1. Nuovi codici Iva 22%

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1 A tutti gli utenti di Business NET Forlì, 30/09/13 Oggetto: Aumento dell aliquota ordinaria Iva dal 21% al 22%: conseguenze nella gestione di Business NET Ritenendo che sarà rispettata la data del 01 ottobre 2013 come entrata in vigore della nuova aliquota con l aggiornamento in oggetto saranno aggiunti tutti i codici IVA elencati di seguito. Su presente documento sono presenti anche tutte le operazioni che consigliamo di fare per sistemare il Vostro archivio aziendale ed adeguarlo alla nuova percentuale. Se la data del 01/10/2013 sarà prorogata, i codici IVA resteranno comunque caricati ma le attività di modifica suggerite di seguito andranno fatte con riferimento alla data di effettiva entrata in vigore. 1. Nuovi codici Iva 22% Questi sono i nuovi codici IVA che saranno automaticamente aggiunti ai precedenti CODICE DESCRIZIONE DESCRIZIONE ESTESA 22 IVA 22% Operazioni soggette Iva 22% 72 Marg.beni usati 22% Rilev. margine Iva 22% beni usati 84 Passaggi interni 22% Acquisti/vendite per passaggi interni assoggettati ad aliquota 22% 90 Pass.interni 22% ven. Acquisti/vendite per passaggi interni ventilazione soggetti ad aliquota 22% 96 Acq.ventilaz.IVA 22% Acquisti ad aliquota 22% che formano la base per il calcolo della ventilazione 122 Acq IVA 22% ind 100% Acquisti soggetti IVA 22% indetraibile 100% 222 Acq IVA 22% ind 50% 242 Iva 22% detr 40% auto 272 Acq beni usati 22% 287 Iva 22% ind.85% auto 292 Iva 22% ind.90% auto 322 Importaz. IVA 22% 352 Acq A /93 22% Acquisti soggetti IVA 22% indetraibile 50% Iva 22% indetraibile 60% per costi autovetture e motocicli Beni usati 22% art.19 c.2 Dlgs. 313 Iva 22% indetraibile 85% per acquisto, import, noleggio, leasing di autovetture e motocicli Iva 22% indetraibile 90% per acquisto, import, noleggio, leasing di autovetture e motocicli Bolle doganali per importazioni da paesi Extra CEE di beni soggetti Iva 22% Acquisti intracomunitari di beni soggetti Iva 22% 382 Importaz.S.Mar.IVA 22% Importazioni da San Marino e Città Vaticano di beni soggetti Iva 22% 423 Import.IVA22%ind.50% Bolle doganali per importazioni da paesi Extra CEE di beni soggetti Iva 22% indetraibile 50% in Italia 424 Import.IVA22%ind.100% Bolle doganali per importazioni da paesi Extra CEE di beni soggetti

2 445 A /93 22%ind A 38 L427 22% ind Imp.S.Mar.22%ind 50% 484 Imp.S.Mar.21%ind100% 491 Art 17 2 /3 c. 22% 511 Acq. Art.17 c.6 22% 512 A.Art.17 c6 L.b) 22% 513 A.Art.17 c6 L.c) 22% 522 Iva 22% beni strum. Iva 22% indetraibile 100% in Italia Acquisti intracomunitari di beni soggetti Iva 22% indetraibile 50% in Italia Acquisti intracomunitari di beni soggetti Iva 22% indetraibile 100% in Italia Importazioni da San Marino e Città Vaticano di beni soggetti Iva 22% indetraibile 50% in Italia Importazioni da San Marino e Città Vaticano di beni soggetti Iva 22% indetraibile 100% in Italia Acquisti di beni e servizi da soggetti non residenti Operazioni in reverse charge/autofattura aliquota 22% Ft.ricevute da subappaltatori in regime di reverse charge aliquota 22% Acquisto cellulari con reverse charge art. 17 c.6 lett. b) DPR 633/72 IVA 22% Acquisto componenti Pc con reverse charge art. 17 c.6 lett. c) DPR 633/72 IVA 22% Iva 22% per acquisto e vendita beni strumentali 602 Acq. Art.17, c5 22% Acquisti di oro non soggetti, Art. 17 c Acq.ind.art19 c2 22% Imprese con ex pro rata storico 100 (es.pompe funebri) Aliquota 22% 821 A A.7t UE serv 22% Acquisti Fuori campo art. 7 ter da soggetti Ue di servizi soggetti Iva 22% 822 A A.7t UE ind 22% Acquisti Fuori campo art. 7 ter da soggetti Ue di servizi soggetti Iva 22% indetraibile 100% 823 A A.7t ex.ue 22% Acquisti Fuori campo art. 7 ter da soggetti extra Ue di servizi soggetti Iva 22% 824 A A.7t exue ind 22% Acquisti Fuori campo art. 7 ter da soggetti extra Ue di servizi soggetti Iva 22% indetraibile 100% 825 A A.7 4/5 UE-ExUe 22% Acquisti Fuori campo art. 7 quater-quinquies da soggetti Ue e Extra Ue di servizi soggetti Iva 22% 827 A A.7 4/5 indetr 22% Acquisti Fuori campo art. 7 quater-quinquies da soggetti Ue e Extra Ue di servizi soggetti Iva 22% indetraibile 100% 969 A.A.74 rot/mat.f.22% Acquisti di rottami/materiali ferrosi art. 74/633, modificato dal D.L. 269/03 Aliquota 22% 4995 Acq/Ven beni us. 22% Beni usati 22% art. 19 c.2 Dlgs. 313 (Gestione solo Coge) CNA Forlì Cesena Ultima modifica : 28/09/

3 2. Variazione del codice Iva nell anagrafica articolo Su tutti gli articoli in cui è indicato un codice Iva con aliquota al 21%, sostituire il vecchio codice con il nuovo al 22%. Per eseguire questa operazione lanciare il programma Variazione campi anagrafica articoli (voce di menu 1- Tabelle e Archivi, L- Altri Arc./altre elab., E.-Variaz.campi anagr.articoli) scegliere nel campo Campo da variare il valore ar_codiva - Codice IVA ; indicare in Seleziona valore da sostituire il vecchio codice Iva al 21% indicare in Nuovo valore da inserire il nuovo codice Iva corrispondente al 22% Cliccare il pulsante Elabora. Alla domanda Non sono stati selezionati gli articoli. Passare ora alla selezione? selezionare Sì e nella finestra di selezione, premere Conferma per coinvolgere tutti gli articoli (comunque saranno coinvolti gli articoli con codice Iva 21). Dopo aver confermato, alla domanda Procedere con l aggiornamento degli articoli selezionati? Rispondere SI. Se all inserimento dei nuovi articoli, Vi trovate automaticamente proposto il codice iva 21 occorre modificare una opzione di registro per far proporre il codice 22. Operate come segue: Entrare nella scelta 1-Tabelle e Archivi, O-Archivi Procedura, A- Registro di Business CNA Forlì Cesena Ultima modifica : 28/09/

4 Cliccare la cartella BUSINESS, nella lista che si aprirà cliccare sulla cartella BSMGARTI e di seguito nella cartella OPZIONI Verificare il percorso. Modificare il VALORE indicando il nuovo codice Iva 22. Spostarsi nella riga vuota per confermare e Uscire. CNA Forlì Cesena Ultima modifica : 28/09/

5 3. Variazione del codice Iva sugli Ordini/Impegni Nelle righe degli ordini fornitori e impegni clienti ancora da evadere, con codice Iva al 21%, è necessario provvedere alla variazione del codice Iva al 22% in modo tale che non siano necessari interventi in sede di evasione sui documenti di magazzino. Si consiglia di: individuare gli ordini fornitori e impegni clienti parzialmente o totalmente da evadere, eventualmente controllarli con la stampa 3- Gestione Ordini, 2 Stampa Ordini. una volta individuati, aprirli singolarmente dal programma Gestione ordini (voce di menu 3-1); in testata ordine indicare, nel campo codice esenzione il codice IVA 22 quindi, alla domanda Modificare il Codice IVA su righe le righe documento, rispondere Sì. Controllare le righe del corpo verificando l esattezza del codice Iva riportato. Salvare l ordine / impegno In alternativa si può intervenire direttamente nelle righe del corpo sostituendo il codice Iva al 21% con quello corrispondente al 22%. Per chi utilizza il modulo Proposte d ordine e sono presenti proposte ancora da trasformare in ordini è necessario eseguire la variazione del codice Iva anche su questi pre-ordini. N.B. Tutti i documenti di magazzino (DDT, fatture, corrispettivi ) che, prima dell entrata in vigore della nuova manovra, venivano emessi con aliquota al 21%, devono essere emessi con aliquota al 22% a partire da tale data. 4. Ricevute Fiscali non incassate o parzialmente incassate: Per la Riemissione delle Ricevute Fiscali NON incassate o Parzialmente incassate, in fase di selezione da Menu Testata Selez. Ricevute Fisc. da Riemettere evidenziare e spuntare dall elenco delle ricevute la Ricevuta Fiscale da riemettere e confermarla con IVA al 21%. CNA Forlì Cesena Ultima modifica : 28/09/

6 Portarsi nel corpo della riemissione, e, nel campo Cod.IVA e modificare il codice da 21 a 22. Il programma ricalcala l importo in base alla nuova aliquota, quindi, i conti Credito da ric. fiscali non incassate ( ) e il conto Iva da ric.fiscali non incassate ( ), verranno movimentati in contabilità per importi diversi rispetto a quelli dell emissione delle ricevute fiscali. Pertanto, entro il 31/12 sarà necessario effettuare un giroconto come da esempio. 5. Fatture emesse di acconto e saldo Nel caso in cui un documento d acconto (con Iva al 21%) venga evaso su fattura a saldo in seguito alla variazione dell Iva al 22%, la nuova aliquota si applica al solo residuo. Su questo punto possono sorgere diverse interpretazioni, quindi, si consiglia vivamente di interpellare i propri consulenti fiscali per definirne le modalità. Segue esempio dove il totale complessivo (come da preventivo) è di (imponibile 9.750,00 imposta ), viene emessa fattura di acconto di 4.000,00. Fattura di acconto con IVA al 21%. In fase di evasione dell acconto, l IVA deve essere calcolata sull imponibile residuo che sarà 9.750, ,00 = 5.750,00. CNA Forlì Cesena Ultima modifica : 28/09/

7 Su questo imponibile viene applicata la nuova aliquota IVA del 22%, per cui il documento finale selezionando da Menu Riga Seleziona Precedenti Acconti oppure premendo CTRL+W sarà così composto: Selezionare e confermare la fattura di acconto, modificare il codice IVA da 21 a 22 e indicare la contropartita. Nel piede verrà considerato l imponibile per differenza ( = 5.750) con IVA al 22%. CNA Forlì Cesena Ultima modifica : 28/09/

8 6. Addebito Spese d incasso, trasporto e imballo. Si rende necessario variare l aliquota Iva anche per le spese di incasso. Entrare in 1 Tabelle e Archivi, A Tabelle Comuni Aziendali, A Personalizzazione Vendite. Nella Pagina 1, alla voce: Codice Iva Spese Incasso, digitare 22. Salvare e uscire. La tabella in oggetto, applicherà l IVA al 22% anche nelle spese di trasporto e di incasso. Nel caso in cui si gestiscano anche i documenti ricevuti, entrare in 1 Tabelle e Archivi, A Tabelle Comuni Aziendali, A Personalizzazione Acquisti. Nella Pagina 1, alla voce: Codice Iva Spese Incasso, digitare 22. Salvare e uscire. CNA Forlì Cesena Ultima modifica : 28/09/

9 ATTENZIONE, con l aggiornamento caricato è stato già impostato che il calcolo di queste spese avvenga al 21% per documenti precedenti il 01/10/2013. Questa funzionalità è attiva SOLO se il programma GESTIONE DOCUMENTI DI MAGAZZINO è avviato in modalità NET, non funziona quindi se usate quella scelta in modalità Rpi Variazione Listini IVA compresa Nel caso in cui si faccia uso dei Listini Iva compresa, e in funzione alle scelte commerciali della propria Azienda, si intenda aumentare l imponibile proporzionalmente all aumento IVA 1%, effettuare la variazione dalla voce di menu 1 Tabelle e Archivi, L Altri Arch.altre elaboraz., A Variazione prezzi. Una variazione in positivo dello 0,83 può sistemare i prezzi in tal modo. Impostare nella percentuale di incremento 0,83 (percentuale di incremento per ottenere l aumento proporzionale dell 1% dell IVA). Cliccare Seleziona Articoli e nella finestra che si aprirà cliccare Conferma (se la variazione dovrà essere effettuata su tutti gli articoli, altrimenti impostare i filtri desiderati) e successivamente cliccare Elabora. Al termine dell elaborazione, effettuare una stampa di controllo dei listini abitualmente utilizzata. NEL CASO IN CUI SI DECIDA DI ASSORBIRE L AUMENTO DELL IMPOSTA SENZA AUMENTARE I PREZZI NON E NECESSARIO ESEGUIRE L OPERAZIONE SUDDETTA. 8. Emissione Note di Accredito e di Addebito Per quanto riguarda l Iva da applicare sulle Note di Accredito/Addebito, occorre sempre fare riferimento all aliquota applicata sul documento a cui la variazione si riferisce. CNA Forlì Cesena Ultima modifica : 28/09/

10 Quindi, indipendentemente da quando viene emessa la nota di variazione, si applica l aliquota del 21% se il documento in origine era assoggettato al 21% (modificando il codice IVA nella riga del documento), si applica l aliquota del 22% invece, se la nota di variazione è in riferimento a documento già assoggettato al 22%. CNA Forlì Cesena Ultima modifica : 28/09/

11 9. Variazioni nella Tabella Enasarco (solo per chi gestisce il modulo Agenti/Provvigioni) Per la gestione del modulo Provvigioni, entrare nella scelta 1- Tabelle e Archivi, A-Tabelle Comuni Aziendali, 4- Tabella Enasarco e variare il campo Codice Iva Fattura, dal 21% al 22% per l emissione delle successive fatture proforma. Utilizzare le frecce di scorrimento e modificare tutte le voci presenti in tabella. 10. Variazione Tabella Contabilizzazione Ritenute (solo per chi gestisce il modulo Gestione Ritenute d acconto) Per la gestione del modulo Ritenute d Acconto, prima di procedere alla contabilizzazione delle fatture con aliquota al 22% è necessario entrare nel programma D-Gestione Ritenute d Acconto, C-Tabella Percipienti, 4-Tabelle Contabilizzazione Ritenute e modificare il campo Codice IVA compenso dal 21% al 22%. Utilizzare la freccia di scorrimento e modificare tutti i codici compenso presenti in tabella ove è compilato il Codice IVA 22%. CNA Forlì Cesena Ultima modifica : 28/09/

12 11. Variazione codici Iva sui contratti del Customer Service Sui contratti in essere (non scaduti) va modificato il codice Iva dal 21% al 22% sulla testata del contratto o nel corpo in base alla tipologia dello stesso (analitico o sintetico). Questa operazione va eseguita manualmente aprendo i contratti con il programma Gestione contratti (voce di menu K.6). Per quanto riguarda le chiamate del Customer Service, il codice Iva per le attività svolte (o servizi prestati) viene rilevato dall Anagrafica degli articoli indicati nel programma Tipi chiamate nel momento della fatturazione; per quanto riguarda i ricambi invece viene considerato il codice IVA indicato nella bolla di scarico collegata alla riga di ricambio. Si presume che l IVA da applicare sia l aliquota vigente al momento dello scarico\consegna del ricambio (che rappresenta il momento dell effettuazione dell operazione, trattandosi di un bene). 12. Variazione profili import/export: Per le aziende che importano articoli e prezzi dai file esterni dei propri fornitori è necessario verificare, insieme al personale dell assistenza, se per questi articoli viene posta l aliquota 21 come fissa, in questo caso è il caso di modificare il profilo per adeguarlo, per questa operazione Vi invitiamo a contattarci fra qualche giorno, quando le chiamate legate al 22% saranno calate ma in ogni caso prima della prossima importazione, nel frattempo l operazione di modifica aliquota proposta al punto 2 risolve sempre la situazione, anche in caso di importazione fatta con codice iva errato. CNA Forlì Cesena Ultima modifica : 28/09/