Comunicazione Polivalente Operazioni rilevanti ai fini I.V.A. (c.d. Spesometro)

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1 Comunicazione Polivalente Operazioni rilevanti ai fini I.V.A. (c.d. Spesometro) Impostazioni per operare in Gestionale 1 Per registrare i movimenti contabili che devono essere inclusi nella Comunicazione Spesometro, è necessario seguire le indicazioni sotto riportate: 1) Anagrafiche Clienti e Fornitori Nelle scelte Anagrafica Clienti e Anagrafica Fornitori (menu Base ), all interno della scheda Contabili, è presente l opzione Escludi da Spesometro che permette di stabilire quali soggetti debbano essere esclusi a priori da tale Comunicazione,

2 2) Gestione movimenti contabili, Gestione documenti di vendita e acquisto Nelle scelte Gestione Movimenti (menu Contabilità ) (per l inserimento di movimenti I.V.A. e corrispettivi a scorporo e ventilazione), Gestioni Documenti (menu Vendite ) e Gestione Documenti di Acquisto (menu Acquisti ), è presente il pulsante Spesometro attraverso cui è possibile definire le modalità d'inserimento del movimento nella Comunicazione Spesometro. I valori possibili sono: Inserisci in comunicazione in base ai criteri predefiniti, che permette, in fase di estrazione dati tramite la scelta Generazione Movimenti Spesometro (menu Contabilità \ Elaborazioni Annuali ), l inclusione dell operazione nella Comunicazione, in base ai criteri stabiliti dal decreto (ad esempio una fattura di un cliente non escluso a priori dalla Comunicazione nell anagrafica, con un imponibile uguale o superiore a zero, in fase di creazione del telematico viene automaticamente inclusa nella Comunicazione); Forza l'inserimento nella comunicazione, che permette di forzare l'inclusione dell'operazione in fase di estrazione dati tramite la scelta Generazione Movimenti Spesometro indipendentemente dall'importo della stessa; Escludi dalla comunicazione, che permette di forzare l'esclusione dell'operazione in fase di estrazione dati tramite la scelta Generazione Movimenti Spesometro indipendentemente dall'importo della stessa (ad esempio l'utente potrà decidere di escludere forzatamente dal file telematico corrispettivi con importo superiore a euro, oppure fatture di qualsiasi importo).

3 3) Funzioni del modulo Antievasione I.V.A. e Flussi telematici per Comunicazione Spesometro Il modulo Antievasione I.V.A. e Flussi telematici (G1AFT010) consente la gestione completa dei dati per la generazione della Comunicazione Spesometro ed è composto da specifiche funzioni relative a ogni fase della compilazione e della presentazione. Parametri Spesometro, Black List, San Marino La scelta Parametri Spesometro, Black List, San Marino (menu Contabilità \ Elaborazioni Periodiche oppure Contabilità \ Elaborazioni Annuali ) consente di compilare dei parametri, considerati nelle diverse generazioni dei movimenti che rientrano nella Comunicazione Polivalente. Le impostazioni sono suddivise per schede; inoltre, alcune sono anche presenti nella finestra Opzioni avanzate, alla quale si accede selezionando il pulsante Avanzate. Parametri generali: In questa scheda è possibile scegliere: - la soglia per le operazioni di tipo corrispettivo che vengono considerate nella Comunicazione Spesometro. Sono previste due opzioni: 1) Utilizza importo soglia predefinito (3.600 euro): selezionando questa opzione, verranno comunicate solo le operazioni con importo uguale o maggiore a euro (scelta consigliata in quanto in linea con la normativa vigente); 2) Utilizza importo soglia personalizzato: selezionando questa opzione e azzerando l importo è possibile comunicare tutte le operazioni relative ai corrispettivi senza effettuare considerazioni sulla relativa soglia; - se effettuare un controllo sulla percentuale I.V.A., selezionando l opzione Verifica la percentuale massima dell imposta rispetto all imponibile (quando diverso da zero). Questo parametro consente di verificare in fase di generazione dei movimenti per la Comunicazione Spesometro, che l imposta applicata non sia superiore all aliquota massima dell importo. Essendo utilizzato sia dalla Comunicazione Spesometro, sia dalla Comunicazione San Marino.

4 viene proposto un valore come Imposta massima (%) con la possibilità di modifica da parte dell utente. Codici I.V.A. da escludere In questa scheda è possibile indicare fino a 20 codici I.V.A. da escludere.

5 Dimensione file telematico In questa scheda è possibile specificare la dimensione dei file telematici relativi alla Comunicazione Polivalente, tra cui quello della Comunicazione Spesometro. Sono disponibili le seguenti opzioni: Singolo file, che prevede la creazione di un unico file telematico comprensivo di tutte le operazioni da comunicare; Altro, che prevede la possibilità di creare più file telematici, i quali contengono il numero di record specificato nel campo posto accanto all opzione Opzioni avanzate In questa finestra, che si apre selezionando il pulsante Avanzate, è possibile: scegliere la data limite per l inclusione dei movimenti dei soggetti residenti a San Marino nella Comunicazione Black List. La procedura propone in automatico come data limite il 24/02/2014. Inoltre, tale data viene utilizzata dalle procedure Generazione Elenchi Black List, Generazione Movimenti Com. San Marino e Generazione Movimenti Spesometro ;

6 selezionare l opzione Compila codice IVA estero fornitori San Marino. Tale opzione viene utilizzata: dalla procedura Generazione Movimenti Spesometro per segnalare l eventuale mancanza del Codice identificativo I.V.A. 4) Generazione Movimenti Spesometro - La scelta Generazione Movimenti Spesometro (menu Contabilità \ Elaborazioni Annuali ) consente di generare, per l anno di riferimento indicato, un elenco di operazioni suddivise per soggetto, il quale potrebbe rientrare nella Comunicazione Spesometro ATTENZIONE:(la generazione può essere sempre rieseguita. Tutte le volte viene sovrascritto il file generato precedentemente eliminando tutte le modifiche eventualmente apportate) - Se durante la Generazione Movimenti Spesometro compare la segnalazione di: Selezionando Si è possibile stampare l elenco delle anomalie da verificare dopodiché sarà possibile annullare l operazione per correggerle. Dopo averle controllate e corrette si può rieseguire la Generazione Movimenti Spesometro, (attenzione la segnalazione anomalie potrebbe uscire anche se i dati da noi inseriti sono corretti: il sistema segnale anche quelle incongruenze tipo persona fisica sul Condominio, la scheda carburante che non ha la partita iva, ecc.)

7 dopo la verifica e l eventuale correzione dovesse riverificarsi la segnalazione anomalie per procedere ugualmente selezioniamo no e ignora Per procedere ugualmente alla generazione del file 5) Gestione Dati Spesometro - L elenco delle operazioni generate automaticamente con la funzione Generazione Movimenti Spesometro viene visualizzato nella scelta Gestione Dati Spesometro (menu Contabilità \Elaborazioni Annuali ). - Scorrere l elenco controllando che non ci siano righe rosse che segnalano l errore grave Convertire un soggetto normale in soggetto fittizio per documenti riepilogativi Nella scelta è possibile convertire un soggetto normale in soggetto fittizio e contemporaneamente trasformare le rispettive operazioni in documenti riepilogativi, attraverso il pulsante Soggetto fittizio presente nella finestra Soggetto Spesometro, che si apre selezionando il soggetto interessato e premendo il pulsante Modifica.

8 Esempio Per includere nella comunicazione Spesometro i soggetti che nella scelta Anagrafica Fornitori sono stati definiti come scheda carburante, per i quali non è stata specificata né la Partita I.V.A., né il Codice Fiscale, occorre eseguire le seguenti operazioni: 1) selezionare il soggetto nella scelta Gestione Dati Spesometro evidenziato dal colore rosso, in quanto soggetto che presenta anomalie (mancanza della Partita I.V.A. e del Codice Fiscale); 2) selezionare il pulsante Modifica che permette di visualizzare la finestra Soggetto Spesometro ; 3) selezionare il pulsante Soggetto Fittizio, che visualizza il seguente messaggio:

9 4) rispondendo di No al messaggio il soggetto scheda carburante viene convertito in Soggetto fittizio e le relative operazioni vengono trasformate in documenti riepilogativi evidenziati in colore fucsia. 5) Stampa di controllo Selezionando il pulsante Stampa è possibile ottenere delle stampe di controllo dei soggetti e/o movimenti elaborati ai fini della Comunicazione Spesometro. Nella finestra Stampa Dati Spesometro che viene visualizzata è possibile scegliere se effettuare: Stampa di controllo operazioni e soggetti oppure Stampa dati aggregati

10 6) Generazione file telematico Selezionando il pulsante File Telematico viene visualizzata la finestra Generazione file telematico, che consente di compilare i dati del frontespizio della Comunicazione Polivalente e alla conferma permette di generare il file telematico da trasmettere direttamente all'agenzia delle Entrate o allo Studio che dovesse, eventualmente, fare da intermediario per la trasmissione. I dati che vengono inseriti nel file telematico riguardano i soggetti inclusi nella Comunicazione Spesometro e presenti nella scelta Gestione Dati Spesometro. In fase di creazione del file telematico è possibile scegliere tra l invio dei dati in forma: - Analitica, che riporta per ogni soggetto, il dettaglio delle operazione attive e passive effettuate; - Aggregata, che riporta i totali delle operazioni attive e passive, effettuate. I movimenti risultano riepilogati per Partita I.V.A. o per Codice Fiscale. dopo aver confermato con OK ci viene proposta la cartella e il nome da assegnare al file,

11 nel nostro caso la cartella SPOOL e il nome del file NSP2015, possiamo modificare sia il nome del file che la cartella N.B. Il file generato da Gestionale 1 potrà essere acquisito da qualsiasi procedura software che preveda l importazione dei dati secondo il tracciato ministeriale 7) Stampa Modello Spesometro La scelta Stampa Modello Spesometro, Black List, San Marino (menu Contabilità \ Elaborazioni Periodiche oppure Contabilità \ Elaborazioni Annuali ) consente di stampare la Comunicazione Polivalente, tra cui i QUADRI con il riepilogo delle operazioni relative alla Comunicazione Spesometro (Comunicazione delle operazioni rilevanti ai fini I.V.A. Art. 21 D.L. n. 78/2010), sul modello ministeriale in formato.pdf, partendo dal file telematico precedentemente generato, tramite il pulsante File Telematico presente nella scelta Gestione Dati Spesometro (menu Contabilità \ Elaborazioni Annuali ).

12 Selezionando il pulsante Sfoglia è possibile selezionare il file telematico creato in precedenza, Solitamente il file generato si trova nella cartella: C\AZW32\SPOOL\ con l estensione.nsp (nel nostro esempio NSP2015.NSP) dopo averlo selezionato lanciamo la Stampa che automaticamente ci proporrà il salvataggio del file con estensione.pdf, nella stessa cartella creerà il modello PDF che verrà visualizzato.