSE-02-POR PUGLIA-2012-114 N. Conto Somme impegnate 4.989,70
Pagato 4.989,70 Residua disponibilità finanz -4.989,70 Progetti - P135 - PON C1-FSE-02-POR PUGLIA-2012-149 PON C1-FSE-02-POR PUGLIA-2012-149 N. Conto Somme impegnate 7.247,41 Pagato 7.247,41 Residua disponibilità finanz -7.247,41 Progetti - P136 - PON E1-FESR-2011-1183 PON E1-FESR-2011-1183 Previsione iniziale 15.000,00 Variazioni in corso d anno -6.000,00 Conto 27/12/2013 E 2/3-6.000,00 Variazione PON E1 Previsione definitiva 9.000,00 accertamenti assegnati 9.000,00 Residua disponibilità finanz 9.000,00 Progetti - P137 - PON C1-FSE-2013-66 PON C1-FSE-2013-66 N. Conto
Progetti - P138 - Progetto "Problem Posing & Solving" Progetto "Problem Posing & Solving" N. Conto
SITUAZIONE AMMINISTRATIVA FONDO DI CASSA Fondo di cassa all inizio dell esercizio 17.971,28 Ammontare somme riscosse: a) in conto competenza b) in conto residui Ammontare dei pagamenti eseguiti: c) in conto competenza d) in conto residui 278.954,43 258.186,92 Totale 537.141,35 301.745,84 249.888,55 Totale 551.634,39 Fondo di cassa a fine esercizio 3.478,24 Avanzo (o disavanzo) complessivo di fine esercizio - Residui attivi - Residui passivi 97.380,05 83.840,00 Avanzo (o disavanzo) di amministrazione a fine esercizio 17.018,29 Note relative alla situazione amministrativa:
STATO PATRIMONIALE Attività Situazione all 1/1 Variazioni Situazione al 31/12 IMMOBILIZZAZIONI Immateriali 0,00 0,00 0,00 Materiali 219.481,54 0,00 219.481,54 Finanziarie 0,00 0,00 0,00 Totale immobilizzazioni 219.481,54 0,00 219.481,54 DISPONIBILITA Rimanenze 0,00 0,00 0,00 Crediti 436.936,92-339.556,87 97.380,05 Attività finanziarie non facenti parte delle immobilizzazioni 15.000,00 0,00 15.000,00 Disponibilità liquide 17.971,28-14.493,04 3.478,24 Totale disponibilità 469.908,20-354.049,91 115.858,29 Deficit patrimoniale 0,00 0,00 0,00 TOTALE ATTIVO 689.389,74-354.049,91 335.339,83 Passività Situazione all 1/1 Variazioni Situazione al 31/12 DEBITI A lungo termine 0,00 0,00 0,00 Residui passivi 377.573,60-293.733,60 83.840,00 Totale Debiti 377.573,60-293.733,60 83.840,00 Consistenza patrimoniale 311.816,14-60.316,31 251.499,83 TOTALE PASSIVO 689.389,74-354.049,91 335.339,83 Note relative alla situazione patrimoniale: La situazione dei residui è la seguente: SITUAZIONE DEI RESIDUI Iniziali Variazioni (radiazioni) Definitivi Riscossi Da Riscuotere Residui esercizio Totale redidui Attivi 436.936,92-111.737,98 325.198,94 258.186,92 67.012,02 30.368,03 97.380,05 Iniziali Variazioni (radiazioni) Definitivi Pagati Da Pagare Residui esercizio Totale residui Passivi 377.573,60-52.992,97 324.580,63 249.888,55 74.692,08 9.147,92 83.840,00 I residui attivi e passivi sono elencati analiticamente nel modello L.
RIEPILOGO DELLE SPESE PER TIPOLOGIA DEI CONTI ECONOMICI Questo modello fornisce un quadro riepilogativo delle spese impegnate per tutti i progetti/attività (art.19 del regolamento) ed è articolato secondo il raggruppamento delle spese previste dal piano dei conti. Il riepilogo delle spese raggruppate per singola tipologia permette di analizzare dell Istituto dal punto di vista economico. Una prima analisi si può ottenere rapportando le più importanti aggregazioni di spesa sul totale delle spese effettuate. Somme impegnate Rapporto tra e il totale delle somme impegnate 01 Personale 7.945,85 2,56% 02 Beni di consumo 22.683,42 7,30% 03 Acquisto di servizi ed utilizzo di beni di terzi 244.240,89 78,56% 04 Altre spese 22.663,60 7,29% 05 Oneri straordinari e da contenzioso 0,00 0,00% 06 Beni d'investimento 0,00 0,00% 07 Oneri finanziari 1.122,89 0,36% 08 Rimborsi e poste correttive 12.237,11 3,94% Totale generale 310.893,76 100% MINUTE SPESE La gestione delle minute spese per l esercizio finanziario 2013 è stata effettuata correttamente dal D.S.G.A.; le spese sono state registrate nell apposito registro ed il fondo iniziale di 500,00 anticipato al D.S.G.A. con mandato n. 78 del 07/03/2013 è stato regolarmente restituito con apposita reversale n. 71 del 18/12/2013. I movimenti sulle partite di giro in entrata ed in uscita (anticipo, reintegri e restituzione anticipo) non sono presenti nei modelli H (conto finanziario), K (stato patrimoniale), J (situazione amministrativa definitiva) e nel modello N (riepilogo per tipologia di spesa); come indicato da una FAQ presente sul sito del Ministero dell'istruzione, dell'università e della Ricerca. INDICI DI BILANCIO Interessante appare il calcolo di alcuni indici, dai quali si possono ricavare informazioni circa l andamento della gestione finanziaria. INDICI SULLE ENTRATE INDICE DI DIPENDENZA FINANZIARIA Indica il rapporto tra le entrate da trasferimenti ordinari (aggregati 02 e 03) e il totale degli accertamenti. Finanziamento dello Stato 99.775,16 = Totale accertamenti 309.322,46 = 0,32 INDICE DI AUTONOMIA FINANZIARIA Indica il rapporto tra le entrate non provenienti da trasferimenti ordinari (aggregati 02 e 03) e il totale degli accertamenti, che esprime la capacità di reperimento di risorse proprie e autonome. Enti + Privati + Altre entrate 209.547,30 = Totale accertamenti 309.322,46 = 0,68 INDICE DI MANCATA RISCOSSIONE
Indica il rapporto tra il totale degli accertamenti e la previsione definitiva (escluso l avanzo di amministrazione). Ed esprime il grado di incertezza (e dunque la maggiore o minore affidabilità) delle entrate su cui è basata la programmazione annuale. Totale accertamenti 309.322,46 = Previsione definitiva (escluso avanzo) 403.251,04 = 0,77 INDICE INCIDENZA RESIDUI ATTIVI Indica il rapporto tra gli accertamenti non riscossi sul totale degli accertamenti dell esercizio di competenza. Accertamenti non riscossi 30.368,03 = Totale accertamenti 309.322,46 = 0,10 INDICE SMALTIMENTO RESIDUI ATTIVI Indica il rapporto tra le riscossioni e i residui attivi. Riscossioni residui attivi 258.186,92 = Residui attivi 325.198,94 = 0,79 INDICE DI ACCUMULO DEI RESIDUI ATTIVI Indica il rapporto tra il totale dei residui attivi a fine anno e il totale degli accertamenti più il totale dei residui attivi ad inizio anno. Totale residui attivi a fine anno 97.380,05 = Totale accertamenti + Residui attivi 634.521,40 = 0,15 INDICI SULLE SPESE INDICE SPESE PER ATTIVITA DIDATTICHE Si ottiene rapportando la somma degli impegni relativi all aggregato A02 e di tutti i progetti, al totale degli impegni. Impegni A02 + Impegni Progetti 211.584,17 = Totale Impegni 310.893,76 = 0,68 INDICE SPESE ATTIVITA AMMINISTRATIVE Si ottiene rapportando la somma degli impegni relativi all aggregato A01, al totale degli impegni. Impegni A01 81.292,48 = Totale Impegni 310.893,76 = 0,26 INDICE INCIDENZA RESIDUI PASSIVI Rapporto tra gli impegni non pagati sul totale degli impegni dell esercizio di competenza. Impegni non pagati 9.147,92 = Totale Impegni 310.893,76 = 0,03 INDICE SMALTIMENTO RESIDUI PASSIVI Rapporto tra i pagamenti e i residui passivi iniziali. Pagamenti residui passivi = 249.888,55 = 0,66
Totale residui passivi 377.573,60 INDICE DI ACCUMULO DEI RESIDUI PASSIVI Indica il rapporto tra il totale dei residui passivi a fine anno e il totale della massa spendibile (impegni sulla competenza e residui passivi anni precedenti) Totale residui passivi a fine anno 83.840,00 = Totale impegni + Residui passivi 635.474,39 = 0,13 SPESA PRO-CAPITE PER ALUNNO Rapporto tra il totale degli impegni e il numero degli alunni Totale impegni 310.893,76 = Numero alunni 704 = 441,61 SPESA AMMINISTRATIVA PRO-CAPITE PER ALUNNO Rapporto tra il totale degli impegni dell aggregato A01 e il numero degli alunni Totale impegni A01 81.292,48 = Numero alunni 704 = 115,47 CONCLUSIONI IL DIRIGENTE SCOLASTICO prof.ssa Giovanna Carla SPAGNOLO