Comunicazione Annuale Dati IVA

Comunicazione Annuale Dati IVA Il prospetto prodotto dal programma riporta i valori da inserire nelle seguenti sezioni del modello: Sez. II Dati relativi alle operazioni effettuate, limitatamente alle Operazioni attive ed alle Operazioni passive Operazioni attive: I codici I.v.a. relativi a Vendite ed Esportazioni vengono così suddivisi: Codice I.v.a. Descrizione Rigo Comunicazione 4 10 21 22 Vend. Sogg. I.v.a. CD1 14 Art. 18 L. 515/93 CD1 54 60 71 72 Rilev.margine beni usati CD1 99 Corrispettivi da ventilare CD1 504 510 521 522 Vend. Beni strumentali CD1 620 Vend. Es. art. 10 att.propria CD1 + CD1 campo 3 621 Es. Art. 10 p. 1-9 CD1 + CD1 campo 3 628 Vend. Art. 10 p. 8 CD1 + CD1 campo 3 631 Es. Art. 10 p. 11 CD1 + CD1 campo 3 632 V.esenti art.10 p. 12-13 CD1 + CD1 campo 3 637 Es. Art. 10 p. 27 quinquies CD1 + CD1 campo 3 700 Art. 7, comma 1, lett. B) L. 488/99 CD1 701 Vend. Art. 8 lett. A) triangolaz. CD1 + CD1 campo 2 702 Vend. Art. 8 lett. A) esport.dirette CD1 + CD1 campo 2 703 Vend. Art. 8 lett. A) residenti CD1 + CD1 campo 2 710 Vend. Art. 8 lett. B) si plafond CD1 + CD1 campo 2 711 Vend. Art. 8 lett. B) no plafond CD1 + CD1 campo 2 716 Vend. Art. 8 lett. C) CD1 + CD1 campo 2 720 Vend. Art. 8 1 comma RSM CD1 + CD1 campo 2 721 Vend. Art. 8 1 comma Vaticano CD1 + CD1 campo 2 726 Vend. Art. 8 2 comma CD1 + CD1 campo 2 731 Vend. Art. 8 bis 1 comma resid. CD1 + CD1 campo 2 732 Vend. Art. 8 bis 1 comma no resid. CD1 + CD1 campo 2 736 Vend. Art. 8 bis 2 comma CD1 + CD1 campo 2 738 Vend. Art. 71 DPR 633/72 CD1 + CD1 campo 2 741 Vend. Art. 9, 1 comma CD1 + CD1 campo 2 742 Vend. Art. 9, 2 comma CD1 + CD1 campo 2 743 Vend. Art. 9, 1 comma n. 9 CD1 + CD1 campo 2 744 Autof. Art. 9 CD1 + CD1 campo 2 747 Vend. Art. 38 quater CD1 + CD1 campo 2 754 A.50b, 4 c DL 331/93 CD1 + CD1 campo 4 755 Vend. Art. 41, 1 comma l. 427/93 CD1 + CD1 campo 4 756 Vend. Art. 41, 2 comma l. 427/93 CD1 + CD1 campo 4 757 Vend. Art. 41 rapporti triangolari CD1 + CD1 campo 4 770 Vend. Art. 58 L. 427/93 CD1 + CD1 campo 2 773 Vendite Art. 72, 3 comma CD1 + CD1 campo 2 900 F.C. Art. 2,3,4,13 903 F.C. Art. 2 lett. C 904 Vend F.C. Art 7 bis UE CD1 905 Vend F.C. Art 7 ter UE CD1 906 Vend F.C. Art 7 quater UE CD1 Pagina 1 di 5

907 F.C. Art. 7 Codice I.v.a. Descrizione Rigo Comunicazione 908 Vend F.C. Art 7 quinquies 909 Vend F.C. Art. 7 sexies 910 Non soggetti terremotati 911 Vend. F.C. Art. 7 septies 912 Vend. F.C. Art. 7 ter ExUE CD1 914 Art. 14 L. 49/87 CD1 915 F.C. Art. 15 916 Vend. F.C. Art. 7 bis ExUE CD1 917 Ven. Art 17, 6 c 633/72 CD1 918 Vend. F.C. Art. 7 quarter ExUE CD1 926 F.C. Art. 26, 3 comma 936 Art. 26, 3 sì plaf. CD1 + CD1 campo 2 950 Art. 36, 1 comma D.L. 41/95 beni usati 951 Art. 36, 5 comma D.L. 41/95 beni usati 952 Art. 36, 6 comma D.L. 41/95 beni usati 967 Art. 8, c. 35 L. 67/88 972 Vend.art. 72, 2 c. 973 Art. 74, comma 1 974 Art. 74 comma 7 (mat.ferrosi) CD1 975 Art. 74 comma 8 (mat. Non ferrosi) CD1 976 Art. 74, comma 6 977 Acq. Art. 74 ter 995 Fuori campo I.v.a. 998 Art. 74 ter 999 Registrazioni varie Co-Se Il rigo CD1 campo 5 di cui cessioni beni strumentali, viene compilato automaticamente dal programma, in base alla voce selezionata nel campo Tipo acquisto delle registrazioni contabili (per controllo è possibile effettuare la Stampa parametrica 2108 Stampa prima nota con date competenze, impostando il periodo 01/01/2013 31/12/2013 e selezionando tipo acquisto/cessione S B) Gestione beni usati: Il prospetto prodotto deve essere integrato manualmente, indicando in CD1 campo 1 e campo 2 (operazioni non imponibili) la quota non imponibile delle operazioni attive. Operazioni non soggette all imposta ai sensi degli artt. da 7 a 7-septies Il prospetto prodotto deve essere integrato manualmente indicando in CD1 campo 1 le fatture emesse registrate con i codici 904 905 906 912 916 918. Pagina 2 di 5

Operazioni passive: I codici I.v.a. relativi ad Acquisti ed Importazioni vengono così suddivisi: Codice I.v.a. Descrizione Rigo Comunicazione 4 10 21 22 Acquisti soggetti ad I.v.a. CD2 7 8 9 88 Acquisti da agricoltori esonerati CD2 92 94 96 98 Acq. Per ventilazione corrispettivi CD2 104 110 121 122 Acq. I.v.a. indetr. 100% CD2 204 210 221 222 Acq. I.v.a. indetr. 50% CD2 241 242 Acq.detr 40% autov. CD2 254 260 271 272 Acq. Beni usati Art. 19 c. 2 Dlgs 313 CD2 + CD2 campo 2 286 287 Acq.indetr. 85% autov. CD2 291 292 Acq.indetr. 90% autov. CD2 304 310 321 322 Importazioni sogg. I.v.a. CD2 334 340 349 352 Acq. Intracomunitari sogg. Iva (beni) CD2 + CD2 campo 4 364 370 381 382 Importazioni sogg. I.v.a. RSM e Vaticano CD2 403 409 421 423 Importazioni sogg. I.v.a. detraibile 50% CD2 404 410 422 424 Importazioni sogg. I.v.a. indetraibile 100% CD2 433 439 445 447 Acq. Art. 38 L.427/93 detr. 50% (beni) CD2 + CD2 campo 4 434 440 446 448 Acq. Art. 38 L.427/93 indetr. 100% (beni) CD2 + CD2 campo 4 463 469 481 483 Importazioni da RSM e Vaticano I.v.a. detr. 50% CD2 464 470 482 484 Importazioni da RSM e Vaticano I.v.a. indetr. 100% CD2 485 Acquisti Art. 40, c.2 Triangolazioni comunitarie CD2 + CD2 campo 4 492 Acq. Art. 17, 2 c. Iva 10% non detraibile CD2 494 Art. 17, 3 comma non imp. CD2 + CD2 campo 2 491 493 495 496 Art. 17, 3 comma CD2 498 499 505 511 Acq. Art.17, 6 c. CD2 506 512 Acq. Art. 17, 6 c. lett. b CD2 507 513 Acq. Art. 17, 6 c. lett. c CD2 504 510 521 522 Acq. beni strumentali CD2 601 602 Acq. di oro Art. 17, comma 5 L. 7/2000 CD2 610 Acq. Esenti art. 10 CD2 + CD2 campo 3 611 612 614 615 Acq. Indetr. 100% (imprese con ex prorata storico) CD2 800 Acq.intracomunitari Art. 42 L. 427/93 CD2 + CD2 campo 4 801 Acq. Art. 8 Lett. a) no plafond CD2 + CD2 campo 2 805 Acq. Art. 7ter da sogg. UE serv. non imp. art.9 CD2 + CD2 campo 2 808 Acq. Art. 7ter da sogg. Ex.UE serv. non imp. art.9 CD2 + CD2 campo 2 809 Acq. Art. 7 4/5 da sogg. UE e ExUE serv. I.v.a. 10% CD2 811 Acq. Art. 7 4/5 serv. I.v.a. 10% indetr. 100% CD2 813 Acq. Art. 7 4/5 serv. non imponibili art. 9 CD2 + CD2 campo 2 814 Acq. Art. 7bis e da quater a septies 815 821 Acq. Art. 7ter da sogg. UE serv CD2 816 822 Acq. Art. 7ter da sogg. UE serv indetr. 100% CD2 817 823 Acq. Art. 7ter da sogg Ex.UE serv. CD2 818 824 Acq. Art. 7ter da sogg. Ex.UE serv. indetr. 100% CD2 819 825 Acq. Art. 7 4/5 da sogg UE e Ex UE serv CD2 820 827 Acq. Art. 7 4/5 da sogg UE e ExUE serv ind 100% CD2 826 Acq. Art. 8 comma 2 CD2 + CD2 campo 2 831 Acq. Art. 8 bis 1 comma CD2 + CD2 campo 2 836 Acq. Art. 8 bis 2 comma CD2 + CD2 campo2 841 Acq. Art. 9 1 comma CD2 + CD2 campo 2 Pagina 3 di 5

842 Acq. Art. 9 2 comma CD2 + CD2 campo 2 Codice I.v.a. Descrizione Rigo Comunicazione 851 Acq. Art. 40 2 comma L 427/93 CD2 + CD2 campo 4 860 Acq. Art. 42 L. 427/93 (beni) CD2 + CD2 campo 4 870 Acq. Art. 58 L. 427/93 CD2 + CD2 campo 2 872 Acq. Art. 72 2 comma CD2 + CD2 campo 2 875 Acq. Art. 50b D.L. 331/93 CD2 + CD2 campo 2 880 Art. 68 lett. A) per Art. 8 lett. C) CD2 + CD2 campo 2 881 Art. 68 lett. A) per Art. 8 2 comma CD2 + CD2 campo 2 882 Art. 68 lett. A) per Art. 8 bis CD2 + CD2 campo 2 883 Art. 68 lett. A) per Art. 8 bis 1 comma CD2 + CD2 campo 2 884 Art. 68 lett. A) per Art. 9 2 comma CD2 + CD2 campo 2 885 Art. 68 lett. D) reimportazioni CD2 + CD2 campo 2 886 Art. 68 lett. B) CD2 + CD2 campo 2 887 Art. 68 lett. C) CD2 + CD2 campo 2 900 F.C. Art. 2,3,4,13 903 F.C. Art. 2 lett. C 907 F.C. Art. 7 910 Non soggetti terremotati 915 F.C. Art. 15 926 F.C. Art. 26, 3 comma 930 Acq. Beni usati da privati 936 Art. 26, 3 sì plafond CD2 + CD2 campo 2 967 Art. 8, c. 35 L. 67/88 Acq. Rottami 969 971 Se acq.rottami intracomunitario Se importazione rottami 973 Acq. di prodotti editoriali Art. 74 comma 1 976 Art. 74, comma 6 981 Sanzioni tardivo pagamento I.v.a. 982 Interessi tardivo pagamento I.v.a. 985 Adeguamento parametri/studi di settore 995 Fuori campo I.v.a. 996 Acquisti da contribuenti minimi 998 Art. 74 ter 999 Registrazioni varie Co-Se CD2 e/o CD2 + CD2 campo 4 CD3 campi 3 e 4 Il rigo CD2 campo 5 di cui acquisti beni strumentali, viene compilato automaticamente dal programma, in base alla voce selezionata nel campo Tipo acquisto delle registrazioni contabili (per controllo è possibile effettuare la Stampa parametrica 2108 Stampa prima nota con date competenze, impostando il periodo 01/01/2013 31/12/2013 e selezionando tipo acquisto/cessione S B - L) Fatture ricevute per prestazioni di servizio territorialmente rilevanti in Italia Il prospetto deve essere integrato indicando in CD2 campo 1 gli acquisti registrati con i codici 809-811-815-816-817-818-819-820-821-822-823-824-825-827; gli acquisti registrati con i codici Iva 805-808-813 devono essere sommati agli importi indicati in CD2 campo 2 (operazioni non imponibili). Gestione Beni usati: Il prospetto deve essere integrato, indicando in CD2 campo 1 e campo 2 (operazioni non imponibili) gli acquisti di beni usati (cod. Iva 254-260-271-272-930). Imprese con ex pro-rata storico: Il prospetto deve essere corretto, sottraendo dal rigo CD2 campo 2 (operazioni non imponibili) il valore indicato in corrispondenza dei codici Iva 611 612 614-615. IMPORTAZIONI SENZA PAGAMENTO DELL IVA IN DOGANA: Non gestito Pagina 4 di 5

Sez. III Determinazione dell IVA dovuta o a credito I valori da indicare in questa sezione vengono letti dal prospetto delle Liquidazioni periodiche. Pagina 5 di 5