Leonardo Quaderni di formazione GESTIONE APERTURA MODELLO 770/2009 SEMPLIFICATO Leonardo srl - 22/05/2009
Indice Novità relative al modello 2009... 4 Frontespizio... 4 Redazione della Dichiarazione... 4 Operazioni Societarie e straordinarie... 4 Firma della dichiarazione... 4 Comunicazione dati Lavoro Dipendente... 4 PARTE C... 5 PARTE D... 6 Comunicazione dati Lavoro Autonomo... 7 Quadro SS... 7 Quadro ST... 7 Quadro SV... 7 Quadro SX... 8 GESTIONE OPERAZIONI SOCIETARIE STRAORDINARIE... 8 OPERAZIONI SOCIETARIE STRAORDINARIE CON ESTINZIONE DEL SOGGETTO PREESISTENTE... 8 1- ESTINZIONE SENZA PROSECUZIONE... 8 2- ESTINZIONE CON PROSECUZIONE... 9 OPERAZIONI SOCIETARIA STRAORDINARIA SENZA ESTINZIONE DEL SOGGETTO PREESISTENTE... 11 Compilazione delle certificazioni relative all'erede e al de cuius... 12 Attivita' propedeutiche alle funzioni di riporto dati da servizi... 13 Gestione Tabella Protocollo... 13 3=Copia... 14 "Ricezione Avviso Telematico"... 15 Cariche in Banca Dati... 17 Adempimento CONCON e M770... 18 5=Dettaglio... 18 Imposta Area Dati SIPARAM... 19 Gestione Tabella Date Versamento... 20 Riporto date in Gestione Dati Versamento (ex quadro L)... 21 Dettaglio Familiari per Detrazioni... 22 2 Gestione Apertura Modello 770/2009
Recupero "Dettaglio Familiari in Storico Detrazioni"... 22 Recupero numero dei mesi a carico e la percentuale spettante in Dettaglio Familiari per Detrazioni... 23 Funzioni di recupero per 770/2009... 24 Verifica Ambiente 770/2009... 24 Funzioni di riporto dati da servizi: CUD, Paghe, Ritenute d'acconto... 24 Il riporto dati dal modulo AC014 - CUD- Assoconsul (r)... 25 Apertura Modello 770/2009 Semplificato II parte... 27 Implementazioni 2009... 27 Nuova Visualizzazione archivio Ex- quadro L... 27 Attività Propedeutiche alla funzione di memorizzazione dati dalle paghe... 27 Recupero Frontespizio... 27 Dipendente assunto / licenziato e ri-assunto nella medesima ditta... 28 Nuovo Codice in Assistenza Fiscale... 28 Lista con tributi inferiori a 1,03 euro... 28 Attività propedeutiche ai recuperi 770... 28 Aggiorna Ritenute Effettuate tributo 1712 in caso di 1713 negativo... 29 Novità: Aggiorna Ritenute Effettuate tributo 1053 con importo negativo... 31 Novità: Compensa tributi di addizionale comunale... 32 Trasforma tributo 1040 in 1A40 per gli Associati in Partecipazione... 32 Aggiorna Importo Versamento tributo 1001 in Novembre anno precedente... 32 Lista tributi di addizionale regionale con importo negativo... 32 Lista squadrature Quadro L e Ritenute non versate... 32 Lista tributi con importo inferiore a euro 1,03... 32 Il riporto dati dal modulo AC002- PAGHE - Assoconsul (r)... 32 Liste prodotte dalla funzione di recupero... 32 Il riporto dati dal modulo AC002 - Paghe per INAIL dei soci - Assoconsul (r)... 32 Lista prodotta dal recupero... 32 Il riporto dati dal modulo AC006 - Ritenuta d'acconto - Assoconsul (r)... 32 AVVERTENZA : manutenzione tabella Tipo tributo... 32 Memorizzazione dati per modello 770... 32 QUERY... 32 3 Gestione Apertura Modello 770/2009
Novità relative al modello 2009 Di seguito illustriamo le novità normative relative al modello 770/2009 illustrate dal Dott. Piacenti nel Convegno Assosoftware del 12.03.2009. La prima novità è lo spostamento dei termini dell'invio telematico: il modello 770/2009 Semplificato è stato prorogato al 31/07/2009. Dovrebbe uscire a breve una errata corrige per le molte discordanze che esistono tra le istruzioni ministeriali e le specifiche tecniche. Frontespizio Correttiva/Integrativa parziale: questa nuova casella rappresenta solamente un novità di tipo formale, deve essere barrata qualora il sostituto stia inviando una parte della dichiarazione: cioè i quadri che intende correggere. Tale facoltà è prevista solamente per sostituti che presentino più di 200 percettori. E' importante sottolineare che qualora si debbano correggere alcuni dati della dichiarazione è comunque necessario inviare il quadro, in cui tali dati sono presenti, in modo completo. Se l'invio della dichiarazione fosse nei termini è comunque necessario barrare anche la casella Correttiva nei Termini. Redazione della Dichiarazione Le modifiche presenti sono solamente di tipo formale: è stata introdotta la casella SV dato che è nato il nuovo quadro nella dichiarazione. Operazioni Societarie e straordinarie Le modifiche sono solamente formali, poichè introducono il riferimento al nuovo quadro SV. Firma della dichiarazione E' stata introdotta la distinzione: - CF incaricato della relazione di revisione - CF del presidente collegio sindacale Questi dati saranno recuperati dalla banca dati dalle cariche. Comunicazione dati Lavoro Dipendente Altri Dati La sezione rispecchia il modello CUD, la nuove caselle sono: 32 credito riconosciuto famiglie numerose 33 credito non riconosciuto famiglie numerose 33 bis credito restituito famiglie numerose 36 detrazione canoni locazione 37 credito riconosciuto canoni locazione 4 Gestione Apertura Modello 770/2009
38 credito non riconosciuto canoni locazione 38bis credito restituito canoni locazione 39 totale detrazioni In particolare: - 33bis Credito per Famiglie numerose restituito e 38bis Credito per canoni di locazione restitutito perchè se durante l'anno il dipendente ha avuto più sostituti potrebbe essere nata della confusione nell'attribuzione di queste detrazioni, al dipendente spettano 1.200 euro di detrazione per famiglie numerose e se più sostituti hanno attribuito tale detrazione allo stesso dipendente durante l'anno, tale somma deve essere restituita allo stato. DATI RELATIVI AI CONGUAGLI Le caselle nuove sono: 68 BIS straordinario conguagliato 70 bis Imposta sostitutiva 70 ter Imposta sostitutiva sospesa 75 Add com a saldo sospesa 76 Add com in acconto sospesa SOMME EROGATE PER LAVORO STRAORD Nuova sezione da casella 77 a 81 septies TFR Nuova casella 109 detrazione DATI RIEPILOGATIVI: nuova casella 208bis : detrazione decreto 20/03/08 SOSTEGNO CONTRIBUENTI BASSO REDDITO nuova casella 280 somma recuperata PARTE C INPS Eliminata casella 9 BONUS IPOST nuova casella 79 anno 2008 5 Gestione Apertura Modello 770/2009
PARTE D ASSISTENZA 2008 SALDO - SDOPPIATA SEZIONE TRA DICH E CONIUGE : nuova casella 5 importo effettivamente trattenuto 1 ACCONTO - SDOPPIATA SEZIONE TRA DICH E CONIUGE : nuova casella 14 importo effettivamente trattenuto ACCONTO TASS SEP - SDOPPIATA SEZIONE TRA DICH E CONIUGE : nuova casella 56 importo effettivamente trattenuto 2 ACCONTO - SDOPPIATA SEZIONE TRA DICH E CONIUGE : nuova casella 70 importo effettivamente trattenuto ADD REG DICH nuova casella 23 importo effettivamente trattenuto SALDO ADD COM DICH nuova casella 34 importo effettivamente trattenuto ACC ADD COM DICH nuova casella 45 importo effettivamente trattenuto In particolare: Casella 5 Importo Effettivamente trattenuto nuova casella, si deve indicare quanto effettivamente trattenuto tra coniuge e dichiarante, differenza algebrica tra credito e debito. Si deve indicare il credito/ debito totale del dichiarante; il credito / debito totale del coniuge e da quest'anno anche quanto effettivamente trattenuto in busta paga, dato che i crediti e i debiti si compensano tra il coniuge e il dichiarante. Se in busta paga ho avuto incapienza di retribuzione come si deve compilare la casella? In busta paga non è andata in effetti la differenza algebrica tra credito e debito...ad oggi non esiste un criterio, le istruzioni non precisano come compilare il campo, forse adegueranno le istruzioni il prossimo anno. Casella 121 Vedere istruzioni : nuova casella da barrare nel caso in cui assistenza fiscale sia stata prestata dal sostituto imposta. RETTIFICHE sdoppiata casella saldo irpef dich e coniuge caselle 77 e 78 sdoppiata casella 1 acc irpef dich e coniuge caselle 79 e 80 sdoppiata casella acconto tass sep dich e coniuge caselle 87 e 88 sdoppiata casella 2 acc irpef dich e coniuge caselle 89 90 e 91 CONGUAGLI sdoppiata casella saldo irpef dich e coniuge caselle 93, 94 e 95,96 sdoppiata casella 1 acc irpef dich e coniuge caselle 97,98 e 99,100 sdoppiata casella acconto tass sep dich e coniuge caselle 117,118 e 119 120 sdoppiata casella 2 acc irpef dich e coniuge caselle 113,114 e 115,116 6 Gestione Apertura Modello 770/2009
DATI CAAF NUOVA 121 vedere istruzioni Comunicazione dati Lavoro Autonomo Causale: aggiunta la causale O per identificare i lavoratori che hanno rinunciato alla gestione separata INPS, per questo non devono versare i icontributi all'inps e qualora ci sia questa causale è possibile non compilare le caselle 33 Contributi a carico del soggetto erogante e 34 Contributi a carico del percipiente Quadro SS Il quadro SS, definito "ridicolo" è stato aggiornato con le nuove caselle introdotte nel modello 770/2009 semplificato relative alle somme erogate per prestazioni di lavoro straordinario: nuova sezione somme erogate per prestazioni di lavoro straordinario e premi di produttività. Nella sezione Lavoro dipendente aggiunte le caselle: crediti recuperati, Bonus recuperato Quadro ST Il prospetto ST è stato distinto in due sezioni: Sezione I Erario : vanno indicate le ritenute irpef operate e le imposte sostitutive prelevate Sezione II Addizionale Regionale : vanno indicate le ritenute irpef effettuate a titolo di addizionale regionale Crediti recuperati : nuova casella per evidenziare il totale dei crediti per famiglie numerose, per canoni di locazione riconosciuti che in sede di conguaglio il sostituto imposta ha poi provveduto a recuperare. Va inoltre indicato l'ammontare del bonus art. 44 DL.159. Versamenti in eccesso: nuova casella per evidenziare i versamenti che il sostituto d'imposta ha effettuato in eccesso, non solo per errori. Ritenute operate: 50 - importo versato = 100: per errore ho versato 50 in eccesso. Potrebbe anche accadere che il sostituto abbia: Ritenute operate: 100 - importo versato: 100, poi però restituisco 30 al dipendente, avrei dovuto versare 70 e non 100: questo è un versamento in eccesso, anche se non è un errore. Ritenute operate 70, versamenti in eccesso 30 e importo versato 100, La somma degli importi deve essere riportata nel rigo SX1, colonna 4. Note : nuove note P e T Quadro SV Il prospetto SV è nuovo : vanno indicati i dati relativi alle trattenute di addizionali comunali all'irpef effettuate anche in sede di assistenza fiscale, nonchè per esporre tutti i versamenti. Nel prospetto, diversamente da quanto avviene in F24 (dove devono essere compilati tanti righi quanti sono i comuni interessati a versamento dell'addizionale comunale), l'esposizione dei dati di versamento deve essere effettuata in forma aggregata: è il criterio per l'aggregazione è la data di 7 Gestione Apertura Modello 770/2009
versamento: di conseguenza tutte le addizonali versate nella stessa data devono essere riepilogate in un unico rigo anche se riferite a diversi comuni. Quadro SX Nel prospetto SX sono state aggiunte : SX1, colonna 5: importo credito imposta sostitutiva generatosi a seguito operazioni di conguaglio su somme di cui al decreto 93/2008 assoggettate dal precedente sostituto imposta ad imposta sostitutiva e poi a tassazione ordinaria. Rigo SX6: credito addizionale comunale 2007 sorto prima dell'entrata in vigore del decreto min economia del 5/10/2007 per il quale non era prevista la distinta imputazione per il singolo comune. Righi da SX7 a SX30: aggiunta colonna 1 Codice: va indicato il codice catastale nel caso di addizionale comunale e il codice regione nel caso di addizionale regionale. Sezione SX38 : nuove caselle 4 - Bonus recuperato e 5- di cui in F24. Sezione SX39 : nuova sezione Credito riconosciuto per famiglie numerose Sezione SX40 : nuova sezione Credito riconosciuto per canoni di locazione GESTIONE OPERAZIONI SOCIETARIE STRAORDINARIE Qualora nel corso del 2008 o del 2009 prima della presentazione della dichiarazione siano intervenute operazioni societarie e straordinarie, indipendentemente dalla data da cui ne decorrono gli effetti giuridici, si devono seguire specifiche modalità di compilazione della dichiarazione, distinguendo a seconda che le operazioni abbiano: - determinato o meno l'estinzione dei sostituti preesistenti; - se vi sia stata o meno prosecuzione dell'attività del precedente sostituto. OPERAZIONI SOCIETARIE STRAORDINARIE CON ESTINZIONE DEL SOGGETTO PREESISTENTE Nei casi in cui vi sia stata la scomparsa del sostituto preesistente il successore a titolo universale è tenuto a presentare il Modello 770 per dichiarare: 1- Le operazioni poste in essere dal soggetto estinto; 2- Le operazioni poste in essere eventualmente, da lui stesso, solo se ha proseguito l'attività. 1- ESTINZIONE SENZA PROSECUZIONE Scomparsa del soggetto preesistente senza la prosecuzione dell'attività da parte di un nuovo soggetto (liquidazione, fallimento e liquidazione coatta amministrativa); Successioni mortis causa senza la prosecuzione dell'attività da parte di uno o più eredi. 8 Gestione Apertura Modello 770/2009
La Dichiarazione deve essere compilata dal soggetto tenuto all'adempimento (liquidatore, curatore fallimentare..) il quale deve provvedere: - alla compilazione del frontespizio, nella sezione "Dati relativi al datore di lavoro, ente pensionistico o altro sostituto d'imposta" nel riquadro "Dati relativi al sostituto" riportando i dati del sostituto estinto; - all'indicazione dei propri dati nel riquadro "Dati relativi al rappresentate firmatario della dichiarazione" contenuto nel medesimo frontespizio; - alla compilazione delle comunicazioni, prospetti nello spazio contraddistinto dalla dicitura "Codice Fiscale", il codice fiscale del soggetto estinto. Le istruzioni precisano che: Con riferimento ai redditi di lavoro dipendente e assimilati, il curatore fallimentare o il commissario liquidatore, dovrà trasmettere un'unica comunicazione per ciascun percipiente contenente i risultati delle operazioni di conguaglio di tutti i redditi percepiti dal lavoratore nel periodo d'imposta evidenziando nei punti 63 e 64 (redditi erogati da altri soggetti) i redditi erogati dal curatore fallimentare o dal commissario liquidatore. Per quanto concerne i redditi di lavoro autonomo, provvigioni e redditi diversi, formante oggetto di comunicazione, il curatore fallimentare avrà cura di evidenziare nei punti 37 e 38 le quote di compensi imponibili erogate dal dichiarante prima dell'apertura della procedura concorsuale e quelle erogate dal curatore fallimentare. GESTIONE PROCEDURA L'unica particolarità nella compilazione della dichiarazione è rappresentata dal fatto che è necessario indicare, nel modello 770, nella sezione "Dati relativi al Rappresentante firmatario della dichiarazione" uno dei seguenti codici: -3 CURATORE; -7 EREDE; -8 LIQUIDATORE. Tale operazione è a cura dell'utente; il codice carica può essere recuperato comunque dalla gestione della Banca Dati (F6=Gestione Cariche). 2- ESTINZIONE CON PROSECUZIONE Scomparsa dei soggetti preesistenti con la prosecuzione dell'attività da parte di un nuovo soggetto (fusioni, scissione totale..) Scioglimento di società personale con prosecuzione dell'attività da parte di uno soltanto dei soci mediante ditta individuale; 9 Gestione Apertura Modello 770/2009
Sucessione mortis causa con la prosecuzione dell'attività da parte di uno o più eredi Nel caso di prosecuzione dell'attività, l'incorporante o il soggetto risultante dall'operazione è tenuto a presentare un'unica dichiarazione Modello 770 con riferimento all'attività del soggetto estinto ed eventualmente a quella propria: la dichiarazione deve essere comprensiva anche dei dati relativi al periodo dell'anno in cui ha operato il soggetto estinto. In particolare il dichiarante dovrà provvedere alla compilazione: - del Frontespizio, riportando i propri dati; - delle comunicazioni dei dati delle certificazioni lavoro dipendente e assimilati (con modalità differenti a seconda del soggetto che ha effettuato il conguaglio); - delle comunicazioni dei dati delle certificazioni di lavoro autonomo (intestandole a seconda del soggetto che ha rilasciato le certificazioni); - dei prospetti relativi ai versamenti eseguiti (prospetti ST relativi al periodo in cui ha operato il soggetto estinto, SV - Novità 2009) e delle compensazioni effettuate (prospetto SX riassuntivo delle compensazioni effettuate dal soggetto estinto e/o dal dichiarante); - del CF del sostituto estinto nel campo "CF del sostituto d'imposta, da compilare solo in caso di operazioni straordinarie e successioni" nei modelli comnunicazioni di lavoro dipendente, lavoro autonomo, prospetto ST; - dei dati riassuntivi di cui al prospetto SS; Il dichiarante deve compilare la nuova casella 2 'Eventi Eccezionali' con l'eventuale codice dell'evento relativo a tale sostituto. La casella deve essere compilata dal sostituto d'imposta che si avvale della sospensione del termine di presentazione della dichiarazione prevista al verificarsi di eventi eccezionali: 1- contribuenti vittime di richieste estorsive..; 2- per i contribuenti, residenti alla data del 31/10/2002 nei comuni e province di Campobasso e Foggia...; 3- per i contribuenti colpiti da altri eventi eccezionali GESTIONE PROCEDURA A) Operazioni di conguaglio effettuate dal soggetto ESTINTO Il nuovo dichiarante presenta una unica dichiarazione anche per esporre l'attività posta in essere dal soggetto estinto, per effettuare questo è necessario gestire il quadro SV (per la gestione delle operazioni societarie straordinarie) nella dichiarazione del soggetto inglobante, richiamando il soggetto estinto. La procedura automaticamente compilerà il campo Codice Fiscale del Sostituto d'imposta (da compilare in caso di operazioni straordinarie..) nei quadri relativi al lavoro dipendente, lavoro autonomo dei dipendenti/percettori transitati dal sostituto estinto al sostituto inglobante; inoltre compilerà lo stesso campo nel quadro ST relativo alle ritenute versate dal soggetto estinto e nel quadro SV (novità 2009) I dati relativi al quadro SX del soggetto estinto verranno sommati nel quadro SX del soggetto inglobante, dovendo essere presente un unico prospetto SX. La dichiarazione del soggetto estinto verrà identificata con il segnale E di estinto (nello 'Stato della 10 Gestione Apertura Modello 770/2009
Dichiarazione'). Nel caso in cui lo stesso dipendente sia presente in entrambe le dichiarazioni la procedura accoda i dati del dipendente stesso, presenti nella dichiarazione del sostituto estinto, a quelli della dichiarazione presente nel sostituto inglobante. Nella sezione relativa ai dati del TFR del dipendente presente nel soggetto estinto, la procedura compila il punto 110 "Codice Fiscale del sostituto - Operazioni straordinarie". B) Operazioni di conguaglio effettuate dal soggetto INGLOBANTE Il nuovo dichiarante presenta una unica dichiarazione anche per esporre l'attività posta in essere dal soggetto estinto, per effettuare questo è necessario gestire il quadro SV (per la gestione delle operazioni societarie straordinarie) nella dichiarazione del soggetto inglobante, richiamando il soggetto estinto. La funzione SV produce gli stessi effetti sopra descritti. Le operazioni di conguaglio sono state però effettuate dal sostituto che provvede alla trasmissione telematica della dichiarazione. Durante l'anno, nella procedura paghe, questi avvenimenti sono già stati "registrati" nel corso dell'anno; il responsabile della procedura paghe ha generato l' F17 "Gestione rapporto di lavoro precedente" inserendo i dati relativi al precedente datore di lavoro: i redditi erogati, le ritenute IRPEF trattenute e le deduzioni già riconosciute. Questi dati verranno poi ricompresi nel conguaglio di fine anno, che verrà effettuato dal nuovo sostituto d'imposta. La procedura di recupero dalle paghe automaticamente compilerà, nel modello 770, la sezione "Redditi erogati da altri soggetti" in modo completo, indicando il totale reddito conguagliato da altri soggetti, il codice fiscale, la causa, il reddito conguagliato e le relative ritenute, anche nel caso di prosecuzione da parte dell'erede con operazioni di conguaglio effettuate dall'erede Sezione 2009: punti da 63 a 76 Per quanto concerne la trasmissione del prospetto SS dovranno essere compilati più prospetti per dare distinta evidenza dei dati riassuntivi riferibili al dichiarante e al soggetto estinto. OPERAZIONI SOCIETARIA STRAORDINARIA SENZA ESTINZIONE DEL SOGGETTO PREESISTENTE Qualora a seguito dell'operazione societaria straordinaria non vi sia stata la scomparsa dei soggetti preesistenti, anche se si è avuta la nascita di nuovi soggetti, la dichiarazione deve essere compilata da parte di tutti i soggetti partecipanti all'operazione straordinaria. Esempi: - cessioni o conferimento di ditta individuale; 11 Gestione Apertura Modello 770/2009
- cessione/affitto di azienda o ramo di azienda; - scissione parziale; - cessione del contratto di lavoro subordinato. In capo ad ogni soggetto permane l'obbligo dichiarativo. PASSAGGIO DI DIPENDENTI 1- La società cedente, pur non avendo dovuto compilare con riferimento a tali dipendenti i CUD/2008, rilasciati con riferimento a tutto il periodo dall'acquirente, dovrà indicare nella propria comunicazione le retribuzioni erogate fino al momento della cessazione, riportando il codice 8 nel punto 66 "Dati Relativi ai conguagli". La procedura recupera il codice 8 reperendolo da F17 generato sullo stesso rapporto di lavoro con 8 nel campo 'CAUSA' (vedi capitolo 'Implementazioni alla procedura di recupero dalle paghe'). 2- La società acquirente, con riferimento a tali dipendenti transitati, dovrà indicare nel punto 1 i redditi di tutto l'anno (conguaglio di fine anno od eventualmente da cessazione) e riportando nei punti da 63 a 76 "Dati Relativi ai Conguagli" i redditi corrisposti dalla società cedente prima dell'operazione straordinaria. GESTIONE DELLA PROCEDURA 1- La procedura recupera il codice 8 dalla gestione del campo 'Causa' del Rapporto di lavoro precedente nel sostituto cedente. 2- La procedura compila automaticamente il modello 770 della società acquirente: compilando i campi 63, 64 e 66 (con causale 1) dalla gestione del "F17: Rapporto di Lavoro Precedente" creato nel sostituto cessionario Compilazione delle certificazioni relative all'erede e al de cuius Nel caso di erogazione di indennità ai sensi dell'articolo 2122 del Codice Civile, ovvero in caso di eredità deve essere consegnata una certificazione per ciascun avente diritto o erede percettore, tenendo presente che: Nella comunicazione relativa alla certificazione intestata a ciascun erede si devono compilare: - al punto 215 il Codice Fiscale del dipendente deceduto (gestione interattiva) 12 Gestione Apertura Modello 770/2009
- i punti da 119 a 214 (compilazione automatica) Nella comunicazione relativa alla certificazione intestata al dipendente deceduto, il sostituto è tenuto a compilare i punti 216 e 217 avendo cura di compilare un rigo per ogni avente diritto o erede (compilazione automatica). Attivita' propedeutiche alle funzioni di riporto dati da servizi Le attivita' qui di seguito descritte sono propedeutiche alle funzioni di: - Recupero dati da Modello CUD a Modello 770 (AC014 - Sostituto d'imposta) - Memorizzazione Dati per Modello 770 (AC002 Paghe e Contributi) - NON ANCORA DISPONIBILE - Memorizzazione 770 L.D. - Dati INAIL per Soci (AC002 Paghe e Contributi) - NON ANCORA DISPONIBILE - Memorizzazione dati per modello 770 (AC006 Ritenuta d'acconto) - NON ANCORA DISPONIBILE e sono pertanto da eseguirsi prima di effettuare le memorizzazioni dalle suddette gestioni. Gestione Tabella Protocollo Descrizione L'invio all'amministrazione finanziaria delle dichiarazioni fiscali deve avvenire mediante trasmissione telematica. L'intermediario deve nel contempo rilasciare al contribuente copia della dichiarazione presentata con l'indicazione dell'impegno a trasmettere e del numero di protocollo progressivo attribuito alla dichiarazione stessa. A tal scopo va creata in banca dati l'anagrafica o le anagrafiche dei soggetti che provvederanno ad effettuare la trasmissione telematica e per ciascuna anagrafica va definito un contatore di protocollo. Il contatore di protocollo, informazione di uso puramente interno, puo' essere differenziato per tipo di adempimento e per sede operativa la quale, secondo le ultime interpretazioni ministeriali, può essere una qualsiasi unità logica avente propria autonomia funzionale/operativa (pertanto anche la singola postazione di lavoro). Accesso Gestione Sostituto d'imposta anno corrente Modello 770 - Attivita' di Servizio Gestione Banca Dati di Base estesa Altri Archivi Anagrafici Gestione Tabelle Protocolli Note operative 13 Gestione Apertura Modello 770/2009
AYR7DFY Elenco Tabelle protocollo Pos 199x 0 00 0000 XX 00000 00 Immettere la risposta e premere Invio. S Anno T TF Caaf Cd.An.Forn. Sede Descrizione 2=Modifica 3=Copia X 199x 0 0x 000x Xx 0000x 01 00x Xxxxxxxxxxxxxxxxx X 199x 0 0x 000x Xx 0000x 01 00x Xxxxxxxxxxxxxxxxx X 199x 0 0x 000x Xx 0000x 01 00x Xxxxxxxxxxxxxxxxx nr.protocollo 0000000x 0000000x 0000000x Fine F3=Uscita F18=Aggiunta nuova tabella F20=Soggetti abilitati per Utente Pos Specificare gli eventuali valori di riferimento per un riposizionamento dei valori presenti scelte: la scelta 2 provvede a modificare i valori presenti in tabella, per i dettaglio operativo si veda la funzione F18 Aggiunta nuova tabella la scelta 3 provvede ad eseguire una copia della tabella da un anno all'altro, effettuando nel contempo anche la copia dell'abbinamento utenti al protocollo scelto per il nuovo anno. 3=Copia Descrizione E' necessario eseguire la funzione di copia della tabella protocolli da anno presentazione 2008 ad anno 2009. Tale funzione viene eseguita dalla funzione "Gestione tabella protocolli". Esempio di copia della tabella per il Modello 770: inserire la scelta "3=copia" in corrispondenza delle righe relative all'anno 2008 relativa al mod 770 (tipo 7). cosi' operando si copiano dall'anno precedente all'anno corrente contatori di protocollo definiti per l'anno precedente. La funzione provvede automaticamente ad eseguire la copia anche degli abbinamenti degli utenti al protocollo scelto per il nuovo anno. L'Utente deve verificare che: 1- in Banca Dati esista il codice carica DEL nelle "Tabelle Cariche/Incarichi"; 2- esista una persona fisica associata al codice carica DEL attraverso la gestione dei collegamenti di Banca Dati; 3- esista l'adempimento Trasmissione Telematica TEL e sia abbinato al codice carica DEL 4- copiare la tabella protocollo da anno presentazione 2007 ad anno 2008. I primi tre punti sono dettagliatamente illustrati nel manuale "Attività propedeutiche alla creazione del file telematico del Modello 770 e della denuncia mensile INPDAP" pubblicato nel sito di Nuova Informatica e NON devono essere eseguiti ogni anno; l'unica fase che deve essere eseguita obbligatoriamente ogni anno è l'ultima e descritta in questo capitolo: Copiare la tabella protocolli dall'anno precedente all'anno corrente. Note operative 14 Gestione Apertura Modello 770/2009
Gestione Tabella protocolli TEST Anno dichiarazione 2008 Tipo dichiarazione 7 Tipo fornitore 10 Codice Anagrafica DB 28940 01 ASS.ARTIGIANI SERVICE SRL Progressivo sede 1 sede principale Descrizione protocollo protocollo 770 Ultimo numero protocollo assegnato 5 Visto di conformità Impegno a presentare per via telematica la dich. 1 Ricezione dell'avviso telematico X F3=Uscita F6=Aggiorna F16=Cancellazione (c)nuova Informatica, 1991, 2005 Anno dichiarazione indicare l'anno nel quale eseguire la copia delle tabelle Descrizione protocollo Viene proposto il dato presente nell'anno da cui si effettua la copia. Immettere la descrizione facoltativa del gruppo di protocollo utilizzato Ultimo numero protocollo assegnato Viene proposto il dato presente nell'anno da cui si effettua la copia. Immettere l'ultimo numero di protocollo da cui il contatore deve partire, nel caso di definizione di un nuovo protocollo va indicato zero Visto di conformità Viene proposto il dato presente nell'anno da cui si effettua la copia. Il segnale qui indicato viene riportato sulle singole dichiarazioni dei contribuenti associati a codesto soggetto che provvede ad eseguire la trasmissione telematica della dichiarazione, con possibilità di essere variato mediante la gestione interattiva della dichiarazione stessa Impegno a presentare in via telematica la dichiarazione 1= predisposta dal contribuente 2= predisposta da chi invia Ricezione dell'avviso telematico X = nel caso in cui l'intermediario accetti di ricevere l'avviso telematico; ' ' = nel caso in cui l'intermediario non accetti di ricevere l'avviso telematico Casella REINSERITA nell' anno 2008 "Ricezione Avviso Telematico" Descrizione Nel modello 770/2008 è stata prevista nuovamente la casella: "Ricezione Avviso Telematico" nella sezione Impegno alla trasmissione telematica: casella inizialmente introdotta nel Modello 770/2006, poi eliminata nel Modello successivo. La gestione dei nuovi campi nella Tabella Protocolli consente di recuperare il dato nel Frontespizio del Modello 770. 15 Gestione Apertura Modello 770/2009
Accesso Gestione Sostituto d'imposta anno corrente Modello 770 - Attivita' di Servizio Gestione Banca Dati di Base estesa Altri Archivi Anagrafici Gestione Tabelle Protocolli Note operative AYSME1Y Gestione Tabella protocolli TEST Anno dichiarazione 2008 Tipo dichiarazione 7 Tipo fornitore 10 Codice Anagrafica DB 28940 01 ASS.ARTIGIANI SERVICE SRL Progressivo sede 1 sede principale Descrizione protocollo protocollo 770 Ultimo numero protocollo assegnato 5 Visto di conformità Impegno a presentare per via telematica la dich. 1 Ricezione dell'avviso telematico X F3=Uscita F6=Aggiorna F16=Cancellazione (c)nuova Informatica, 1991, 2005 Anno dichiarazione indicare l'anno nel quale eseguire la copia delle tabelle Descrizione protocollo Viene proposto il dato presente nell'anno da cui si effettua la copia. Immettere la descrizione facoltativa del gruppo di protocollo utilizzato Ultimo numero protocollo assegnato Viene proposto il dato presente nell'anno da cui si effettua la copia. Immettere l'ultimo numero di protocollo da cui il contatore deve partire, nel caso di definizione di un nuovo protocollo va indicato zero Visto di conformità Viene proposto il dato presente nell'anno da cui si effettua la copia. Il segnale qui indicato viene riportato sulle singole dichiarazioni dei contribuenti associati a codesto soggetto che provvede ad eseguire la trasmissione telematica della dichiarazione, con possibilità di essere variato mediante la gestione interattiva della dichiarazione stessa Impegno a presentare in via telematica la dichiarazione 1= predisposta dal contribuente 2= predisposta da chi invia Ricezione dell'avviso telematico X = nel caso in cui l'intermediario accetti di ricevere l'avviso telematico; ' ' = nel caso in cui l'intermediario non accetti di ricevere l'avviso telematico Casella REINSERITA nell' anno 2008 16 Gestione Apertura Modello 770/2009
Cariche in Banca Dati Descrizione Sono state (già a partire dagli anni precedenti) aggiornate le cariche presenti in Banca Dati per poter compilare in modo corretto il frontespizio del modello stesso (valide anche per il modello 770/2008 di quest'anno), precisamente nella sezione 'Firma della dichiarazione'. Le cariche sono: - RVC Revisore Contabile; - PSR Presidente Società di Revisione; - PRS Presidente Collegio Sindacale. E' necessario abbinare alla ditta una di queste cariche, affichè la procedura di recupero compili correttamente la sezione 'Firma della Dichiarazione' Accesso Gestione Banca Dati di Base Collegamenti tra anagrafiche F6=Cariche F18 Aggiunta - se non già esistenti BDUTSRR Tabella Cariche/Incarichi TEST Inizio elenco da codice. PRS Contenente la descrizione 1=Scelta? Codice Descrizione Ann. PRS Pres. Collegio Sindacale PSR Presidente Soc.Revisione RAF Rappresentante fiscale RAP Rappresentante legale RED REF RES RESPONSABILE TECNICO RIP Rappresentante legale SDF RLG Responsabile legge 46/90 RPE Rapp. societa'sede estero RSB Rapp.societa'beneficiaria RSC Responsabile Sicurezza RSI rapp.societa'incorporante RVC Revisore Contabile + F3=Uscita F14=Gestione Tabella (c)nuova Informatica, 1991, 1996 Abbinando ad una persona fisica una di queste cariche, la procedura di recupero che genera il frontespizio della Dichiarazione, inserirà nella sezione Firma della dichiarazione: - nel campo Soggetto i codici 1 o 2: - Codice 1 per RVC; 17 Gestione Apertura Modello 770/2009
- Codice 2 per PSR; e compila il campo CF dell'incaricato della relazione di revisione Leonardo s.r.l. formazione - ovvero se in data banca trova PRS compila il campo CF del presidente del collegio sindacale. Adempimento CONCON e M770 E' necessario verificare che le tabelle siano compilate come di seguiti descritto, in particolare è necessario verificare l'allineamento dei codici, tenendo presente che le procedure che generano il frontespizio reperiscono i primi 2 campi a sinistra. Descrizione Ricordiamo sempre agli Utenti che è stata aggiornata, in Banca Dati, la tabella "Codifica Cariche per Adempimento": è stato aggiunto l'adempimento CONCON, tale adempimento comprende le nuove cariche RVC, PSR e PRS, i codici che dovranno essere attribuiti loro nel modello 770 e il peso % di ciascuna carica. La tabella è di gestione a cura dell'utente per le successive dichiarazioni Accesso Gestione Banca dati di Base Estesa Tabelle Codifica Cariche per Adempimento Note Operative BDIWDFT Codifica Cariche per Adempimento TEST Inizio elenco da codice. Contenente la descrizione Immettere le scelte e premere Invio. 2=Modifica descrizione 5=Dettaglio codifica cariche? Codice Descrizione adempimento CONCON Controllo Contabile E760 Elenco amministr./sindaci 760 IVA Dichiarazione annuale IVA MOD101 Modello CUD M730 Adempimento Modello 730 M740 modello 740 M750 Modello 750 M760 Modello 760 M760B Unico enti non commerciali M770 Modello 770 + F3=Uscita F18=Aggiunta (c)nuova Informatica, 1991, 1996 5=Dettaglio 18 Gestione Apertura Modello 770/2009
BDIVEFT Codifica Cariche per Adempimento: TEST CONCON : Controllo Contabile Inizio elenco da carica. Immettere le informazioni richieste e premere Invio. Carica Codifica carica "Peso" codifica Ann. x adempimento in % PRS Pres. Collegio Sindacale 3-- 80,00 PSR Presidente Soc.Revisione 2-- 100,00 RVC Revisore Contabile 1-- 90,00 Leonardo s.r.l. formazione F3=Uscita F11=Modo aggiunta (c)nuova Informatica, 1991, 1996 BDIVEFT Codifica Cariche per Adempimento: TEST M770 : Modello 770 Inizio elenco da carica. Immettere le informazioni richieste e premere Invio. Carica Codifica carica "Peso" codifica Ann. x adempimento in % AMC Amministratore Condominio 13-98,00 CEG Curatore eredita'giacente 02- CUR Curatore fallimentare 03- ERE Erede 07- LIQ Liquidatore (liq.volont.) 08- RAP Rappresentante legale 10-99,00 RIP Rappresentante legale SDF 01-100,00 RPE Rapp. societa'sede estero 06- F3=Uscita F11=Modo aggiunta (c)nuova Informatica, 1991, 1996 Imposta Area Dati SIPARAM Descrizione Tale data area consente di impostare diversi parametri relativi a: - modalità di stampa e numero copie del modello 770 - gestione indirizzo sostituto se Persona Fisica - gestione scansione record proposti per la gestione del filtro, - disabilitazione funzione compatta /ordinamento del quadro ST - abilitazione fatturazione dei dichiarativi Accesso SM00 Gestione Sostituto d'imposta anno corrente Modello 770 - Attivita' di Servizio Gestione area-dati SIPARAM 19 Gestione Apertura Modello 770/2009
Note operative SIW001CL Personalizzazione Parametri di installazione Stampa Laser... X (S=si) Coda di stampa... N. copie... 01 Indirizzo Sostituto... S=Sede impresa, *blank=domicilio fiscale N. istanze da filtrare... 0001000 Disabilita ordinamento in Quadro ST... (X=si) Abilita fatturazione dettagliata degli addebiti X (X=si) F3=Uscita (c)nuova Informatica 2004 Stampa Laser... (S=si) Coda di stampa... N. copie... 01 per ottenere la stampa su stampante laser indicare S, indicare la coda di stampa e il numero copie desiderate Indirizzo Sostituto... S=Sede impresa, *blank=domicilio fiscale lasciando il campo blank la procedura riporta in fase di recupero (funzione 'Recupero dati da Modello CUD a Modello 770' del menu' 'Modello 770 - Attivita' di Elaborazione') nell'indirizzo del sostituto Persona Fisica il domicilio fiscale, immettendo S viene riportata la sede dell'impresa N. istanze da filtrare... indicare il numero record che si desidera per la gestione del filtro Disabilita ordinamento in Quadro ST SV... (X=si) Il segnalino "Disabilita ordinamento in Quadri ST e Quadro SV" gestito in AS400 sotto "Gestione area-dati SIPARAM" viene testato dal client/server nell'interattivo "Gestione dichiarazione" per abilitare/disabilitare i bottoni di ordinamento e di compatta Abilita fatturazione dettagliata degli addebiti X (X=si) inserendo X viene abilitata la funzione di fatturazione degli addebiti Gestione Tabella Date Versamento Descrizione Provvediamo a rilasciare una nuova Tabella in cui gestire le date relative ai versamenti dei tributi in F24. Ogni anno sarà cura di Nuova Informatica Srl a rilasciare (con l'aggiornamento di Apertura Modello 770) la Tabella relativa all'anno di riferimento Tale tabella è presa in considerazione dalla funzione di 'Riporto date in Gestione Dati Versamenti (ex Quadro L), che consentirà di recuperare tali date nel quadro ST del modello 770. Accesso Gestione Sostituto d'imposta Gestione Sostituto d'imposta anno corrente 20 Gestione Apertura Modello 770/2009