Comunicazione fatture emesse e ricevute 2017

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1 Comunicazione fatture emesse e ricevute 2017 a) Premessa Il presente aggiornamento ( ) permette di gestire le informazioni, effettuare i controlli e produrre gli archivi telematici che sono previsti dalla Comunicazione dei dati delle fatture emesse e ricevute. La prima scadenza, che era già stata posticipata, era fissata per il 16 settembre 2017 (che essendo un sabato veniva differito a lunedì 18 settembre 2017), è stata ulteriormente posticipata al 28 settembre 2017 con il comunicato stampa nr. 147 del 01 settembre scorso emesso dal Ministero dell Economia e delle Finanze. Come ben saprà la comunicazione in scadenza prevede la trasmissione telematica, in modalità analitica, dei dati contenuti nelle fatture emesse e ricevute del primo semestre L aggiornamento che installerete o che avete appena installato, per una questione di sicurezza, elimina i dati che sono stati estratti con la precedente versione. Dovrete quindi eseguire nuovamente l estrazione dei dati. Questa documentazione ha lo scopo di illustrare le fasi operative da utilizzare per adempiere agli obblighi previsti e non deve essere considerata sostitutiva dei documenti normativi pubblicati; per questo prima di effettuare qualsiasi attività è molto importante consultare la documentazione reperibile sul sito dell Agenzia delle entrate all indirizzo Altri link utili: 9,K=7548,Sxi=11,ts=Fatturazione,t=faq,VARSET_FolderSezione=Faq,VARSET_FolderSezione2= e+e+corrispettivi/normativa+e+prassi+fatture+e+corrispettivi/ ecniche+comunicazioni/fatture+e+corrispettivi+st/ b) Introduzione Le nuove funzioni che gestiscono i dati relativi alla comunicazione dei dati delle fatture emesse/ricevute/bolle doganali/note di variazione sono presenti nel menu contabilità, comunicazioni dati fatture. Inoltre, sono state gestite delle nuove informazioni che permettono di definire la natura delle informazioni che verranno inviate. Le funzioni che richiedono queste nuove informazioni sono: anagrafica clienti anagrafica fornitori 1

2 aliquote iva causali contabili c) Aggiornamento L aggiornamento che avete eseguito in precedenza (166) e l attuale (167) hanno eseguito alcune operazioni sui Vostri dati. In dettaglio Vi indichiamo le operazioni eseguite: Aliquote IVA In base all informazione contenuta nel campo Operazione in regime IVA, già presente nelle aliquote IVA e che Vi consigliamo di controllare, abbiamo valorizzato, solo se non era già stato compilato, il campo Natura aliquota iva nel seguente modo: N2 in tutte le aliquote iva che nel campo Operazione in regime IVA hanno 'Escluso'; N3 in tutte le aliquote iva che nel campo Operazione in regime IVA hanno 'Non imponibile'; N4 in tutte le aliquote iva che nel campo Operazione in regime IVA hanno 'Esente'; N1 in tutte le aliquote iva che nel campo Operazione in regime IVA avevano un valore diverso da Imponibile e che nel campo Descrizione contenevano una delle seguenti stringhe: RT 15, 'ART15', 'ART. 15', 'ART.15', ART. NR15', 'ART. NR 15', 'ART. NR.15', 'ART NR15', 'ART NR. 15', ART NR.15', 'ART. N 15', 'ART. N.15', 'ART. N. 15', 'ART. N15', 'ARTICOLO 15', ARTICOLO15', 'ARTICOLO N15, 'ARTICOLO N.15', 'ARTICOLO NR15', 'ARTICOLO NR.15', 'ARTICOLO NR. 15', 'A.15', 'A 15', A N15, 'A N 15', 'A N.15', 'A N. 15', 'A NR.15', 'A NR. 15', 'A NR15, 'A NR 15', 'A. N15', 'A. N 15, 'A. N.15', 'A. N. 15', 'A. NR.15', 'A. NR. 15', 'A. NR15', A. NR 15%'; 'N6' in tutte le aliquote IVA che non hanno ancora valorizzato il nuovo campo Natura Aliquota IVA e che hanno il campo Aliquota iva utilizzata per le registrazioni con il meccanismo di inversione contabile (reverse charge) contrassegnato; 'N6' in tutte le aliquote IVA che non hanno ancora valorizzato il nuovo campo Natura Aliquota IVA, hanno il campo Trattamento IVA uguale ad 'Acquisto Cee', hanno il campo Operazione in regime IVA uguale ad 'Imponibile' e la percentuale di imposta è diversa da zero; N5 in tutte le aliquote iva che nel campo Descrizione contenevano una delle seguenti stringhe: 'MARGINE', 'MARG', 'MARG.. Tutte le aliquote iva sono state aggiornate per indicare che devono essere incluse nello spesometro sia come operazioni attive sia come operazioni passive ad eccezione di quelle che hanno il campo trattamento iva valorizzato con Acquisto Cee che sono solo state incluse come operazioni passive. Consigliamo vivamente di controllare le aliquote iva utilizzate nel semestre verificando sia la correttezza del campo Operazione in regime IVA sia il campo Natura aliquota IVA. Anagrafiche clienti e fornitori Poiché devono essere indicate le nazioni dei vari soggetti comunicati si consiglia di compilare il campo codice ISO presente nella pagina dei dati legali dell anagrafica o nella pagina anagrafica del piano dei conti. Il campo è stato aggiornato con IT solo se: il campo non era già stato compilato; il soggetto, nella pagina dati contabilità, è di tipo diverso da Estero e nell anagrafica il campo nazione è vuoto o contiene: 'ITALIA', 'IT' o 'ITA'. In tutti i soggetti, che non avevano il campo Soggetto riepilogativo contrassegnato, è stato aggiornato il campo includi in spesometro. Si consiglia di eseguire un controllo accurato dell informazione. 2

3 Causali contabili Nelle causali contabili di tipo iva, utilizzate per la registrazione dei documenti attivi o passivi (compresi quelli intracomunitari e in split payment), è necessario compilare il codice che permette di identificare la tipologia del documento oggetto della trasmissione. L aggiornamento, anche in questo caso, è stato eseguito nel seguente modo: 'Autofattura' che nel tipo documento hanno 'Fattura'; 'Autofattura' che nel tipo documento hanno 'Bolla doganale' o 'Autofattura' e il segno sul registro iva è 'Somma'; 'Autofattura' che nel tipo documento hanno Accredito e il segno sul registro iva è 'Somma'; TD04' nelle causali di tipo 'Doc. Iva normale', 'Movimento sola Iva', 'Doc. Iva esig. differita', 'Autofattura' che nel tipo documento hanno 'Accredito'; 'TD04' nelle causali di tipo 'Doc. Iva normale', 'Movimento sola Iva', 'Doc. Iva esig. differita', che nel tipo documento hanno 'Bolla doganale' o 'Autofattura' e il segno sul registro iva è 'Sottrae'; 'TD04' nelle causali di tipo 'Doc. Iva Acq. CEE' che non hanno già il nuovo campo valorizzato e il il segno sul registro iva è 'Sottrae'; 'TD04' nelle causali di tipo 'Doc. Iva normale', 'Movimento sola Iva', 'Doc. Iva esig. differita', 'Autofattura' che nel tipo documento hanno Fattura o 'Addebito' e il segno sul registro iva è 'Sottrae'; 'TD05' nelle causali di tipo 'Doc. Iva normale', 'Movimento sola Iva', 'Doc. Iva esig. differita', 'Autofattura' che nel tipo documento hanno 'Addebito'; 'TD10' nelle causali di tipo 'Doc. Iva Acq. CEE'; Poiché per la compilazione del dato ci si è basati su un informazione già presente, si consiglia di eseguire un controllo accurato dell informazione. Prima nota Aggiornate, le registrazioni contabili che hanno data 01/01/ /12/2017 (per sicurezza) che utilizzano le causali di tipo Doc. Iva Acq. CEE, per impostare che devo essere considerate nello spesometro. d) Prima attivazione Nella versione sono state rese disponibili due nuove tabelle: Natura aliquote iva (Dati base tabelle) e Tipo documento per spesometro (Contabilità tabelle) che verranno sempre aggiornate in automatico perché prevedono una codifica specifica indicata nelle specifiche tecniche dei file telematici. Nell anagrafica clienti e fornitori pagina ft. elettronica comunicaz. fatture sono state inserite le richieste dei dati della stabile organizzazione o del rappresentante fiscale. I dati della stabile organizzazione andranno valorizzati se il soggetto non residente ha effettuato le operazioni, indicate sul documento, tramite la stabile organizzazione in Italia. I dati del rappresentante fiscale devono essere valorizzati qualora il soggetto si sia avvalso di un rappresentante fiscale in Italia, ai sensi del D.P.R. 633/1972. Si consiglia il controllo e la compilazione del codice ISO presente in anagrafica che verrà utilizzato nel file telematico per l identificazione dello Stato di residenza. La generazione del file telematico, se il campo codice ISO non sarà valorizzato imposterà per default, come stato di residenza, lo stato Italiano (indicherà pertanto IT ). 3

4 Nella tabella aliquote iva, è stata prevista la richiesta del codice che esprime la natura delle operazioni, ossia il motivo specifico per il quale non è stata indicata l imposta nel documento. Si ricorda che per le fatture ricevute il codice della natura dell operazione deve essere indicata anche per le fatture che prevedono l inversione contabile anche se l imposta è valorizzata. L aggiornamento ha cercato di compilare automaticamente il campo si consiglia un controllo accurato dell informazione. e) Nuove funzioni create Parametri comunicazione dati fatture. La tabella prevede le seguenti informazioni: Dati generali pagina Paese soggetto cedente : deve essere indicato il Codice ISO dello stato di residenza dell azienda obbligata all invio della comunicazione. Nel file telematico, se non è stato compilato verrà inserito IT e verrà data una segnalazione. Comunica il numero del documento (vale solo per i documenti emessi): deve essere compilato solo se il numero documento riportato in contabilità sui registri iva differisce dal numero documento stampato (esempio in stampa si antepone l anno di emissione o dopo il numero si indica l anno di emissione). Se il formato utilizzato sulla stampa dei propri documenti coincide con uno di quelli indicati si può utilizzare questo sistema per creare automaticamente il numero documento da comunicare. Attenzione! Il numero del documento emesso deve essere ESATTAMENTE uguale a quello riportato sul documento. Indicare la lunghezza fissa del Vostro numero documento : potrete indicare, in questa richiesta, la lunghezza fissa del Vostro numero documento, se ad esempio solo in fase di stampa avete anteposto al numero documento una serie di zeri (es. per numero documento , , ecc. indicare 6); Stabile organizzazione pagina Solo se siete un soggetto non residente e vi siete avvalsi della stabile organizzazione dovrete compilare tutte le informazioni richieste. Rappresentante fiscale pagina Solo se Vi siete avvalsi di un rappresentante fiscale in Italia, ai sensi del D.P.R. n. 633/1972 dovrete compilare tutti i dati richiesti considerando che la denominazione è alternativa ai campi cognome e nome pertanto non andranno compilati tutti e tre. Estrazione dei dati. Questa funzione, leggendo la movimentazione registrata in IVA e leggendo i parametri dei soggetti (incluso nello spesometro), delle aliquote iva (incluso nello spesometro e natura aliquota iva) e della prima nota (comunicazione cli/for) estrae i documenti da comunicare. Si ricorda in proposito che devono essere comunicate tutte le fatture emesse (e note di variazione), indipendentemente dalla loro registrazione e tutte le fatture ricevute (note di variazione, autofatture e bolle doganali) sottoposte a registrazione comprese quelle ricevute da soggetti che si avvalgono del regime forfetario e dei minimi. Quindi verificate che tutti i documenti emessi siano stati registrati nel software perché solo ciò che è stato inserito nel software potrà essere comunicato. Gestione dei dati. Il programma permette l inserimento di documenti che per qualche motivo non sono presenti nella Vostra contabilità (ad esempio fatture emesse comprese nel registro dei corrispettivi o i documenti riepilogativi per i quali è richiesto il dettaglio per singolo documento) e la variazione 4

5 di ciò che è stato estratto. Se dovete modificare i dati estratti verificate se non è meglio eseguire la correzione con la funzione di gestione prima nota. L estrazione può essere eseguita più volte ed ogni volta elimina i dati presenti. I dati caricati manualmente vengono eliminati solo se scelto dall operatore. Si consiglia di non compilare mai i campi detraibile e deducibile che si riferiscono alla deducibilità o detraibilità del costo ai fini delle imposte sui redditi in capo all acquirente o committente persona fisica che non opera nell esercizio di impresa, arte o professione. Stampa dati comun. dati fatture. La funzione esegue la stampa dei dati estratti e permette di applicare dei filtri di selezione simili ai dati in gestione. Le informazioni non vengono totalizzate. Genera file XML dati fatture. Il programma genera almeno due archivi uno per le fatture emesse e uno per le fatture ricevute. In presenza di un elevato numero di documenti gli archivi possono essere anche di più. Nel corso della generazione del file vengono fatti numerosi controlli e al termine vengono visualizzati sia gli eventuali errori bloccanti sia delle segnalazioni. f) Come procedere ad elaborare le informazioni. Per predisporre le informazioni che verranno inserite nel file telematico, procedete nel seguente modo: 1. controllare le aliquote iva i campi operazione in regime iva e il nuovo dato natura aliquota IVA. 2. Controllare le causali contabili il nuovo campo tipo documento. 3. Controllare le anagrafiche clienti e fornitori verificando di aver correttamente compilato il campo Tipo presente nella pagina dati contabilità perché su questa informazione si basano gli scarichi dei dati fiscali del soggetto (ad esempio se avete indicato estero nel campo partita iva del file telematico verrà indicato il codice fiscale/partita iva estera; se avete indicato persona fisica o privato e non avete messo nome e cognome vi verrà segnalata tale mancanza). I dati anagrafici obbligatori sono indirizzo, città e nazione (ossia il codice iso della nazione). 4. Controllate tramite la funzione di consultazione movimenti iva che tutti i vostri documenti emessi e ricevuti rientrino nella comunicazione. 5. Eseguite la funzione di Estrazione dati fatture che elaborando i documenti e le varie opzioni previste genera i movimenti che saranno oggetto di comunicazione. Questa operazione può essere eseguita più volte ad esempio per sistemare errori nelle impostazioni dei dati da estrarre. 6. Utilizzate se necessario la funzione Gestione dati per consultare e/o modificare i movimenti estratti o per inserire movimenti manuali; è anche possibile consultare tutti i movimenti elencati nella tabella ed estrarli in Excel. 7. È stata creata una funzione che esegue la stampa dei dati estratti per consentire il controllo di ciò che verrà comunicato. 8. Se i dati sono corretti potrete procedere alla generazione file XML dei dati fattura. Se vi sono errori e/o segnalazioni si raccomanda di controllarle con cura. 5