CERTIFICAZIONE UNICA 2018 UTENTI EDF SQL Prerequisito: avere installato l aggiornamento EDF 2018.1 + implementazioni. Documentazione tratta dalle note aggiornamento EDF 2018.1 presenti sul sito Sistemi a questo link Con l aggiornamento 2018.1 rilasciato da Sistemi il 29 gennaio 2018 le funzioni riferite agli "Adempimenti annuali del sostituto d'imposta" sono state adeguate a quanto previsto dalle istruzioni ministeriali della Certificazione Unica 2018 con Provvedimento del Direttore dell'agenzia delle Entrate del 15 gennaio 2018. I sostituti d'imposta dovranno trasmettere in via telematica le certificazioni all'agenzia delle Entrate entro il 7/03/2018. La consegna del modello cartaceo da parte del sostituto ai rispettivi percipienti dovrà avvenire entro il 31/03/2018. Novità CU/2018 Le principali novità introdotte con le istruzioni CU/2018 riguardano i seguenti aspetti: nuova sezione dedicata alle Locazioni brevi. Vedi note operative a questo link. nuove causali di pagamento riferite alla Certificazione lavoro autonomo e agenti e nuovo codice riferito alle Altre somme non soggette. Vedi note operative a questo link. nuovi codici riferiti agli Eventi Eccezionali. PREREQUISITO IMPORTANTE: occorre aver eseguito le chiusure ritenute per l anno di riferimento, dal menu Contabilità (o Contabilità Generale e IVA) > Elaborazioni Fiscali Periodiche > Chiusure Ritenute. Nel seguito sono indicate le operazioni da seguire per l intera gestione Sommario: 1) GESTIONE DATI RITENUTE DA CERTIFICARE 2) GESTIONE DELLA CERTIFICAZIONE UNICA 3) STAMPA CERTIFICAZIONE UNICA ORDINARIA E SINTETICA 4) INSTALLAZIONE IMPLEMENTAZIONI/CORREZIONI E MODULI AdE 5) FLUSSO TELEMATICO: CONTROLLO TELEMATICO DI PROVA 6) FLUSSO TELEMATICO: CREAZIONE FILE TELEMATICO DEFINITIVO Appendice a) COMPENSI EROGATI A FORNITORI CONTRIBUENTI MINIMI O FORFAIT 1) GESTIONE DATI RITENUTE DA CERTIFICARE N.B.: se avete già inserito i dati delle certificazioni prima di installare la 2018.1 passate al punto 2 - PREDISPOSIZIONE CERTIFICAZIONE UNICA. In caso contrario procedete con le note seguenti. Pag: 1
Richiamare il menu EDF e Integrazioni Verificare che in alto sia impostato Anno DF: 2018 Richiamare il menu EDF Adempimenti Periodici ed Annuali Adempimenti del sostituto d Imposta Dati ritenute da certificare Gestione Dati ritenute da Certificare. Verificare che sia impostato Somme o valori corrisposti nell anno: 2017. Premere Acquisizione ritenute (F7) : La spunta su Considera ritenute non versate permette di acquisire anche i documenti che risultano pagati, la cui ritenuta non è però stata versata utilizzando il Modello F24 di EDF. Premere OK. Pag: 2
Al termine della derivazione compare l elenco dei sostituti di imposta in cui sono presenti movimenti da certificare: Premere OK (Invio) per accedere alla gestione: La procedura si posiziona nel tab Percipienti. Verificare che siano presenti tutti i percipienti e tutti i documenti da inserire nelle certificazioni. In caso si debba intervenire per aggiungere/modificare percipienti o movimenti sono disponibili i vari pulsanti Crea percipiente, Dati percipiente Crea pagamento, Dettaglio pagamento. Attenzione al pulsante Blocca/Sblocca : alternativamente permette di bloccare o sbloccare la modifica dei dati inseriti. Se i dati sono bloccati è presente la spunta nella colonna Blocco ; per variarli occorre premere nuovamente il pulsante Blocca/Sblocca. I dati presenti nel tab Percipienti saranno derivati automaticamente nella Certificazione Unica 2018. N.B.: i dati inseriti nel tab Versamenti della gestione dati Certificazione non sono rilevanti per la Certificazione Unica 2018. Sono utili solamente per verificare la quadratura tra le ritenute operate e Pag: 3
versate. Per questo motivo nel presente documento non indichiamo note operative per la gestione del tab Versamenti e Controllo quadratura (trovate le indicazioni cliccando sul pulsante presente in videata). Dopo aver verificato la correttezza dei dati nella Gestione dati ritenute da certificare occorre trasferirli nella Certificazione Unica come esposto nel punto seguente. 2) GESTIONE DELLA CERTIFICAZIONE UNICA Richiamare il menu EDF e Integrazioni Verificare che in alto sia impostato Anno DF: 2018 Richiamare il menu EDF Adempimenti Periodici ed Annuali Adempimenti del sostituto d Imposta Certificazione Unica 2018 Gestione Certificazione Unica Al primo accesso non sono presenti dati. Premere Deriva dati ritenute (F7) per derivare i dati inseriti nella Gestione dati ritenute da certificare. Pag: 4
Premere OK (Invio). Selezionare la/le righe dei sostituti e premere OK (Invio). Premere OK (Invio). Compare l elenco delle Certificazioni Uniche create: Premere Dettaglio (Invio) per accedere alla gestione: Pag: 5
La Comunicazione è composta da due tab: Frontespizio Certificazione e Certificazioni Uniche. Nel seguito esponiamo le videate con la descrizione dei campi più significativi. In ogni videata è possibile cliccare sul simbolo in basso a sinistra per consultare l help con la spiegazione dettagliata di tutti i campi da compilare. Frontespizio: videata Dati Comunicazione : Modalità di presentazione: indicare se è Diretta o tramite Intermediario. Frontespizio: videata Dati Sostituto di Imposta : Pag: 6
Verificare i dati del sostituto. Frontespizio: videata Dati firmatario : Pag: 7
In questa sezione si inseriscono i dati del soggetto che sottoscrive la Comunicazione e presenta il flusso. Nel caso in cui il sostituto d'imposta sia una società, il firmatario è il rappresentante legale della società stessa. Frontespizio: videata Dati Presentazione : Compilare questa sezione nel caso in cui l invio telematico è delegato all intermediario. Se l intermediario non è presente occorre richiamare il menu EDF Elaborazioni e Tabelle Archivi Intermediari abilitati alla trasmissione ed inserirlo tramite il pulsante Nuovo (F4). Un consiglio: nel Modello è solo richiesto il Codice Fiscale; in fase di creazione dell intermediario è possibile tralasciare eventuali dati anagrafici richiesti dalla procedura. I campi obbligatori sono Tipo in cui inserire 10 Altri intermediari ed Identificativo utente file telematico in cui inserire tre lettere a piacere. Ultimo aspetto: nella videata di creazione intermediario utilizzare il pulsante Nuova sede (F4) per creare automaticamente la sede 000 (in videata non occorre inserire dati). Cliccando su Fine frontespizio compare: Pag: 8
Premendo OK (Invio), in alto comparirà un segno di spunta verde che indica la verifica del quadro. Nel caso si debba nuovamente accedere in variazione, occorrerà premere Annulla Verifica (F3). Tab Certificazioni Uniche : Da questa videata è possibile modificare o eliminare i dati precedentemente derivati, o aggiungere dati mancanti con gli appositi pulsanti Nuovo (F4) Dettaglio (Invio) Elimina (F8). Ricordiamo che in ogni videata è presente il pulsante in basso a sinistra per aprire l help. Cliccando su Fine certificazioni compare la richiesta di verifica del quadro: Spuntare il campo se la Certificazione è definitiva. Nel caso sia verificato sia il tab Frontespizio, sia il tab Certificazioni uniche, compare la richesta di verifica dell intero modello: Rientrando in gestione della Certificazione sarà sempre possibile annullare la verifica con il pulsante Annulla Verifica F3. 3) STAMPA CERTIFICAZIONE UNICA ORDINARIA E SINTETICA Pag: 9
La procedura prevede due apposite funzioni di stampa: - Stampa Certificazione Unica Ordinaria (per il sostituto): consente di stampare la copia cartacea dell intera Certificazione, riservata al sostituto (ricordiamo che la Certificazione deve essere inviata telematicamente all Agenzia Entrate entro il 7 marzo). - Stampa Certificazione Unica Sintetica (per i percipienti): consente di stampare la copia delle Certificazioni da rilasciare al percipienti; la Certificazione Unica, da rilasciare in duplice copia, è composta dai seguenti moduli: Certificazioni Scelta del 8/5 e 2 per mille per i soli percipienti persone fisiche Istruzioni per il percipiente Per poter eseguire la stampa ministeriale della Certificazione Unica è necessario che l'intera certificazione alla quale la certificazione fa riferimento sia "verificata". È possibile produrre la Certificazione Unica anche "di prova con immagine ministeriale". Deselezionando l'opzione "Intestazione stampa di prova" l'elaborato prodotto non prevede la dicitura di "STAMPA DI PROVA" con relativi dati inerenti gruppo, data e cognome/nome del percipiente. Per maggiori dettagli consultate le seguenti note operative. 4) INSTALLAZIONE IMPLEMENTAZIONI/CORREZIONI E MODULI DI CONTROLLO AGENZIA ENTRATE Le procedure Sistemi sono costantemente aggiornate ed implementate. Tramite il servizio di microaggiornamenti on-line, Sistemi mette a disposizione le implementazioni e correzioni rilasciate. Il processo si occupa di scaricare da Internet gli aggiornamenti di competenza e di installarli automaticamente. Prima di eseguire il flusso telematico consigliamo di eseguire le operazioni seguenti: - installare tutte le implementazioni fiscali rilasciate, richiamando la funzione Strumenti Aggiornamento prodotto Implementazioni/correzioni. - richiamare la funzione EDF Adempimenti Periodici ed Annuali - Adempimenti del Sostituto d'imposta > Certificazione Unica 2018 > Utilita' > Download ed installazioni software Agenzia Entrate per scaricare tutti i moduli di controllo dell AdE. Richiamando la funzione di menu i moduli sono scaricati automaticamente: attendere la comparsa della videata con l elenco dei programmi; significa che il download è terminato, si può uscire e proseguire con il flusso telematico. 5) FLUSSO TELEMATICO: CONTROLLO DI PROVA La procedura è stata implementata con la produzione del file telematico, sia di prova sia definitivo, della Certificazione Unica 2018. Il file telematico di prova è utile per la verifica dei dati contenuti nei modelli, ai fini della trasmissione all'agenzia delle Entrate (il file telematico di prova non può essere trasmesso). Pag: 10
Richiamare la Gestione Certificazione Unica, dal menu EDF Adempimenti Periodici ed Annuali Adempimenti del sostituto d imposta Certificazione Unica 2018 Attenzione: per eseguire il controllo Entratel occorre che la Certificazione Unica sia verificata. Ricordiamo che la verifica della Certificazione si esegue in uscita dalla gestione. Cliccare sul pulsante in alto Controllo AdE (F6) : Leggere la videata di attenzione, in cui è indicato che il file di prova non può essere trasmesso, serve solo per controllare i dati inseriti, e avverte che viene inserita la data 31/12/2099 come Firma del Sostituto d imposta. OK (Invio) Pag: 11
OK (F4) Compare la videata dell esito del controllo, in cui è possibile leggere la versione dei moduli di controllo: Data: 10/2/2018 Mod. CUR 2018 - Procedura di Controllo delle Dichiarazioni Versione 1.0.0 del 06/02/2018 Scorrendo la videata dell esito controllo si nota la segnalazione di anomalia sulla data del 31/12/2099 (***) Modulo 1 Quadro DA Riga 3 Colonna 1 - Data Firma Sostituto d'imposta - Data errata Valore dichiarato: 31122099 La certificazione è scartata per presenza di errori bloccanti. In questa fase è normale che compaia l indicazione scartate per errori bloccanti: 1, è dovuto alla data 31/12/2099. Nel flusso telematico definitivo questo errore non comparirà. Se compaiono altre segnalazioni occorre correggerle. Rientrare in Gestione Certificazione selezionando Varia Comunicazione, premere Annulla Verifica, apportare le modifiche, uscire dalla Gestione verificandola e rieseguire il controllo. 6) FLUSSO TELEMATICO: CREAZIONE FILE TELEMATICO DEFINITIVO Prerequisito 1: avere installato tutte le implementazioni rilasciate e l ultima versione dei moduli di controllo Modello Certificazione Unica 2018 (vedi punto 4 del presente documento). Consigliamo di effettuare preventivamente il controllo Entratel di prova (vedi punto 5), in modo da risolvere tutti gli eventuali errori segnalati. Di seguito le note operative sia per la creazione del file telematico diretto, sia per la creazione del file che invierà l intermediario. Telematico Trasmissione Diretta (per gli utenti che inviano autonomamente il file telematico). Verificare che sia indicato nel menu generale in alto Anno DF:2018. Voce di menu: EDF - Adempimenti Periodici ed Annuali - Adempimenti del sostituto di imposta Certificazione Unica 2018 Telematico Telematico trasmissione diretta Gestione flusso telematico Certificazioni. Compare la Certificazione che era stata verificata in uscita dalla gestione. Se non era stata ancora abilitata alla trasmissione occorre mettere la spunta nel campo a sinistra del codice e cliccare su Pag: 12
Abilita : Dopo aver cliccato su Abilita proseguire con Avanti (F3) Premere Generazione (Invio). Prendere nota della cartella in cui viene salvato il file e del nome che viene dato al file telematico per poterlo poi inviare. Premere OK (Invio) e confermare la creazione file telematico. Pag: 13
Dopo la creazione del file viene automaticamente avviato il controllo AdE (se sono stati installati i moduli di controllo come descritto al punto 4). Verificare l esito positivo del controllo: il file è pronto per essere inviato tramite Desktop Telematico o Fisco on Line. Uscire dal flusso telematico con i pulsanti Indietro (F2) e Chiudi (Esc). Telematico Trasmissione Intermediario Verificare che sia indicato nel menu generale in alto Anno DF:2018. Voce di menu: EDF - Adempimenti Periodici ed Annuali Adempimenti del sostituto di imposta Certificazione Unica 2018 Telematico Telematico trasmissione intermediario Gestione flusso telematico Certificazioni. Eseguire l abilitazione selezionando la Certificazione e cliccando sul pulsante Abilita : Dopo aver cliccato su Abilita proseguire con Avanti (F3) Nella videata successiva: Indicare Anno Fornitura: 2018 Indicare il Codice fiscale intermediario Cliccare su Nuova fornitura (F4) Pag: 14
OK (Invio) : Premere Nuovo (F4) Selezionare la certificazione da inserire in fornitura e premere OK (Invio) Ora la Certificazione è inserita in fornitura. Premere Salva (End) Premere Avanti (F3) Pag: 15
Cliccare su Genera Genera con controllo Ok (F4) Viene stampato l elenco delle certificazioni, con l indicazione del nome del file creato. Esempio: Di seguito viene eseguito il controllo telematico ed emessa la stampa dell esito. Occorre verificare l esito positivo del controllo. Dalla stampa è visibile anche il percorso in ci è stato generato il file, esempio: Il file potrà essere inviato all intermediario (commercialista). Nel caso l esito del controllo Entratel restituisca degli errori, sarà possibile rientrare nella Gestione Certificazione Unica, selezionare Varia Comunicazione, confermare la videata dello Sblocco, variare i dati (occorre premere Annulla verifica ) e procedere nuovamente al flusso telematico. Pag: 16
Appendice a) COMPENSI EROGATI A FORNITORI SOGGETTI A RITENUTA CONTRIBUENTI MINIMI O FORFAIT I contribuenti minimi art. 1, c. 96-117 della L. 244/2007 come da modifica da art. 27 c. 1 e 2 DL 98/2011 oppure i soggetti in regime forfait ex art.1, c.54-89 L.190/2014 non subiscono la ritenuta d'acconto e quindi i committenti che pagano i compensi a tali soggetti non devono operare alcuna ritenuta alla fonte. Tuttavia tali compensi devono essere riportati nella Certificazione Unica rilasciata dal sostituto d'imposta anche se non risultano soggetti a ritenuta. Nel seguito riportiamo le indicazioni da seguire per ottenere gli adempimenti richiesti dalla normativa. Configurazione Anagrafica fornitore Il fornitore soggetto a regime contribuenti minimi o forfait deve avere la spunta al campo "Soggetto ritenuta d'acconto". Associate un Tipo operazione ritenute per i lavoratori autonomi, ad esempio LA05 - Prestazioni di lavoro autonomo rientranti nell'esercizio di arte o professione abituale. Codici IVA Per rilevare correttamente le operazioni passive relative ad acquisti da soggetti che aderiscono al regime contribuenti minimi o forfait utilizzate rispettivamente i codici IVA standard "ESCM oppure ESCF. Conti da utilizzare Non è necessario definire conti specifici. In registrazione della fattura, tuttavia, occorre indicare Rilevanza calcolo ritenute: non soggetto. Tipo operazione ritenute Utilizzate qualsiasi tipo operazione ritenute per i lavoratori autonomi, ad esempio LA05 - Prestazioni di lavoro autonomo rientranti nell'esercizio di arte o professione abituale. Pag: 17
Registrazione documenti Registrate i documenti di acquisto utilizzando Tipi documento utilizzati per i fornitori normali e richiamando il fornitore soggetto a ritenuta con le caratteristiche precedentemente indicate In registrazione della fattura, la riga deve prevedere: "Rilevanza calcolo ritenute = Non soggetto" Codice IVA ESCM o ESCF Nel TAB Totali, nella sezione relativa alle ritenute, essendo il conto utilizzato non soggetto a ritenute, la ritenuta non verrà calcolata Effettuate il pagamento del documento. Chiusura periodica ritenute La chiusura ritenute riporta in EDF il documento come Non soggetto In tal modo la procedura riporta il documento in Gestione Dati Ritenute da Certificare, valorizzando l Ammontare lordo corrisposto, le Altre somme non soggette ed il relativo codice. Si consiglia di cancellare il codice tributo proposto, in modo tale da non avere nella stampa ritenute da certificare al percipiente il riferimento al codice tributo senza che vi sia stato il versamento della ritenuta. Il documento è riportato sulla Certificazione Unica, valorizzando le caselle Ammontare lordo corrisposto e Altre somme non soggette ritenuta e relativo codice della sezione Comunicazione dati Certificazioni lavoro autonomo, provvigioni e redditi diversi. Le provvigioni erogate agli agenti che si avvalgono del regime agevolato sono soggette a contributi Enasarco. Per una corretta acquisizione di queste provvigioni all interno della funzione Calcolo contributi Enasarco occorre valorizzare il campo Regimi agevolati Data fine regime agevolato presente sulla sezione Dati contabili dei partitari fornitore. Se la data competenza Enasarco indicata sui compensi risulta compresa nel periodo agevolato indicato sul partitario, per i soggetti in questione verranno acquisite le provvigioni definite come somme non soggette. Sistemi Tre s.r.l. Servizio Assistenza Pag: 18