RELAZIONE ILLUSTRATIVA AL CONTO CONSUNTIVO E.F. 2014 Protocollo n. 2220/C14, 16 marzo 2015 Il Conto Consuntivo per l esercizio finanziario 2014, elaborato in conformità con quanto disposto dal Decreto Interministeriale n. 44 del 01 febbraio 2001, art. 18, e composto dalla seguente documentazione predisposta dal DSGA: modello H Conto Finanziario; modelli I Rendiconto Progetti/Attività; modello J Situazione Amministrativa definitiva al 31/12/2013; modello K Conto del Patrimonio; modello L Elenco Residui Attivi e Passivi; modello M Prospetto delle spese per il Personale; modello N Riepilogo per tipologia di spesa Il modello H Conto Finanziario rappresenta le risultanze della programmazione per Aggregati e Voci delle Entrate e delle Spese. Il totale delle Entrate bilancia con il totale delle Uscite, tenuto conto dell avanzo di competenza. Questi i dati riepilogativi del modello H: ENTRATE PROGR. DEFINITIVA ACCERTAMENTI DIFFERENZA Avanzo di amm.ne 348.235,11 348.235,11 Finanziamento dello Stato 111.459,06 111.459,06 Finanziamenti dalla Regione 5.574,00 5.574,00 Finanziamenti Enti Locali o altre istituzioni pubbliche. 13.264,34 13.264,34 Contributi da privati 231.179,14 231.179,14 Altre Entrate 336.48 336,48 T O T A L E ENTRATE 710.048,13 361.813,02 348.235,11 Disavanzo di competenza 106.967,57.235,1 T O T A L E A PAREGGIO 710.048,13 468.780,59 SPESE PROGR. DEFINITIVA IMPEGNI DIFFERENZA Attivita 412.815,85 307.040,49 112.775,36 Progetti 270.565,91 161.740,10 108.825,81 Fondo di riserva 1
Disponibilità da programmare 19.666,37 T O T A L E SPESE 690.381,76 468.780,59 221.601,37 Avanzo di competenza 0 T O T A L E A PAREGGIO 710.048,13 468.780,59 I modelli I Rendiconto Progetti/Attività riportano nel dettaglio l andamento gestionale delle Attività e dei progetti attivati nel Programma Annuale. Sono evidenziate le programmazioni iniziali, le spese impegnate e le disponibilità finali suddivise per tipologia di spesa. Alcuni dati salienti riguardanti la programmazione, le spese impegnate e la percentuale di risorse utilizzate sono riportate nella tabella che segue: Aggregato Programmazione definitiva Somme impegnate Percentuale risorse utilizzate A01 funzionamento amministrativo 73.565,54 53.930,65 73% A02 funzionamento didattico 152.274,37 83.043,88 55% A03 spese di personale 19.184,13 14.537,20 75,% A04 spese di investimento 174.791,81 155.528,76 90% Totale Attivita 419.815,85 307.040,49 Progetto Programmazione definitiva Somme impegnate Percentuale risorse utilizzate P01 2.832,00 2.429,85 86% P02 9.598,70 9.307,45 97% P03 4.227,77 330,30 8% P04 7.733,28 2.930,19 38% P05 7.735,48 5.919,53 77% P06 123.025,82 87.400,00 71% P07 7.209,97 3.194,92 44% P08 4.082,38 2.531,13 62% 2
P09 48.203,21 12.526,74 26% P12 3.800,00 2.022,81 53% P15 872,14 0 0 P17 21.453,92 15.148,36 77% P19 934,18 928,40 99% P21 7.146,00 5.228,00 73% P53 21.720,06 11.842,42 55% R98 0 0 Z01 0 0 Totale progetti 270.565,91 161.740,10 60% Uscite Programmazione definitiva Somme impegnate Percentuale risorse utilizzate Attivita 419.815,85 307.040,49 73% Progetti 270.565,91 161.740,10 60% Totale uscite attivita e progetti 690.381,76 468.780,59 70% Fondo Riserva 0 0 Totale Uscite 710.048,13 468.780,59 Il modello J Situazione Amministrativa definitiva al 31/12/2014 riporta : l andamento del conto di cassa, il cui saldo a chiusura d esercizio e di 238.533,06 e coincidente con le scritture dell Istituto Cassiere Cassa di Risparmio del Veneto attuale gestore del servizio per la gestione di cassa. l avanzo in chiusura d esercizio, tenuto conto della situazione dei residui attivi e passivi, è pari a 228.664,96 derivato da:. ATTIVITA' PROGETTI IMPORTO A01 Funzionamento Amministrativo 19.634,89 A02 Funzionamento didattico generale 69.230,49 A03 Spese di Personale 4.646,93 A04 Spese di investimento 19.263,05 3
P01 Catalogazione 393,15 P02 Biblioteca 291,25 P03 Eda 3.897,47 P04 Giovedì del Selvatico Inglese 4.803,09 P05 Orientamento in entrata 1.815,95 P06 Stage alunni 35.625,82 P07 Attività sportiva e danza 4.015,05 P08 Attività studenti 1.551,25 P09 Progetto Lauree Scientifiche 35.676,47 P12 Progetto qualità 1.777,19 P15 Comenius 872,14 P17 Sicurezza 6.305,56 P19 Ciclomotori 5,78 P21 Informatica 1.918,00 P53 Progetti in collaborazione con enti esterni e concorsi 9.877,64 Z01 Disponibilità finanziaria da programmare 19.666,37 TOTALE 241.267,54 Nella situazione contabile esercizio finanziario 2014 SITUAZIONE USCITE DI COMPETENZA / DISPONIBILITA DI DIRITTO. allegata alla presente relazione, e possibile leggere in dettaglio la consistenza delle economie che lo compongono. Il disavanzo per la gestione di competenza e pari a 106.967,57 come già rilevato nel modello H Conto Finanziario. Il disavanzo è determinato: da fondi di cui è stata comunicata l'erogazione certa nel corso dell'e.f. 2014 che al 31 dicembre del medesimo anno non sono stati accreditati al bilancio del Liceo. Nello specifico: finanziamento dello Stato per libri in comodato d'uso 9.598,70 finanziamento dello Stato per corsi di recupero 3.451,79 Finanziamento dello Stato per attività di accompagnamento della riforma del secondo ciclo Finanziamento dello Stato per Progetto Lauree Scientifiche (che coinvolge una rete di scuole; questo Liceo ospita il bilancio del Progetto all'interno del proprio Programma Annuale) 1.500,00 14.500,00 Finanziamento dello Stato per Alternanza Scuola Lavoro 4.350,00 Finanziamento della Regione Veneto per progetto sportivo 5.574,00 4
da fondi versati da privati nel bilancio del Liceo (e quindi accertati) a fine esercizio finanziario 2014 e introitati all'inizio dell'e.f. 2015. Nello specifico: finanziamento non vincolato famiglie 5.832,00 finanziamento vincolato famiglie 720,00 finanziamento vincolato personale per assicurazione RCT 627,90 da fondi relativi a bandi per l'innovazione, comunicati e accertati nell'e.f. 2014, erogati nell'e.f. 2015 previa rendicontazione delle spese sostenute. Nello specifico: finanziamento CARIPARO per l'innovazione tecnologica 65.061,00 Il modello K Conto del Patrimonio prospetta l andamento nell anno della consistenza del patrimonio, acquisendo i dati dall Inventario del liceo per quanto riguarda le immobilizzazioni materiali, dalla consistenza dei residui attivi, dai depositi bancari e postali, dai rispettivi registri nonché dalle scritture dell istituto cassiere e dell Ente Poste. La consistenza patrimoniale al 31/12/2014 è di 460.437,26 cioè pari al totale delle attività meno le passività rappresentate dai residui passivi ancora esistenti: Totale attività Residui passivi al 31/12/2014 : 138.059,02 Consistenza patrimoniale: 460.437,26 Il modello L Elenco Residui Attivi e Passivi dettaglia in ordine cronologico i residui attivi (complessivi 128.190,92) e passivi (complessivi 138.059,02) esistenti alla chiusura d esercizio. I dati concordano con le scritture di cui ai modelli J, K e N ( N integrato con radiazioni che hanno interessato Voce A01-A03 e i Progetti P06-P07. Si è provveduto alla radiazione dei sotto indicati residui ATTIVI e PASSIVI con decreto del 09/04/2014. La radiazione è relativa a crediti non esigibili dal MIUR e a debiti relativi a una fattura di importo inferiore a quanto impegnato (ditta Netech) per 575,96 euro e a un finanziamento per Alternanza Scuola Lavoro mai impegnato. Anno Nr. ACCERTA MENTO Aggregato Oggetto/Creditore/Debitore Importo iniziale Radiazione Nuovo importo 2009 A03 Ministero Pubblica Istruzione 10.602,28-10.602,28 0 2009 P07 Ministero Pubblica Istruzione 8.576,26-8.576,26 0 Anno Nr. IMPEGNO Aggregato Oggetto/Creditore Importo iniziale Radiazione Nuovo importo 2009 A01 Saldo fattura Ditta Netech 575,96-575,96 0 2012 P06 Personale interno ed esterno 6.000,00-6.000,00 0 Il modello M Prospetto delle spese per il Personale riporta i compensi erogati al personale interno e esterno. I dati sono acquisiti direttamente dalla nuova gestione informatizzata Compensi utilizzata dal liceo per elaborare i pagamenti ( spesa complessiva 58.470,46, contributi e ritenute interamente assolti, imposta IRAP interamente versata per 28.396,17 5
Il modello N Riepilogo per tipologia di spesa rappresenta nel dettaglio - fino al terzo livello di articolazione le entrate e le spese programmate, effettuate e impegnate nelle diverse attività e progetti del Programma Annuale. E una lettura in orizzontale che complessivamente mette in evidenza la qualità delle entrate e delle spese permettendo l analisi dell attività del liceo dal punto di vista economico. Una prima analisi, inoltre, si può ottenere rapportando la programmazione delle più importanti aggregazioni di spesa desumibili dal modello N sul totale delle spese effettuate evidenziandone le percentuali d utilizzo: Tipologia di spesa Descrizione Programmazione Definitiva Somme Impegnate % di utilizzo 1 Personale 233.847,40 148.697,39 64% 2 Beni di consumo 147.937,37 56.875,14 38% 3 Prestazioni di servizi da terzi 122.344,62 99.412,76 81% 4 Altre spese (compensi e spese revisori, spese amm.ne, borse di studio, partecipazione ad organizzazioni) 5.950,13 3.496,11 59% 5 Oneri straordinari e da contenzioso 0 0 6 Beni d'investimento 174.791,81 155.528,76 89% 7 Oneri finanziari 0 0 8 Rimborsi e poste correttive 5.510,43 4.770,43 87% Totale generale uscite 690.381,76 468.780,59 68% La tabella che segue (come richiesto dalla Direzione Generale del Veneto, con prot. 4408 del 22/05/2003) riporta i dati comparati degli ultimi anni sulla popolazione scolastica del liceo (dati di avvio a.s. e di dicembre) e sulle classi funzionanti: A A1 B C D E F G ANNO ALUNNI ALUNNI RAPPORTO RAPPORTO RAPPORTO CLASSI DOCENTI A.T.A SCOLASTICO ISCRITTI FREQUENT ANTI ALUNNI/CLASSI ALUNNI/DOCENTI ALUNNI/ADDETTI (doc.+ata) (1) (2) (3) (4) (5) 2003/2004 563 552 27 101 22 20,45 5,47 4,49 2004/2005 560 541 27 86 25 20,04 6,30 4,88 2005/2006 587 568 29 96 25 19,59 5.92 4,70 2006/2007 628 604 29 96 25 20,83 6,30 5 6
2007/2008 622 611 31 116 25 19,71 5,27 4,34 2008/2009 634 620 32 114 25 19,38 5,44 4,47 2009/2010 609 611 30 110 23 20,37 5,56 4,85 2010/2011 628 597 29 108 26 50,59 5,53 4,46 2011/2012 628 597 30 105 22 19,90 5,69 4,71 2012/2013 633 599 30 97 23 19,97 6,18 5 2013/2014 641 645 31 96 23 20,81 6,72 5,43 DIFFERENZA 2003/2014 78 93 4-5 1- -0,36 0,98 0,94 Docenti a tempo indeterminato e determinato (esclusi docenti assunti per supplenze brevi) Personale a tempo indeterminato e determinato (escluso personale assunto per supplenze brevi) Rapporto fra colonna A e colonna B Rapporto fra colonna A e colonna C Rapporto fra colonna A1e la somma delle colonne C+D Utilizzo del contributo volontario versato dalle famiglie nell'e.f. 2014 Nell' e.f. 2014 il contributo volontario versato dalle famiglie degli studenti è stato pari a euro 101.622,74. Il contributo volontario sopra descritto è stato allocato e utilizzato come illustrato nella tabella successiva: Aggregato Programmazione contributo volontario definitiva Somme impegnate provenienti dal contributo volontario Percentuale risorse contributo volontario utilizzate A01 funzionamento amministrativo 0 0 0 A02 funzionamento didattico 79.276,82 47.060,09 60% A03 spese di personale 0 0 0 A04 spese di investimento 0 0 0 Totale Attivita 79.276,82 47.060,09 7
Progetto Programmazione contributo volontario definitiva Somme impegnate provenienti dal contributo volontario Percentuale risorse contributo volontario utilizzate P05 2.500,00 2.500,00 100% P07 1.199,92 1.192,92 100% P08 1.500,00 1.500,00 100% P17 10.000,00 10.000,00 100% P21 7.146,00 5.228,00 73% Totale progetti 22.345,92 20.420,92 91% Totale contributo volontario impegnato (Aggregati + Progetti): 101.622,74 Percentuale contributo volontario impegnato (Aggregati + Progetti): 66% Conclusioni RISULTATI DELL ATTIVITÀ DI GESTIONE L attività di gestione del precedente esercizio finanziario ha consentito di finanziare l'attività didattica ordinaria e connessa ai progetti e di avviare le attività connesse alla digitalizzazione dell'istituzione Scolastica. In particolare, sono stati realizzati i seguenti interventi: cablaggio delle sedi del Liceo per un impegno di spesa complessivo pari a euro 32.092,92; allestimento di laboratori e acquisto hardware: n. 13 PC Dell, n. n.1 scanner Epson B11B208301 Expression 11000XL, Stampante 3D Sharebot next Generation 2 estrusori, Stampante 3D Sharebot next Generation XXL, Kit materiale di stampa 3D, software Simplify 3D,Scanner 3D a luce strutturata più software, Tavoletta grafica wacom intuos pro large, Tavoletta grafica wacom intuos pro medium, Stampante Epson Stylus Pro 4900, Spectrophotometer IlS 30EP, Lama taglierina automatica, Cabinet, Epson Specctroproofer _M1 17 pollici, epson spectroproofer 17 pollici, PC Desktop Winbluenergy L5, Monitor Acer LCD LED 21,5, Video proiettore ACER DLP, Notebook ASUS 90 NB 0551, Schermo tensionato fisso con cornice 400x304, 8
Kit lavagna interattiva Smart Board SBM 680 V 4 tocchi con proiettore, casse acustiche amplificate Empire WB-45, materiale elettrico per collegamenti, n. 4 televisioni, Scanner A3, Stampante Epson, 8 PC FUJITSU ESPRIMO P420 I5 per un impegno di spesa complessivo pari a euro 59.139,39. rinnovo delle dotazioni informatiche degli uffici: n. 8 PC ALL IN ONE LENOVO; n. 3 Stampanti multifunzione EPSON WORKFORCE AL-MX200DWF per un impegno di spesa complessivo pari a euro 9.354,96; acquisto di hardware e software per la dematerializzazione di processi amministrativi per un impegno complessivo pari a euro 19.495,60. Nell a.s. 2013/2014 sono state, inoltre, erogate: 2541 ore di non docenza aggiuntiva per lo svolgimento delle attività connesse al Piano dell'offerta Formativa; 204 ore di docenze aggiuntiva per lo svolgimento delle attività connesse al Piano dell'offerta Formativa; per un impegno di spesa complessivo pari a 51.607,50 euro; 244 ore di docenza aggiuntiva per attività di recupero per un impegno di spesa complessivo pari a 10.040,00 euro; 522 ore di lavoro aggiuntivo, straordinario o intensificato all'interno dei diversi profili del personale ATA per il supporto dell'attività dell'istituzione Scolastica per un impegno di spesa complessivo pari a euro 7.144,50. per un impegno complessivo di spesa pari a euro 68.792,00 Per quanto attiene alle spese, l ammontare dei mandati, distinti per tipologia, è contenuto nei limiti degli stanziamenti indicati nella programmazione definitiva. I mandati risultano emessi a favore dei diretti beneficiari e sono regolarmente documentati. Non si sono tenute gestioni fuori bilancio. IL DSGA IL DIRIGENTE dr.ssa Francesca Busato dott. Valter Rosato 9