AREA DI SPECIALIZZAZIONE TECNICO DEL COMMERCIO ESTERO PAGAMENTI INTERNAZIONALI a cura di Denisa Sefer
Serigrafia Giovane e dinamica LEADER Innovazione & ricerca Vari modelli in base ai settori Stampa digitale: DIGI PRINTING
TIPOLOGIE PAGAMENTI INTERNAZIONALI FUNZIONE LIQUIDITA INSOLVENZA CASH FLOW SOCIETA PER IL RECUPERO CREDITI INTERNO ESTERNO
CONDIZIONI DI PAGAMENTO Un aspetto molto importante in una transizione commerciale è rappresentato dalla definizione di come e quando sarà pagata la fornitura di un bene o di un servizio Incontro tra le esigenze delle due parti incertezza del rischio
Prassi bancaria ONDIZIONI DI PAGAMENTO Distanza Normative, usi e consuetudini Copertura del rischio Incertezza alt Incertezza med Incertezza bass Volume forniture Rischio paese Rischio commerciale Tipo cliente Regime valutario Forza contrattuale settoriale Settore merceologico
TEMPO MODO ANTICIPATO POSTICIPATO CONTESTUALE CORRIERE/POSTA SWIFT MONETA BANCHE UNITA DI CONTO NAZIONALE (Euro) VALUTA DI CONTO VALUTARIO EBA - TARGET CONTI LORO CONTI NOSTRO FORMA BONIFICO BANCARIO ASSEGNO BANCARIO INCASSO DOCUMENTARIO INCASSO SEMPLICE INCASSO ELETTRONICO CREDITO DOCUMENTARIO LUOGO NEL PAESE DEL VENDITORE NEL PAESE DEL COMPRATORE IN PAESE TERZO
Il pagamento può avvenire prima, dopo o contestualmente alla consegna della merce. Quindi, esso avverrà: in via anticipata migliore condizione per il venditore in via posticipata migliore condizione per il compratore in via contestuale cash on delivery (COD) oppure contrassegno
Cash on delivery (C.O.D( C.O.D.).) Sconsigliabile Consigliabile Questa modalità di regolamento impone al soggetto che vuole gestire il trasporto il controllo dell operazione
Il trasferimento del prezzo da parte delle banche può avvenire: per corriere è in disuso sia per motivi di velocità e sicurezza via swift Society for Worldwide Interbanking Financial Telecomunication espansione grazie alla diffusione della telematica Eba - Target European Banking Association: accordo tra principa banche europee
Rischio del cambio eliminazione all interno dell UE Moneta Unica Europea (UEM) TARGET Transeuropean Automatedreal Time Gross settlement Express Transfer BI REL SEBC
Europäisches System der Zentralbanken (ESZB) Das ESZB besteht aus der unabhängigen Europäischen Zentralbank nationalen Zentralbanken Unabhängigkeit von den innerstaatlichen Instanzen und de Organen der EG genießen
SCHEMA DI FUNZIONAMENTO BONIFICO ATTRAVERSO IL SISTEMA DELLE BANCHE CENTRALI Cliente Ordinante Cliente Beneficiario Banca Mittente Banca ricevente Banca Centrale del paese mittente SEBC (Target) Banca Centrale del paese ricevente
Il pagamento del prezzo di compravendita avviene tramite un sistema bancario internazionale L avvio di questi rapporti tra le banche impone scambio di firme scambio delle chiavi telegrafiche I conti tra le banche possono essere conti LORO conti NOSTRO
CONDIZIONI DI PAGAMENTO TEMPO LUOGO NORMATIVE INTERNE SITUAZIONE POLITICA Fattori che influenzano la scelta della condizione di pagamento INCOTERMS BANCHE AFFIDABILITA
BONIFICO BANCARIO - Ordine di pagamento disposto dal debitore - Europa Occidentale - Pagamento incondizionato al creditore - Mail transfer o swift transfer - Il più semplice - BCE ha adottato IBAN nell UE ORDINANTE (COMPRATORE) 1 contratto BENEFICIARIO (VENDITORE) 2 Incarico (ordine di pagamento) accredito 4 BANCA DELL ORDINANTE (COMPRATORE) 3 Trasferimen to dei fondi BANCA DEL BENENFICIARIO
Funzionamento bonifico bancario a favore ditta italiana tramite banca non corrispondente ORDINANTE (COMPRATORE) 1 BENEFICIARIO (VENDITORE) 2 Incarico (ordine di pagamento) BANCA DELL ORDINANTE (COMPRATORE) 3A Trasferimento dei fondi contratto 3B Avviso trasferimento dei fondi accredito 5 BANCA DEL BENEFICIARIO 4 BANCA INTERMEDIARIA Giro dei fondi
ACQUIRENTE 6 addebito in c/c BANCA ESTERA SULLA QUALE L ASSEGNO E TRATTO VENDITORE 1 Invio assegno 2 9 consegna per la negoziazione 8 7 accredito accredito definitivo BANCA ESTERA CORRISPONENTE BANCA ITALIANA invio per incasso 3 5 invio per incasso accredito per sbf con valuta 20 gg 4
INCASSO DOCUMENTARIO PER DOCUEMNTI CONTRO PAGAMENTO (D/P o CAD) ORDINANTE (VENDITORE) 1 contratto TRASSATO (COMPRATORE) 3 2 spedisce la merce 7 6 consegna documenti 9 accredito paga e ritira i documenti presenta i documenti BANCA TRASMITTENTE BANCA PRESENTATRICE 4 invia i documenti BANCA INCARICATA trasferisce i fondi 8 5 invia i documenti per la presentazione al trassato
INCASSO DOCUMENTARIO PER DOCUEMNTI CONTRO ACCETTAZIONE (D/A) ORDINANTE (VENDITORE) 1 contratto TRASSATO (COMPRATORE) 3 consegna documenti 8 11 BANCA TRASMITTENTE accredito 2 spedisce la merce 9 paga l effetto accetta e ritira i documenti 7 6 presenta i documenti BANCA PRESENTATRICE 4 invia i documenti trasferisce i fondi 10 BANCA INCARICATA comunica l avvenuta accettazione 5 invia i documenti per la presentazione al trassato 8
INCASSO SEMPLICE ocumenti più diffusi nel clean collection: ambiale tratta o bill of exchange: ordine che il creditore (traente) dà al debitore (trattario) di pagare una somma di denaro, ad una certa scadenza, all ordine di un beneficiario ambiale pagherò o promissory note: promessa fata dal debitore (emittente) di pagare una somma di denaro, ad una data stabilita, all ordine di un beneficiario trumento utilizzato nei pagamenti a medio lungo termine per forniture di importi significativi (oltre 100.000,00 ) ) di beni strumentali e/o impianti
INCASSO SEMPLICE La Lèttre de Change Relevè LCR (incasso effetti cartacei della Francia) Le Lcr consiste nell incasso di effetti cambiari tramite una rete telematica istituita dalla Banque de France, che consente di smaterializzare gli stessi sostituendoli con messaggi elettronici che possono essere accettato o meno dal compratore Incasso electronico de efecto IEF (incasso effetti cartacei dalla Spagna) È simile alla LCR francese, ma differenza di questa non prevede l accettazione della tratta e i dati devono essere presentati alla banca almeno 30 gg prima della scadenza Banklastschriften (incasso a mezzo note di addebito) in Germania ed in Austria È una modalità di incasso dei crediti vantati nei confronti dei clienti tedeschi o austriaci; è applicabile a tutti i crediti per i quali non sia prevista la presentazione di documenti specifici ma la semplice presentazione di note di addebito
Impegno irrevocabile della banca del compratore (banca emittente) Banca del venditore (banca avvisante designata e/o) conferito alla Ad eseguire una prestazione (pagamento, accettazione o negoziazione) Entro una scadenza (data di validità) A favore del venditore (beneficiario) Contro presentazione dei documenti richiesti e a condizione che siano rispettati i termini e le condizioni del credito secondo quanto stabilito dalle NUU (regole ed usi uniformi relativi ai crediti
CREDITO DOCUMENTARIO REVOCABILE IRREVOCABILE NON CONFERMATO CONFERMATO SENZA DESIGNAZIONE CON DESIGNAZIONE Fasi del credito documentario: 1. L accordo fra le parti 2. L incarico del compratore alla propria banca per l emissione 3. L emissione del credito documentario 4. La notifica del credito 5. L eventuale conferma del credito documentario 6. Le eventuali modifiche 7. L utilizzo del credito documentario 8. L esame dei documenti nel credito documentario
La gestione del credito è da sempre una delle sfide più importanti che le aziende di tutte le dimensioni si trovano a fronteggiare Infatti, è proprio dal corretto ciclo del credito che dipende l equilibrio l del flusso di cassa della gestione corrente Le grandi aziende Le piccole e medie imprese credit manager gestione tardiva del problema ingenti investimenti di tempo e soldi ricorso a società di recupero crediti società di factoring o studi legali specializzati
SMOBILIZZO acquisto di titoli alute forti Forfaiting tipi di titoli scontabili clausola
Variazioni intervenute in un determinato periodo, nella liquidità di un azienda della gestione Analisi dei flussi di cassa Somma algebrica Analisi di tipo dinamica Posta c/c Cassa Conti bancari
Il Rischio Paese I RISCHI DELL ESPORTAZIONE ESPORTAZIONE che possono portare a possibili insolvenze Limitata conoscenza del cliente Il rischio di cambio Il trasporto internazionale I termini di resa (Incoterms( Incoterms) Il mancato ritiro della merce L aumento dei costi di produzione La solvibilità del cliente Il mancato pagamento
Le perdite su crediti e la gestione del rischio d insolvenzad Cause di perdite su crediti Errata valutazione del debitore Sopraggiunta incapacità di adempiere Fattori di natura politica Omesso pagamento per la mancata performance del fornitore
La probabilità di un insolvenza muta al ricorrere di determinate variabili connesse: alla tipologia dell acquirente alle modalità e ai termini di pagamento alla natura del bene venduto Quando nasce il rischio? Civilisticamente, esso nasce unitamente al credito stesso; varia in base alla produzione di serie/a catalogo Su commessa/ prodotto personalizzato Classificazione delle perdite su crediti: strutturali congiunturali imprevedibili
Tecniche di gestione del rischio d insolvenza Eliminazione Prevenzione Protezione Trasferimento del rischio ad un altro soggetto Ritenzione/autofinanziamento
Polizza di credito Costo tradizionale excess of loss Finalità Filosofia Funzioni assicuratore Presupposto garanzia Presupposto compagnia Fatturato assoggettabile Affidamenti e sinistri Massimale Risarcimento Soggetti destinatari
OCIETA PER IL RECUPERO CREDITI EULER HERMES SIAC lobal leader in credit insurance Siac: Società Italiana Assicurazione Crediti S.p.a 2,012 million euros consolidated turnover in 2006 56,000 clients worldwide 800 billion euros of business transactions protected worldwide 40 million companies monitored in the risk databases 25,000 credit limit decisions per day In average, 83% of requests are processed in 48h or less Presence in 49 countries 5,500 staff members
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