GESTIONE REGIME DEL MARGINE

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1 Tipo Documento: Mini Guida Operativa Linea Prodotto: Procedura: Area: Modulo: Gecom Multi-Redditi Regimi speciali Iva Gestione Beni usati Versione / Build: / Data Inizio Validità: 14/10/2015 Classificazione: Guida Utente Titolo: GESTIONE REGIME DEL MARGINE GESTIONE REGIME DEL MARGINE In questa mini guida operativa parleremo del regime del margine, sono previsti 3 metodi: Il metodo ordinario (o analitico) prevede il calcolo del margine sul singolo bene Il metodo globale prevede il calcolo del margine sul periodo (mese o trimestre) Il metodo forfettario precede il calcolo del margine in modalità percentuale sul venduto Impostazione causali in TABE06 da collegare alla TABE02A personalizzazione dati procedura : Una causale per ricavi beni usati con tipo registro V vendite e nessuna causale iva Una causale per costi beni usati con tipo registro A acquisti e nessuna causale iva 1

2 Le causali di costo e di ricavo dovranno essere poi valorizzate in TABE02A. 2

3 Queste causali saranno utilizzate solo dal programma per i suoi automatismi, mai dall utente. METODO ORDINARIO O ANALITICO L imposta viene calcolata sul margine per singolo bene Da, ANADITTE, dati relativi all attività, impostare 1=metodo ordinario (o analitico) 3

4 E necessario creare causali contabili libere da TABE06 per la registrazione di fatture di acquisto, fatture di vendita e corrispettivi Una causale di tipo acquisto collegata alla causale fissa 11 (acquisto) con parametro regime del margine=1 Una causale di tipo vendita collegata alla causale fissa 1 (vendita) con parametro regime del margine=1 4

5 Una causale di tipo corrispettivo collegata alla causale fissa 20 (corrispettivo) con parametro regime del margine=1 Inserimento in Prima Nota fattura acquisto bene usato Necessariamente creare il bene in archivio attraverso il tasto F3=Crea Bene 5

6 REGIME: 1 già proposto in automatico QUANTITA : dato non obbligatorio NUMERO INVENTARIO: dato non obbligatorio, eventuale riferimento al numero inventario se il bene fosse stato stampato. L imponibile indicato in registrazione diverrà il costo di acquisto del bene. L aliquota iva da utilizzare per tutti gli acquisti di beni usati è in tabella standard ed è il

7 Inserimento in Prima Nota fattura acquisto per spese accessorie In fase di immissione bene non utilizzare il tasto F3 crea, ma il tasto F2 ricerca, in modo da andare a richiamare il bene per il quale abbiamo sostenuto spese accessorie In automatico il programma metterà il valore 2. SPESE ACCESSORIE sulla registrazione. 7

8 Inserimento in Prima Nota fattura vendita di bene usato Per effettuare tutti gli automatismi in fase di liquidazione IVA, il programma necessita di utilizzare il conto 58/05/107 RICAVI C/CESSIONI BENI USATI, che consigliamo di impostare nella TABE06, all interno della causale di vendita del regime del margine. Il suddetto conto serve ad individuare la parte di margine nel quale versare l iva e nella TABE02C è già indicato questo conto come il conto di storno per il ricavo di beni usati. 8

9 Fattura vendita bene usato Nella registrazione vendita usare necessariamente le aliquote iva correnti (22%,10%,..) GESBEN - ARCHIVIO BENI USATI Permette l inserimento, variazione, annullamento, modifica dei dati relativi alla gestione dei beni usati. 9

10 Il progressivo del bene viene assegnato automaticamente in fase di creazione. Tutti i dati di acquisto del metodo globale vengono memorizzati nel codice bene numero zero. Nel movimento di vendita del metodo globale può essere inserito l eventuale importo dei beni venduti all estero che va a rettificare i costi del periodo. Utile per caricare il pregresso STABENI STAMPA BROGLIACCIO BENI USATI Permette la stampa di un tabulato analitico di controllo dell archivio dei beni usati 10

11 MIVA38 è il Registro Unico art.38, comma 2 DL. 41/95 Questo registro deve essere stampato per le ditte che hanno adottato il regime ordinario (analitico) o globale Si dovrà indicare il tipo registro 3 per stampare le operazioni di carico e scarico nel metodo ordinario (analitico) La stampa definitiva del registro memorizza i progressivi nel GEPROI, sezione 11-progressivi IVA regime del margine 11

12 Stampa liquidazione IVA (MDEN/REGIVA) Vengono tenuti distinti i progressivi IVA normali da quelli relativi alle operazioni su beni usati. Viene evidenziato un prospetto specifico per ogni tipo calcolo, Ordinario, Globale, Forfettario. In fase di esecuzione della liquidazione iva provvisoria, rispondendo S alla domanda eseguo registrazione contabile, il programma effettua lo storno del ricavo in funzione dell IVA sul margine determinata con il metodo ORDINARIO (o analitico). METODO GLOBALE L imposta viene calcolata sul margine di periodo Da GESARC dati ditta impostare 2=metodo globale 12

13 E necessario creare causali contabili libere da TABE06 per la registrazione di fatture di acquisto, fatture di vendita e corrispettivi Una causale di tipo acquisto collegata alla causale fissa 11 (acquisto) con parametro regime del margine=2 Una causale di tipo vendita collegata alla causale fissa 1 (vendita) con parametro regime del margine=2. 13

14 Impostare nella causale vendita il conto ricavi per cessione beni usati. Se si intende registrare le cessioni per corrispettivo è necessario creare una causale di tipo corrispettivo collegata alla causale fissa 20 (corrispettivo) con parametro regime del margine=2 14

15 Metodo Globale con opzione inserimento beni (come avviene per l analitico) Per gestire tale metodo, è necessario creare due causali contabili libere come spiegato di seguito. Da TABE06 creare causale di tipo acquisto collegata alla causale fissa 11 (acquisto) con parametro regime del margine=5 Creare altra causale di tipo vendita collegata alla causale fissa 1 (vendita) con tipo parametro regime del margine=5 15

16 Fatture Intra La normativa prevede che le esportazioni di beni debbano rettificare i costi nel periodo in cui si sono verificate le vendite, in quanto si parte dal presupposto che gli stessi costi abbiano già inciso sull abbattimento del margine nel periodo in cui si sono verificati gli acquisti. Dato che al momento della vendita non si è in grado di sapere l ammontare del costo dei beni oggetto della vendita stessa, impostando un codice IVA non imponibile, verrà richiesto l importo del costo per eseguire la rettifica. Quindi, solo qualora si tratta effettivamente di un esportazione è necessario indicare detto importo, viceversa non indicare nulla. Creare da TABE06 una causale tipo acquisti da agganciare alla causale standard Intra 19 e una causale di tipo vendite da agganciare alla causale standard Intra 9, come segue. 16

17 Liquidazione IVA Come per il metodo ordinario (o analitico) è possibile memorizzare sull archivio dei beni gli acquisti e le vendite se vengono effettuate le movimentazioni mediante l apposita causale ove è stato specificato Regime del margine= 5 Globale Inserimento Beni, in fase di esecuzione della liquidazione iva provvisoria, rispondendo S alla domanda eseguo registrazione contabile, il programma effettua lo storno del ricavo in funzione dell IVA sul margine determinata con il metodo GLOBALE. METODO FORFETTARIO L imposta viene calcolata forfetariamente in funzione delle vendite Non è dovuta la registrazione degli acquisti Da ANADITTE, dati relativi all attività, impostare 3=metodo forfetario e compilare parametro per coefficiente forfetizzazione 17

18 Da TABE06 creare una causale di tipo corrispettivi collegata alla causale fissa 20 con parametro regime del margine=3 Una eventuale causale di tipo vendita collegata alla causale fissa 1 (vendita) con parametro regime del margine=3 18

19 In fase di inserimento registrazioni è sufficiente impostare il codice iva 1xx (esempio 122) come in una normale registrazione di corrispettivo ai fini della rilevazione dello scorporo La percentuale di forfetizzazione viene suggerita fissa dal programma in funzione del valore impostato in GESARC dati ditta e può essere modificata dall operatore. 19