Iva di cassa. GECOM Multi. Tipo Documento: Mini Guida Operativa. Dichiarativi Annuali. Modulo: Versione / Build: / -

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1 Tipo Documento: Mini Guida Operativa Linea Prodotto: Procedura: Area: Gecom Multi-Redditi Dichiarativi Annuali Modulo: Versione / Build: / - Data Inizio Validità: 20/10/2015 Classificazione: Guida Utente Titolo: IVA DI CASSA Iva di cassa In questa mini guida operativa verrà spiegato come gestire l Iva di cassa, quali sono le impostazioni preliminari, l inserimento delle fatture in prima nota, le stampe tramite il comando STIVSO e come uscire dal regime. Per chi aderisce al regime Iva di cassa in vigore dal 1/12/2012, da ANADITTE, folder IVA (Pag. 2), sostituire con "Iva di cassa (01/12/2012)" il valore No presente nel campo Iva di cassa. Il programma chiederà di storicizzare tale campo, confermare e indicare la data 31/12/xx dell anno precedente. Mentre quelle ditte che avevano già adottato il precedente regime Iva di cassa e vogliono proseguire a mantenere il valore Si o Si ma non propone in automatico", passeranno automaticamente al nuovo regime di iva di cassa a partire dal 1/12/2012 e non dovranno fare altro. 1

2 Inserimento in prima nota Le causali da utilizzare sono la causale standard 11 per l acquisto, e la causale standard 1 per la vendita. Il programma proporrà in automatico il codice 2 =esigibilità differita, nel campo Esigibilità iva. Inoltre aprirà il conto 18/20/010=Iva su acquisti sospesa e 48/05/055=Iva su vendite sospesa che si chiuderà solo al momento del pagamento o dell incasso delle fatture. Il pagamento e l incasso della fattura può avvenire contestualmente all inserimento della fattura utilizzando il bottone Pagamento (all interno della fattura stessa ) solo per le fatture incassate o pagate totalmente. La causale 8 invece, consente di registrare sia l incasso sia il pagamento parziale, ma anche totale. 2

3 Tale causale è necessaria anche per eseguire il solo giroconto iva per quelle fatture ancora non incassate/ non pagate ma per le quali sono trascorsi 12 mesi dalla data fattura e perciò devono scendere in liquidazione iva. Impostando il parametro Solo giroconto iva a SI e posizionandosi prima sul rigo Data Documento cliccare sul bottone F3 Fatt. oltre l anno per inserire automaticamente tutte le fatture oltre l anno. Comando STIVSO La scelte Stampa elenco fatture di vendita (Iva di cassa) e Stampa elenco fatture di acquisto (Iva di cassa) sono utili per controllare: le fatture registrate, i pagamenti ed incassi effettuati, le fatture non pagate/incassate parzialmente e totalmente. Le scelte Stampa controllo vendite (Iva di cassa) e Stampa controllo acquisto (Iva di cassa) sono utili per verificare quali sono le fatture da incassare/pagare oltre l anno. 3

4 Uscita dal regime Iva di cassa Qualora nel corso dell anno sia stato superato il limite di 2 milioni di euro di volume d affari, le disposizioni riguardanti l Iva per cassa non sono più applicabili a partire dal mese successivo a quello in cui il limite è stato superato. Nel caso di uscita dal regime dell Iva per cassa (per il superamento del limite o per opzione), al fine di semplificare gli adempimenti ed evitare la coesistenza di due differenti regimi di liquidazione Iva, si dovrà provvedere al versamento dell Iva che non risulta ancora versata e relativa alle operazioni effettuate e non incassate, al netto dell Iva delle fatture di acquisto non pagate, nella liquidazione relativa all ultimo mese in cui è stata applicata l Iva per cassa. In caso di uscita dal regime di Iva di cassa, nella procedura si dovrà utilizzare il campo Mese termine Iva di cassa per indicarvi il mese dell uscita dal regime, questo campo andrà storicizzato. Di seguito un esempio. - Ditta con Si, Si ma non propone in automatico o Iva di cassa (1/12/2012) sul campo Iva di cassa, che da ottobre 2015 supera il limite del fatturato, è necessario indicare Iva di cassa (1/12/2012) sul campo Iva di cassa se non già presente, nel campo successivo riportare 10 Ottobre come ultimo mese di permanenza nel regime. Alla richiesta di storicizzazione confermare indicando come data 31/12/2014, ovvero l anno precedente a quello della variazioni. 4

5 Segnalazione frequente In fase di stampa MDEN viene segnalata la presenza di fatture con Iva di cassa con data registrazione di un anno precedente e per le quali è necessario farle rientrare nella liquidazione del periodo. Per verificare di quali fatture si tratta, lanciare comando STIVSO nelle scelte Stampa controllo vendite (Iva di cassa) e Stampa controllo acquisto (Iva di cassa). Poi provvedere ad eseguire il giroconto della sola iva sospesa con la causale 8 ed il parametro Solo giroconto iva a SI. 5