MATERIALI E PROGRAMMA PER ESAMI SETTEMBRE ALLIEVI CON GIUDIZIO SOSPESO

CLASSE IV B CAT MATERIALI E PROGRAMMA PER ESAMI SETTEMBRE ALLIEVI CON GIUDIZIO SOSPESO A.S. 2013/2014 Insegnante : prof. SGANDURRA Emanuele A) PROGRAMMA SVOLTO DI ESTIMO ED ECONOMIA Il trasporto dei capitali nel tempo Interesse semplice Rendite frazionate ( = rate infrannuali ) Interesse composto discontinuo annuo Interesse convertibile Annualità Mutui ( a rate costanti ) Periodicità La capitalizzazione dei redditi MATEMATICA FINANZIARIA Significato del trasporto dei capitali -Interesse e saggio di interesse Anticipazione e posticipazione Montante - Interesse semplice ed interesse composto e loro caratteristiche Posticipazione ed anticipazione di capitali con l interesse semplice Calcolo dell interesse - Formule inverse : ricerca di saggio, tempo, capitale Definizione e caratteristiche Formula delle rendite frazionate ( generale e pratica ) e suo utilizzo Posticipazione ed anticipazione di capitali Elementi sulle formule inverse ( ricerca di capitale, saggio e tempo ) Il trasporto dei capitali nel tempo in regime di interesse convertibile e formule relative Definizione, caratteristiche e classificazione delle annualità Problemi relativi alle annualità limitate : accumulazione finale, iniziale ed in un momento qualsiasi formula di reintegrazione e suoi utilizzi Formula di ammortamento Annualità illimitate ed accumulazione iniziale delle stesse Calcolo del valore della rata Il debito residuo di un mutuo e sue modalità di calcolo Definizione, caratteristiche e classificazione delle periodicità Problemi relativi alle periodicità limitate : la accumulazione finale ed in un momento qualsiasi Periodicità illimitate ed accumulazione iniziale delle stesse Significato di capitalizzazione e sua importanza in campo estimativo la capitalizzazione per beni che forniscono un reddito annuo costante illimitato e calcoli relativi - individuazione del reddito da capitalizzare - formula di capitalizzazione. La capitalizzazione per beni che forniscono un reddito periodico costante illimitato - La determinazione del valore del suolo di un arboreto mediante capitaliz zazione - Il calcolo del valore di un arboreto con il metodo dei redditi futuri ed il metodo dei redditi passatie calcoli relativi) saggio di interesse e saggio di capitalizzazione

Per tutte le tematiche elencate sopra anche aspetti applicativi risoluzione pratica di problemi ed esercizi : esercizi di trasporto valori singoli e non ( rate, annualità, periodicità ) nel tempo, accumulazione serie di valori ad un certo momento, esercizi di calcolo valore rata e debito residuo di un mutuo, di calcolo valore medio annuo / rata annua mediante formule di reintegrazione e ammortamento, di calcolo valore mercato bene mediante procedimento di capitalizzazione La metodologia generale di stima Aspetti economici La similitudine tra beni I procedimenti di stima ESTIMO GENERALE -Gli elementi conoscitivi di partenza necessari per poter iniziare una stima Il metodo di stima ed il confronto tra beni Il principio dell ordinarietà e sue applicazioni - comodi e scomodi - aggiunte e detrazioni al valore ordinario il valore ordinario ed attuale di un bene I diversi aspetti economici dei beni e loro analisi criteri per stabilire la similitudine tra i beni Caratteristiche intrinseche ed estrinseche dei beni e loro importanza nel definire la similitudine tra beni Concetti estimativi di zona omogenea di mercato e di valore recente Procedimenti sintetici ed analitici e loro analisi, con particolare attenzione riguardo la comparazione diretta e la capitalizzazione dei redditi e la stima per elementi tipici Per tutte le tematiche elencate sopra anche aspetti applicativi risoluzione pratica di problemi ed esercizi : calcolo del saggio di capitalizzazione partendo da dati di beni simili e sua eventuale correzione, calcolo valore di mercato ordinario ed attuale di un bene utilizzando i procedimenti per comparazione diretta e per capitalizzazione dei redditi, esercizi di utilizzo del valore complementare e del valore di trasformazione ECONOMIA Sistemi economici I bisogni ed i beni La produzione : i fattori della produzione L imprenditore Produttività e leggi della produzione I costi di produzione La teoria delle scelte economiche dell imprenditore (aspetti generali ) L economia e i soggetti economici I sistemi economici ed i principali rapporti esistenti tra famiglie, imprese, e Stato Il concetto di reddito, i concetti di ricavo, costo e guadagno Significato e caratteristiche dei bisogni I beni Principali classificazioni dei beni Il consumo dei beni - L utilità dei beni Il reddito della famiglia e la sua destinazione Concetto economico di produzione I fattori della produzione - Le persone economiche ed i loro compensi Caratteristiche dei fattori produttivi Imprenditore puro e concreto e rispettivi compensi - L equazione del tornaconto e del reddito netto - Produzione totale e produzione lorda vendibile i reimpieghi Le quote e loro analisi Le spese varie e i tributi La tecnica di produzione Azienda ed impresa - Breve e lungo periodo Le leggi fondamentali della produzione- Concetto di produttività Le produttività fisiche ed economiche Il conto economico dell imprenditore - Costi espliciti ed impliciti Analisi dei costi in funzione della produzione Le scelte dell imprenditoree i condizionamenti esterni ( aspetti generali) Le scelte riguardanti i fattori variabili ( cenni )- Il prezzo di fuga

Il mercato La domanda e l offerta Il concetto di mercato La domanda e sua analisi Domanda rigida ed elastica. L offerta e sua analisi L incontro tra domanda ed offerta ed il prezzo di equilibrio I mercati Analisi dei principali tipi di mercato : concorrenza perfetta, concorrenza imperfetta, monopoli e oligopolio La moneta Caratteristiche della moneta - Moneta legale e fiduciaria Sistemi monetari Potere di acquisto della moneta - Inflazione Mezzi di lotta all inflazione Il tasso centrale Le banche Il cambio Funzioni ed attività delle banche Le operazioni di credito : i prestiti e loro caratteristiche, le principali garanzie Il credito al consumo e il TAEG Significato e caratteristiche tecniche delle operazioni di cambio Cenni sui passati accordi monetari internazionali Regime fiscale e previdenziale italiano I tributi in generale Le imposte Classificazione dei tributi I redditi catastali e loro importanza fiscale Caratteristiche generali L imponibile e l aliquota - aliquota proporzionale e progressiva per scaglioni Analisi delle principali imposte : IRPEF IUC Imposta di registro, ipotecaria e catastale- IVA elementi generali sull IRAP Il CUD i principali obblighi fiscali del datore di lavoro il sistema previdenziale Elementi sul lavoro - elementi sui contributi previdenziali obbligatori Titoli I titolo di credito Assegni e cambiale - valori mobiliari : aspetti generali su loro caratteristiche e loro quotazione B) MATERIALI PER RECUPERO TIPOLOGIA DELLA PROVA : PROVA SCRITTA : risoluzione di alcuni esercizi di matematica finanziaria e/o estimo generale e di alcuni quesiti a risposta aperta di economia ARGOMENTI : vedi programma riferimenti al libro di testo : lezione 1, lezioni da 5 a 29, lezioni 31 e 32, lezione da 34 a 40, lezioni 42 a 46, lezioni da 56 a 62, lezioni da 64 a 68, lezioni da 71 a 83, lezioni 85 e 86, lezione 88, lezioni da 95 a 102, lezioni da 104 a 111, lezioni da 113 a 116, lezioni da 120 a 125 Si consiglia vivamente anche l utilizzo del materiale pubblicato sulla piattaforma web dell istituto, utilizzato durante l anno per le lezioni in aula LIM e già messo a disposizione durante l anno scolastico per lo studio individuale a casa MATERIALI PER LA PREPARAZIONE : A) ESERCIZI DI MATEMATICA FINANZIARIA ED ESTIMO GENERALE

1) Un appartamento è locato al canone mensile anticipato di 600 Esso richiede le seguenti spese di parte padronale : - 350 a inizio marzo, - 400 a metà giugno - una spesa quadrimestrale posticipata di 150. Si determini il valore dell appartamento sapendo che : - saggio commerciale = 2% - saggio di capitalizzazione = 3,3% 2) Un appartamento ha una superficie di 100 mq In zona si sono rilevati i seguenti dati relativi a beni simili oggetto di recente compravendita : valore superficie appart.1 200.000,00 102 appart.2 198.000,00 98 appart.3 197.000,00 97 CALCOLARE IL VALORE ATTUALE DI MERCATO DELL APPARTAMENTO SAPENDO CHE : - sull appartamento in oggetto grava una ipoteca a garanzia di un mutuo, da estinguere in 20 anni mediante pagamento di rate mensili costanti. Saggio del murtuo 6% - l appartamento richiede spese straordinarie di riparazione per un ammontare a preventivo di 3.000 3) Un frutteto dal ciclo economico di 18 anni, ha mediamente le seguenti spese d impianto: 10.000 a metà del primo anno; 2.000 alla fine del secondo anno; 1.000 alla fine del terzo anno. Le spese medie annue, considerate mediamente anticipate, dall anno 4 all anno18, sono di 3.000. Il frutteto fornisce le seguenti produzioni medie annue: dal 4 al 10 anno 12.000; dall 11 al 15 anno 10.500; dal 16 al 18 anno 8.000. Considerando un saggio di interesse e di capitalizzazione del 4%, si domanda: il Beneficio fondiario periodico ( Bfp ) fornito dal frutteto al termine del ciclo; Il valore della terra nuda; ( Vo ) Il valore dell arboreto alla fine dell ottavo anno. 4) Un fondo ha superficie di ha 4.56.40. Ad esso deve essere sottratta una porzione di ha 1.10.40. Stimare il DANNO TOTALE subito dal bene, spiegando con breve relazione di stima i passaggi fondamentali effettuati e sapendo che : la superficie è parametro adeguatamente legato al valore in zona si sono trovati i seguenti dati di fondi simili a quello in oggetto, nella sua situazione iniziale : fondo Superficie ha Valore mercato 1 4.70.00 160.000 2 4.40.00 150.000 3 4.45.00 152.000 c) il fondo in questione presenta, rispetto a quelli simili sopra indicati, un comodo, che ne comporta un diverso apprezzamento del 1,5% La porzione residua del fondo subisce un deprezzamento, per cui il suo valore ad ettaro diminuisce del 3% rispetto alla situazione ante-sottrazione. 5) Da un immobile mediante ristrutturazione sarà ricavabile un appartamento, affittabile al canone mensile anticipato di 600.

Stimare il VALORE ATTUALE DEL BENE spiegando con breve relazione di stima i passaggi fondamentali effettuati, e sapendo che : a) il valore ordinario dell l appartamento ottenibile va stimato con procedimento per capitalizzazione dei redditi b) l appartamento ottenibile avrà spese annuali di parte padronale pari al 40% del canone annuo, da considerarsi mediamente anticipate c) il saggio commerciale è 2% d) in zona si sono trovati i seguenti dati di appartamenti simili a quello ottenibile con la ristrutturazione : bene RPN Valore mercato 1 4.380 220.000 2 4.400 230.000 3 4.340 218.000 e) la ristrutturazione richiede il tempo di 2 anni ed i seguenti costi : a inizio lavori 20.000 a metà lavori 15.000 a fine lavori 45.000 6) Data la seguente serie di valori trovare la loro accumulazione a fine 12 anno, utilizzando i = 2% Dal 3 al 10 anno, ogni anno, in data 12/09 4.000 Da fine 7 anno, ogni 3 anni, illimitatamente 3.000 Da fine 10 anno ogni anno, illimitatamente 1.000 da fine 3 a fine 11 anno ( compresi ) ogni 2 anni 5.000 7) Data la seguente serie di valori nell arco di 16 anni, trovare utilizzando i = 2%: il valore medio annuo Dal 1 al 9 anno, ogni anno, posticipatamente, 2.000 Dal 9 al 14 anno, ogni anno, anticipatamente, 3.000 In data 12/07 del 5 anno 7.000 dal 12 al 16 anno, ogni trimestre, anticipatamente, 2.500 Teoria essenziale per il corretto svolgimento degli esercizi di estimo : Significato di : montante anticipazione posticipazione Cos'è una rendita frazionata? Significato di : rendita frazionata anticipata rendita frazionata posticipata La formula delle rendite frazionate : a cosa serve? Quando si usa il segno + e quando il segno - Nelle formule dell interesse composto discontinuo annuo, i simboli q ed n cosa significano? Spiegare il significato dei simboli che compaiono nella seguente formula : Definizione di annualità. Significato di annualità posticipate ed annualità anticipate Quale formula si utilizza per fare una accumulazione iniziale di annualità? In quale momento si trova l accumulazione?

Quale formula si utilizza per fare una accumulazione finale di annualità? In quale momento si trova l accumulazione? Reintegrazione : formula, suo significato ed utilizzi Ammortamento : formula, suo significato ed utilizzi Quale è il significato finanziario di debito residuo del mutuo? Nella formula del calcolo della rata del mutuo cosa rappresentano i simboli i - n - nella formula del calcolo del debito residuo del mutuo cosa indicano il simbolo i e il simbolo m? a cosa serve la formula? In quale momento si trova l accumulazione? Significato di periodicità La formula a cosa serve? Cosa indicano i simboli t ed n? - Modalità di calcolo del valore del suolo di un frutteto o di un bosco con procedimento analitico : formula e significato dei termini che vi compaiono Come si calcola il beneficio fondiario periodico di un frutteto ( Bfp )? Modalità di calcolo del valore di un frutteto in un anno qualunque del ciclo e formule relative ( procedimento. analitico ) Spiegare il significato di : il valore si considera mediamente anticipato Significato di caratteristiche estrinseche dei beni Significato di caratteristiche intrinseche di un bene Quando ricorro in generale alla stima del valore di costo? Che differenza c è tra valore di produzione e valore di costruzione? Quale è la formula generale del valore di trasformazione? Da un fabbricato diroccato mediante ristrutturazione si otterra un appartamento. Con quale procedimento stimo il suo valore attuale di mercato? In quali situazioni uso il valore complementare? Quale formula riassume il procedimento del valore complementare? Significato estimativo di stessa zona ( nell ambito i due beni sono situati nella stessa zona ) Significato estimativo di tempo recente ( nell ambito i valori devono essere recenti ) Quando due beni sono simili tra loro? Cosa si intende per situazione ordinaria di un bene? come tengo conto in una stima del fatto che il bene in realtà non è in condizioni ordinarie?

Come stimo il valore attuale di un appartamento gravato da ipoteca a garanzia di un mutuo? Quale formula bisogna utilizzare per trovare il valore di mercato di un appartamento mediante capitalizzazione dei redditi? Quale tipo di saggio bisogna utilizzare? come si calcola il reddito padronale netto di un appartamento? Come trovo il valore del saggio di capitalizzazione utilizzando i dati dei beni simili? Quali sono, in ordine sequenziale, i passaggi necessari per fare una stima del valore attuale di un bene mediante procedimento per capitalizzazione dei redditi? B) DOMANDE PER LA PREPARAZIONE DELLA PARTE DI ECONOMIA Cos'è un sistema economico? Quali sono i principali rapporti esistenti tra i componenti il sistema stesso? - Significato di : consumo, risparmio - Significato di : ricavo, costo, guadagno - Cos'è un bene? - Significato di : beni ad utilità semplice, beni ad utilità ripetuta - Significato di : beni mobili, beni immobili - Cosa sono i fattori della produzione? Quali sono le quattro grandi categorie di fattori della produzione? - Significato di capitale fondiario - Significato di capitale - Significato di : capitale fisso, capitale circolante - Cos'è una persona economica? C'è sempre corrispondenza tra persona fisica e persona economica? - Completare il seguente schema : persona economica fattore della produz. compenso 1 2 3 4 5 - Definizione di : imprenditore puro, imprenditore concreto - Cos'è il tornaconto? - Cos'è il reddito netto? Quale è la sua composizione? - L'equazione del tornaconto - L'equazione del reddito netto - Significato di : produzione lorda totale produzione lorda vendibile spese varie - Quali beni danno origine a quote? Quali sono queste quote?

- Significato di quota di reintegrazione. Come si calcola una quota di reintegrazione? - Significato di : fattori fissi fattori variabili - Significato di : scelte di breve periodo scelte di lungo periodo - Significato di : costi espliciti costi impliciti - Cosa dice la legge del minimo? - Cosa dice la legge della produttività decrescente? - Cos'è la produttività di un fattore? Che differenza esiste tra produttività fisiche e produttività economiche? - Come si calcolano le produttività economiche, note quelle fisiche? - La produttività totale di un fattore : suo significato - suo andamento e spiegazione dello stesso - La produttività marginale di un fattore : suo significato - Significato di : produttività marginale crescente, produttività marginale decrescente - Significato di : costi fissi, costi variabili - Quali fattori danno origine a costi fissi e quali a costi variabili? - Elencare i costi fissi - Quali informazioni mi dà il costo totale di produzione? Spiegare a parole il suo andamento al variare della quantità di produzione - Quale informazione mi dà il costo unitario di produzione? Come si calcola noto il costo totale? - Una azienda, per un certo periodo ha una produzione pari a zero. Quanto valgono, per questo periodo, i suoi costi di produzione? - I costi di produzione nel breve periodo sono uguali per tutte le imprese? Perchè? - Cos'e il prezzo di fuga? - Definizione di mercato - Fattori da cui dipende la domanda di un bene - Relazioni tra domanda del bene e suo prezzo di vendita - Relazioni esistenti tra domanda del bene e reddito dei consumatori - Che informazioni mi dà l'elasticità della domanda rispetto al prezzo? - Il prezzo di vendita è rimasto invariato, ma l'a domanda è cambiata. Può accadere ciò nella realtà? Perchè? - Significato di beni a domanda rigida. - Significato di beni a domanda elastica. - Fattori da cui dipende l'offerta di un bene

- Relazione esistente tra offerta e prezzo - Cos'è il prezzo di equilibrio? - Nel breve periodo, se la domanda è troppo elevata rispetto all'offerta, cosa accade? - Caratteristiche fondamentali che contraddistinguono il mercato di concorrenza perfetta - Caratteristiche fondamentali che contraddistinguono il monopolio di offerta - Caratteristiche fondamentali che contraddistinguono il mercato di concorrenza imperfetta - Quali sono le possibili cause che portano oggigiorno ad un monopolio di offerta? - Definizione di : imposte Tasse - Quale è la formula generica per la determinazione di una qualunque imposta? - Cosa rappresenta l aliquota d imposta? - Cos è, nelle imposte, l imponibile? - Sapendo che : - imponibile = 45.000,00 le aliquote progressive per scaglioni sono le seguenti : fino a 15.000 23% tra 15.001 e 28.000 27% tra 28.001 e 55.000 38% calcolare il valore dell imposta - Indicare quali imposte della IUC si devono pagare e chi le paga nei seguenti casi : a) prima casa, non di lusso, del sig. Rossi b) abitazione di proprietà del sig. Rossi, affittata al sig. Verdi c ) seconda casa ( non affittata ) del sig. Rossi - Calcolare l imponibile IMU e TASI di un appartamento, il cui reddito catastale è 500? ( NB : impostare il calcolo, solo risultato senza passaggi = 0 punti ) - Quali beni sono colpiti dall IMU? - Quali sono le scadenze per il pagamento dell IMU? - Chi decide l aliquota IMU E TASI? - Cosa colpisce l IRPEF? - Ai fini IRPEF, i vari redditi vengono raggruppati in alcune categorie. Quali sono? - Cos è il CUD? Da cosa è rappresentata la base imponibile ai fini dell IRPEF? - Cosa sono, nell IRPEF, gli oneri deducibili? - Cosa sono, nell IRPEF,le detrazioni di imposta? Elencare alcuni possibili detrazioni di imposta Cosa significa ritenuta alla fonte? - Che differenza c è tra ritenuta alla fonte a titolo di acconto e ritenuta alla fonte a titolo di imposta? Quali di questi redditi vanno inseriti nella dichiarazione dei redditi

Quali sono le principali scadenze ( mese ) riguardanti l IRPEF? Cosa pago a quelle scadenze? - Coè il mod. 730? Quali contribuenti lo possono utilizzare? Chi compila la dichiarazione dei redditi se si usa il 730? - Il mod. UNICO si utilizza per la dichiarazione di quali imposte? Quali soggetti sono obbligati ad utilizzarlo? - Quali sono le imposte che colpiscono una compravendita di immobile effettuata tra due privati cittadini? - A cosa serve la trascrizione di un atto? Dove si effettua? - Presso quale ufficio si effettua la registrazione di un atto? - Quale è l imposta relativa alla registrazione degli atti? - A cosa serve la registrazione di un atto? - In base agli obblighi di registrazione gli atti sono suddivisibili in tre categorie : quali? - Che cosa è la cedolare secca? cosa riguarda? - Quali sono le persone soggette a regime IVA ( cioè i soggetti passivi IVA )? - Indicare, nei seguenti casi, in quale momento va emessa la fattura : vendita di merce prestazione di servizio vendita di bene immobile - Significato di fatturazione differita. Quando è possibile tale modalità? -Ai fini IVA quali sono i registri contabili fondamentali? Gli obblighi fiscali fondamentali di una persona soggetta a regime IVA sono : a) b) c) d) - Cos è il volume di affari? - Significato, ai fini IVA, di : cessione intracomunitaria importazione/esportazione - Cos'è un sistema monetario? - Significato di : moneta legale, moneta fiduciaria - Cos'era la moneta merce? - Significato di moneta segno che circola a corso forzoso - Cos'è il potere di acquisto della moneta? - Significato di inflazione - Teoria quantitativa della moneta : formula e significato dei termini che vi compaiono - Quale fenomeno spiega la teoria quantitativa della moneta? - Cos'è il tasso centrale? - cos è una ipoteca?

- cos è il T.A.E.G.? - Significato generale di cambio - significato di : cambio incerto per certo cambio certo per incerto - Significato generale di : cambio fisso cambio fluttuante - Significato di : una moneta si è svalutata nei confronti di un'altra - Cos è un assegno bancario? Chi lo può emettere? - Cos è un assegno circolare?da chi vengono emessi? - Cosa significa assegno scoperto? Quale assegno può essere scoperto? - Cos'è la scadenza della cambiale? -Elencare le modalità con cui si può definire la scadenza di una cambiale - Cos'è un pagherò? Quali figure vi compaiono? - Cos'è una tratta? Quali figure vi compaiono? - Significato di tratta a secco - Cos'è il protesto e chi lo redige? Contro chi viene rivolta l azione indiretta a seguito del mancato pagamento della cambiale? - Come avviene una azione indiretta a seguito del mancato pagamento di una cambiale? - Come avviene una azione diretta a seguito del mancato pagamento di una cambiale? - Cos è lo sconto della cambiale? - Significato di titoli a reddito fisso. Quali sono i principali titoli a reddito fisso? - Significato di titoli a reddito variabile. Quali sono i principali titoli a reddito variabile?