QUADRATURA CONTABILITÀ ED ADEMPIMENTO

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1 QUADRATURA CONTABILITÀ ED ADEMPIMENTO Manuale Applicativo - Servizi Contabili - SISTEMI S.p.A. La funzione di predisposizione dei dati riporta tutte le fatture (acquisti e vendite), registrate nel periodo selezionato per l'adempimento. Le uniche eccezioni sono: tipi registrazione speci ci: fate riferimento alla scheda Operazioni non rilevanti per l'adempimento operazioni registrate in ambito Corrispettivi (informazione presente sul tipo registrazione), in quanto normativamente escluse dall'adempimento. Di seguito si fornisce il usso operativo delle operazioni da e ettuare per il controllo tra i dati acquisiti nella gestione della Comunicazione ed i dati presenti in contabilità: Flusso operativo 1. Gestione Comunicazione: dalla gestione l'importo utile per il controllo è il totale imponibile delle fatture emesse e ricevute. 2. Servizi Contabili: dalla procedura le funzioni utili al reperimento degli importi per la quadratura con la Comunicazione sono: a. Stampa Riepiloghi IVA: utilizzare la stampa per reperire l'importo utile per il controllo come di seguito dettagliato. b. Stampa Riepiloghi IVA Beni Usati di tutti i registri Entrate/Uscite (per ditte in Regime del Margine Globale o analitico): utilizzare la stampa per reperire l'importo utile per il controllo come di seguito dettagliato. c. Stampa lista movimenti IVA: utilizzare la stampa per escludere il totale imponibile delle registrazioni non rilevanti per l'adempimento (e ettuate con i tipi registrazione speci ci). 3. Quadratura importi: la quadratura è data dal confronto tra gli importi reperiti dalla Gestione comunicazione e dalle funzioni di Servizi Contabili. Si ricorda che la predisposizione dei dati nell'adempimento per le fatture emesse viene e ettuata per data documento. Le funzioni suggerite per la quadratura espongono i dati presenti in contabilità per data registrazione. Nel caso in cui la data documento non corrisponda alla data registrazione, occorre e ettuare gli opportuni storni o integrazioni agli importi evidenziati negli elaborati di cui sopra. Esempio di quadratura contabilità ed adempimento Forniamo di seguito un esempio per la quadratura degli importi predisposti relativamente alla comunicazione delle fatture emesse. Gestione Comunicazione Dalla funzione "Gestione Comunicazione dati fatture": selezionate il tipo comunicazione "Fatture emesse" l'importo utile per la quadratura è il "Totale imponibile" (freccia rossa come da videata sotto riportata):

2 Per la quadratura degli importi predisposti relativamente alla comunicazione delle fatture ricevute selezionate il tipo comunicazione "Fatture ricevute". Stampa riepiloghi IVA Dal menù "Elaborazioni IVA > Stampe > Riepiloghi IVA" e ettuare la stampa dei riepiloghi IVA impostando le seguenti opzioni: Operazioni Registrate L'opzione "Operazioni registrate" consente di considerare: le fatture in sospensione d'imposta la cui esigibilità è posticipata al momento del pagamento/incasso le fatture annotate con il tipo registrazione "230 - Fattura clienti già su corrispettivi". Tipo registro Selezionate l'ambito Vendite. L'ambito corrispettivi non rileva per l'adempimento. Per la quadratura degli importi predisposti relativamente alla comunicazione delle fatture ricevute selezionate l'ambito "Acquisti". Periodo operazioni registrate Impostare le date corrispondenti al periodo dell'adempimento. Importo utile per la quadratura Di seguito viene riportato un esempio di stampa dei riepiloghi IVA del registro Vendite. L'importo utile per la quadratura è il totale generale imponibile per il periodo oggetto dell'adempimento.

3 Per la quadratura degli importi predisposti relativamente alla comunicazione delle fatture ricevute, in ambito acquisti evidenziare il totale generale per considerare sia gli acquisti detraibili, sia gli acquisti indetraibili. Stampa riepiloghi IVA Beni Usati Se la ditta è in Regime dal Margine Globale o Analitico è necessario sommare i dati elaborati nei riepiloghi IVA dei beni usati (entrate ed uscite) in quanto non rientrano nell'esposizione dei riepiloghi IVA "normali". Si riporta un esempio di selezione sui registro "Uscite". Dal menù "Settori IVA particolari > Beni usati > Stampe > Riepiloghi IVA beni usati" e ettuare la stampa dei riepiloghi IVA impostando le seguenti opzioni: Per la quadratura degli importi predisposti relativamente alla comunicazione delle fatture ricevute, si devono applicare le stesse selezioni per il registro "Entrate". Importo utile per la quadratura L'importo utile per la quadratura è il totale generale per il periodo oggetto dell'adempimento.

4 Lista movimenti IVA Operazioni non rilevanti per l'adempimento In presenza di operazioni non rilevanti per l'adempimento (registrazioni e ettuate con tipi registrazioni speci ci), occorre stornare dall'importo ottenuto dalla stampa dei riepiloghi IVA gli importi di tali operazioni. Dalla lista movimenti IVA presente nel punto di menù: "Servizi Contabili > Operazioni giornaliere > Stampe > Lista movimenti IVA" selezionate i tipi registrazione riferiti a tali operazioni utilizzando il tasto funzione <Opzioni avanzate>. Dalla lista ottenuta, l'importo utile per la quadratura è l'importo totale imponibile:

5 Regime IVA normale e cessioni occasionali in regime del margine In presenza di regime IVA normale e cessioni occasionali in regime del margine, selezionate i tipi registrazione riferiti a tali operazioni utilizzando il tasto funzione "Opzioni avanzate". I tipi registrazione sono: "297 - Cessione occasionale di beni usati" e "399 - Nota credito cessione occasionale di beni usati" Dalla lista ottenuta, l'importo utile per la quadratura è l'importo "Totale documento". Quadratura importi Per e ettuare la quadratura con l'importo totale imponibile delle fatture emesse della Gestione Comunicazione dati fatture, dovete: sommare il totale generale imponibile dei riepiloghi IVA vendite e stornare gli eventuali imponibili con uso particolare "Cessione di beni usati" (in caso di regime IVA normale e cessioni occasionali in regime del marine); sommare il totale generale dei riepiloghi beni usati "Uscite"; stornare l'eventuale importo totale imponibile ottenuto dalla lista movimenti IVA dei tipi registrazione non rilevanti per l'adempimento; sommare l'eventuale importo "Totale documento" ottenuto dalla lista movimenti IVA in caso di regime IVA normale e cessioni occasionali in regime del marine. Confrontate l'importo ottenuto con l'importo del totale imponibile della Gestione Comunicazione con selezione sulle Fatture emesse. La quadratura con l'importo totale imponibile delle fatture ricevute della Gestione Comunicazione dati fatture è da e ettuare con la stessa modalità sopra descritta. Casistiche particolari Di seguito vengono evidenziate alcune casistiche particolari. Depositi IVA In presenza di registrazioni riferite a estrazione dai depositi IVA, per la quadratura degli importi presenti in contabilità con quelli della Gestione comunicazione dati fatture occorre ai dati elaborati come sopra dettagliato, è necessario integrare gli imponibili delle operazioni di estrazione come di seguito riportato. Operazioni di estrazione registrati prima del 01/04/2017 Nel caso siano stati registrati movimenti di estrazione dai depositi IVA con i seguenti tipi registrazione : 11 - Integrazione ft per estrazione Depositi IVA - Acq. Italia 12 - Integrazione ft per estrazione Depositi IVA - Acq.UE 33 - Autofatture art. 17 c.2 - Depositi IVA 60 - Autofattura estrazione Depositi IVA DL 193/16 - Acq. Italia 61 - Autofattura estrazione Depositi IVA DL 193/16 - Acq. Italia Plafond sulla stampa dei riepiloghi IVA e della lista movimenti IVA non è presente l'imponibile, campo che invece viene predisposto a livello di Comunicazione dati fatture. È quindi necessario reperire il dato entrando in interrogazione della registrazione. Operazioni di estrazione registrati dopo il 01/04/2017 Nel caso siano stati registrati movimenti di estrazione dai depositi IVA con i seguenti tipi registrazione: 11 - Integrazione ft per estrazione Depositi IVA - Acq. Italia 12 - Integrazione ft per estrazione Depositi IVA - Acq.UE 33 - Autofatture art. 17 c.2 - Depositi IVA 60 - Autofattura estrazione Depositi IVA DL 193/16 - Acq. Italia 61 - Autofattura estrazione Depositi IVA DL 193/16 - Acq. Italia Plafond sulla stampa dei riepiloghi IVA e della lista movimenti IVA è presente sia l'imponibile negativo, sia l'imponibile positivo. Nella Comunicazione dati fatture viene predisposto solo l'imponibile positivo, pertanto il totale del riepilogo IVA non coincide con il totale fatture ricevute della Gestione della Comunicazione dati Fatture. La di erenza è data dalla somma degli imponibili negativi contenuti nel riepilogo IVA. Autotrasportatori

6 I soggetti con regime IVA "Autotrasportatori" (anche con registrazione di Fatture autotrasportatori Split Payment ex art. 17-ter DPR 633/72), non possono quadrare gli importi utilizzando i riepiloghi IVA ma devono seguire le indicazioni sotto riportate. Lista movimenti IVA Esportare su Excel la lista movimenti IVA impostando le opzioni nel seguente modo: Anno IVA: selezionare l'anno o gli anni IVA di riferimento dell'adempimento (Attenzione: per l'invio del primo semestre selezionare gli anni IVA da 2016 a 2017 per poter considerare le operazioni registrate nell'ultimo trimestre del 2016 stampate nel primo trimestre del 2017) Registro IVA: Vendite Data registrazione: selezionare il periodo di riferimento dell'adempimento tenendo conto del trimestre precedente. Esempio - Per l'invio del primo semestre impostare le date dal 01/10/2016 al 30/06/2017 per potere considerare le fatture emesse nell'ultimo trimestre del 2016 stampate nel primo trimestre del 2017 e le eventuali fatture non di erite registrate no al 30/06/2017. Nel le Excel ottenuto dalla lista movimenti IVA occorre impostare il ltro sulle colonne per poter selezionare i periodi interessati nella colonna "Periodo competenza IVA". Esempio - Per l'invio del primo semestre impostare i seguenti periodi: I/ II/2017 e periodo "vuoto". Successivamente, per i dati evidenziati impostare la somma automatica sulla colonna imponibile per ottenere il totale delle operazioni imponibili. Dall'importo totale imponibile ottenuto, occorre escludere il totale imponibile dei movimenti IVA presenti per i tipi registrazione: Fattura autotrasportatori Split Payment ex art. 17-ter DPR 633/ Nota di addebito autotrasportatori Split Payment art. 17-ter DPR633/ Nota credito autotrasportatori Split Payment ex art. 17-ter DPR 633/72 ottenuti utilizzando la lista movimenti IVA. Nella lista occorre selezionare i tipi registrazione sopra elencati nelle opzioni avanzate ed impostare come data registrazione l'ultimo trimestre di riferimento dell'adempimento (esempio: per il primo invio del 2017, occorre indicare le date registrazione dal 01/04/2017 al 30/06/2017 ossia registrate nel II trimestre 2017 ma che verranno stampate nei registri IVA del III trimestre 2017). Progressivi IVA indicati manualmente dall'apposita funzione Gli eventuali progressivi inseriti dall'apposita funzione "Gestione progressivi IVA" non vengono predisposti nella Comunicazione dati fatture, anche se sono presenti nella Stampa dei riepiloghi IVA. Questo perché per l'adempimento è necessario il movimento IVA. In presenza di progressivi IVA inseriti manualmente, gli importi di questi dovranno essere sottratti dagli importi totali riportati nei riepiloghi IVA. Regime margine forfait I soggetti con regime IVA "Regime del margine" con metodo di calcolo Forfait, per e ettuare la quadratura delle fatture emesse non possono quadrare gli importi dai riepiloghi IVA ma devono seguire le indicazioni sotto riportate: e ettuare l'esportazione su Excel della lista movimenti IVA per il periodo oggetto dell'adempimento impostare i ltri sulle colonne applicare il ltro sulla colonna "Uso particolare IVA = beni usati" e sommare gli importi della colonna "Totale documento" sommare gli importi della colonna "Imponibile" per tutti gli altri movimenti (diversi da quelli precedentemente indicati). Agenzia di viaggi I soggetti con regime IVA "Agenzia di viaggi" senza opzione "art. 5 c.1 DM 340/1999" devono seguire le normali regole di quadratura sopra esposte. I soggetti con regime IVA "Agenzia di viaggi" con opzione "art. 5 c.1 DM 340/1999" per e ettuare la quadratura delle fatture emesse non possono quadrare gli importi dai riepiloghi IVA ma devono seguire le indicazioni sotto riportate: e ettuare l'esportazione su Excel della lista movimenti IVA per il periodo oggetto dell'adempimento tenendo conto del mese precedente e non dell'ultimo mese del periodo dell'adempimento. Esempio - Per l'invio del primo semestre impostare le date dal 01/12/2016 al 31/05/2017 sommare gli importi della colonna "Imponibile" Si ricorda che l'opzione "art. 5 c.1 DM 340/1999" è presente sul singolo registro IVA.