UNIVERSITÀ DEGLI STUDI DI PADOVA. DIREZIONE AMMINISTRATIVA Servizio Bilancio e Contabilità Amministrazione Centrale

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1 UNIVERSITÀ DEGLI STUDI DI PADOVA DIREZIONE AMMINISTRATIVA Servizio Bilancio e Contabilità Amministrazione Centrale

2 SOMMARIO QUADRO FINANZIARIO DI RIFERIMENTO pag. 3 ANALISI DELLE ENTRATE pag. 4 ANALISI DELLE USCITE pag. 6 QUADRO DI PREVISIONE pag. 11 PREVISIONI DI CASSA pag. 12 2

3 QUADRO FINANZIARIO DI RIFERIMENTO La programmazione finanziaria per il 2013 si apre in un contesto di profondi cambiamenti per il sistema universitario, cambiamenti dal contenuto fortemente innovativo relativamente agli aspetti gestionali che più riguardano le singole sedi e che seguono i cambiamenti organizzativi avviati per effetto della riforma prevista dalla legge 240/2010. Anche quest anno il ciclo della preparazione del bilancio di previsione è spostato rispetto a quanto previsto dal regolamento amministrativo contabile per effetto della calendarizzazione del ciclo di programmazione del bilancio dello Stato con la presentazione della legge di Stabilità (ex legge finanziaria) e le aspettative degli atenei legate alla prassi del governo di aggiustare con la stessa legge gli stanziamenti di alcuni comparti di spesa pubblica non adeguatamente finanziati tra cui quelli per il sistema universitario. Sulla base del testo presentato, la Legge di Stabilità, in corso di approvazione, non rifinanzia il Fondo finanziamento ordinario per il 2013 e pertanto, salvo modifiche dell ultima ora, la riduzione del FFO a livello di sistema universitario rispetto al 2012 risulta essere del 6,18%. A questo si aggiunge il fatto che ancora una volta gli Atenei si trovano a operare in mancanza della conoscenza di un finanziamento pluriennale e credibile in modo da metterli in condizione di poter sviluppare le proprie capacità programmatiche, e a maggior ragione oggi, in presenza di una importante e sostanziale modifica della propria organizzazione come previsto dalla legge 240/2010 e dei cambiamenti gestionali che si apprestano a fare. Le attività che caratterizzeranno il prossimo triennio per il nostro Ateneo si inseriscono in un contesto che vedrà il completamento della nuova organizzazione dell ateneo (avvio delle Scuole, avvio dei Poli Multifunzionali, razionalizzazione dei Centri di ricerca interdipartimentale e dei Centri di Ateneo) e del nuovo impianto gestionale previsto dalla legge di riforma; impianto che si concretizzerà in tre fondamentali interventi: - Avvio del bilancio unico di ateneo in contabilità finanziaria nel Introduzione della contabilità economico patrimoniale ai fini autorizzatori nel Riformulazione del regolamento per l amministrazione la finanza e la contabilità Il documento di bilancio di previsione che viene presentato oggi è pertanto l ultimo del suo genere quanto a modalità, contenuti e anche tempi di presentazione dato che con il bilancio di previsione 2014, per effetto dell introduzione della contabilità economico patrimoniale, verrà abbandonato il bilancio in contabilità finanziaria ai fini autorizzatori. Questo determinerà una rivisitazione non solo dell organizzazione nel suo complesso ma anche un ripensamento dei processi decisionali che presiedono alla programmazione e alla gestione, cogliendo quindi l opportunità per migliorare i processi operativi e l organizzazione e puntando anche sulla valorizzazione delle professionalità esistenti. Per quanto riguarda la previsione 2013 questa viene formulata tenendo conto dei dipartimenti e dei centri di ateneo che con il bilancio unico diventano ora interni di una stessa amministrazione. Nel nuovo bilancio unico 2013 viene quindi rappresentata la 3

4 gestione finanziaria di tutta l Università. Non sono considerate le sole previsioni dei Centri interdipartimentali di ricerca che, come deliberato dal Consiglio di Amministrazione, cesseranno il Per i nuovi Centri che verranno eventualmente attivati nel 2013 si procederà con assestamento di bilancio nel corso dell esercizio Per attuare il bilancio unico di previsione dell Ateneo si è dato avvio alla programmazione finanziaria dei dipartimenti con una struttura di bilancio molto semplificata che ha previsto l assegnazione da parte dell Ateneo di solo cinque fondi e precisamente: - La dotazione ordinaria sulla base dell assegnazione Il contributo miglioramento per la didattica sulla base di un acconto - Il fondo funzionamento scuole di dottorato sulla base dello stanziamento Il fondo 60% sulla base dello stanziamento Il fondo funzionamento biblioteche per il solo CAB a seguito della riorganizzazione del sistema bibliotecario che dal 2012 ha definito una organizzazione in Poli. Per tutte le altre assegnazioni dell Ateneo si procederà in corso d anno sulla base dei risultati che deriveranno dai lavori delle diverse commissioni nominate per la definizione dei criteri da applicare per la suddivisione degli stessi. A ciò si sono sommate le previsioni per entrate proprie previste dalle strutture sulla base dei contratti/convenzioni in essere o in fase di stipula. ANALISI DELLE ENTRATE (importi in migliaia di euro) 4

5 Con riferimento al bilancio 2013 nella sua completezza, gli elementi caratterizzanti la proposta che viene presentata oggi, possono essere così sintetizzati: - una riduzione del FFO del 6,18% che per la nostra università comporta una riduzione di oltre 17 milioni di con una ipotesi di previsione di K a fronte di K assegnati nel Rispetto al 2010 ciò si traduce di una riduzione di oltre il 10% (10,49%). Rispetto agli equilibri generali del bilancio, gli effetti di questa riduzione del finanziamento pubblico, sono compensati dai risparmi della spesa obbligatoria per il personale stimati in circa K rispetto al 2012 per effetto dei vincoli del turnover e della non applicabilità degli scatti e adeguamento Istat. - Nessun stanziamento di fondi provenienti dal bilancio dello Stato per l edilizia universitaria - Il consolidamento del maggiore gettito della contribuzione studentesca e la previsione dell aumento delle immatricolazioni per l.a.a. 2012/2013 (in controtendenza rispetto alla maggior parte degli altri Atenei italiani) ci permette di assicurare una entrata di K pari al 18% del totale entrate - Finanziamenti da terzi per didattica e ricerca per un totale di K pari al 10% del totale entrate - Prestazioni per attività commissionate da terzi per K ed entrate varie per K che in totale pesano un 6% del totale entrate - Accensione di mutui e prestiti per il completamento delle attività edilizie in essere per K pari al 6% del totale entrate. Nel limite di quanto previsto dalla normativa sull indebitamento degli atenei, si prevede di contrarre nel 2013 un mutuo di circa K per la ristrutturazione del complesso ex ospedale geriatrico dove troveranno collocazione strutture e servizi dell area umanistica. Il totale entrate previsto per il 2013 risulta essere di K e salvo l eccezione della contrazione del FFO, il quadro delle entrate totali dell Ateneo risulta sostanzialmente in linea con gli andamenti degli anni scorsi. 5

6 ANALISI DELLE USCITE (importi in migliaia di euro) Il totale spese previste per il 2013 presenta un totale di con un fondo di riserva previsto di K di cui K di competenza delle strutture. SPESE PER IL PERSONALE Sul fronte della spesa, come già detto si evidenzia una riduzione della spesa del personale che risulta essere prevista in K pari al 50% della spesa totale. 6

7 Nella quantificazione della spesa si è tenuto conto della retribuzione spettante a tutto il personale che presterà servizio nell anno 2013 al netto della retribuzione spettante al personale che cesserà nell anno sia per dimissioni già presentate sia per collocamento a risposo, rapportata al numero dei mesi lavorati. E stata poi prevista la spesa relativa al completamento del piano straordinario per l assunzione di 50 professori associati che vanno ad integrare i posti di professore associato cofinanziati dal MIUR nonché la piena attuazione della programmazione triennale del personale recentemente deliberata dal Consiglio di Amministrazione. La spesa totale per gli stipendi del personale docente ammonta a K Con riferimento al personale tecnico amministrativo si è considerata la spesa relativa all assunzione delle unità di personale tecnico amministrativo i cui concorsi verranno banditi nel 2013 sulla base del piano triennale approvato dal CdA. Per il personale tecnico amministrativo a tempo determinato e per i contratti di collaborazione coordinata e continuativa (lavoro flessibile) anche per il 2013 avrà effetto la contrazione delle spese prevista dalla legge 122/2010 di conversione del decreto legge 78/2010 che prevede anche per il 2013 una spesa massima del 50% rispetto alla spesa Il totale della spesa per stipendi prevista per il personale tecnico amministrativo ammonta a K RICERCA E TRASFERIMENTO TECNOLOGICO Sul fronte della ricerca l Ateneo continuerà a fare ogni sforzo per mantenere un consistente e privilegiato impegno finanziario nell allocazione dei fondi ritenendo che il perseguimento al miglior livello possibile della qualità della ricerca sia fondamentale per l erogazione di una didattica di alto livello. Lo stanziamento 2013 presenta un totale di K al quale va ad aggiungersi un nuovo stanziamento di K 500 per il sostegno del trasferimento tecnologico e l investimento sulla brevettazione. 7

8 FORMAZIONE ALLA RICERCA E LA SPECIALIZZAZIONE POST- LAUREAM Con riferimento al dottorato di ricerca l ateneo continuerà a mantenere inalterato il numero delle borse così come definito con i bandi del XXVIII ciclo avviato nell anno in corso (200 borse). L Ateneo farà poi ogni sforzo per la prosecuzione dell impegno per coinvolgere enti e privati al di fine di acquisire ulteriori finanziamenti dedicati per il sostegno alle Scuole di dottorato. Sarà altresì mantenuto invariato il numero degli assegni di ricerca finanziati dall Ateneo nella medesima misura prevista per il Viene poi riproposto il fondo dedicato per una azione di attrazione di post doc stranieri ( ). INTERNAZIONALIZZAZIONE E PROGRAMMI DI MOBILITA 8

9 Sul fronte dell internazionalizzazione l Ateneo continuerà nell impegno a mantenere nell internazionalizzazione un proprio asse di sviluppo privilegiato garantendo al proprio bilancio le maggiori risorse dedicate a partire dal Lo stanziamento complessivo 2013 per l internazionalizzazione e i programmi di mobilità risulta pari a K comprensivo dei finanziamenti ministeriali e dei finanziamenti europei di cui K interamente finanziati dal bilancio universitario. DIDATTICA E SERVIZI AGLI STUDENTI Per quanto riguarda le spese per interventi direttamente correlati ai servizi per gli studenti e per il diritto allo studio viene confermato il mantenimento delle risorse destinate agli investimenti per la didattica e al miglioramento qualitativo dei servizi per gli studenti. Ciò è possibile grazie al consolidamento dei maggiori introiti derivanti dall aumento della tassazione studentesca effettuata due anni fa, secondo l impegno già assunto all atto della deliberazione degli aumenti. Si avvierà inoltre la digitalizzazione dei processi riguardanti la gestione dei percorsi didattici e delle carriere degli studenti e proseguiranno le iniziative mirate al miglioramento della qualità dei servizi offerti. Anche quest anno, in presenza di una persistente riduzione dei fondi statali e regionali per il diritto allo studio, l Ateneo si impegna a compiere il massimo sforzo per destinare al capitolo dedicato al pagamento delle borse di studio l ammontare dei fondi necessari a garantire l assegnazione delle borse a tutti gli aventi diritto come fatto per l anno in corso. L importo già stanziato a bilancio ammonta a K In totale il bilancio prevede una spesa di K per la didattica e i servizi agli studenti di cui K sarà effettuata dalle strutture dipartimentali. 9

10 SCUOLA GALILEIANA Proseguirà l impegno dell Ateneo nella promozione della Scuola Galileiana di Studi Superiori tramite il finanziamento della Fondazione Cariparo che nel 2011 ha riconfermato il suo sostegno per un altro triennio ma anche tramite il sostenimento dei costi indiretti riguardanti il personale amministrativo, le spese logistiche e amministrative. INCREMENTO E POTENZIAMENTO EDILIZIO Per l incremento e il potenziamento del patrimonio edilizio è previsto uno stanziamento di K (7% della spesa totale). Si procederà con la prosecuzione delle operazioni di ristrutturazione e di edificazione, dando così continuità al piano triennale dell edilizia. Alcune di tali opere sono in parte finanziate mediante l accensione di appositi mutui nei limiti consentiti dal tasso di indebitamento previsto dalla normativa. Sono altresì previsti altri investimenti per nuovi interventi secondo quanto indicato dal piano triennale medesimo, tra i quali: - Complesso di ingegneria - Complesso Vallisneri - Impianti sportivi Via J. Corrado - Scienze Farmaceutiche - Complesso Sud Piovego Sono state infine allocate le risorse necessarie per la fornitura di arredi, attrezzature ed infrastrutture per l imminente utilizzazione dei nuovi edifici, (Cittadella dello studente al Nord Piovego, Nuovo complesso universitario di Biologia e Biomedicina Edificio Botta e Orto Botanico) con priorità per quelli destinati all attività didattica. MANUTENZIONI E SICUREZZA Vengono mantenuti gli stanziamenti del 2012 per la manutenzione ordinaria e straordinaria e per la sicurezza, fermo restando che le risorse disponibili dovranno essere utilizzate anche all interno del progetto di decentramento che prevede la costituzione dei Poli Multifunzionali, la cui attivazione avverrà all inizio del prossimo anno. Le risorse assegnate dovranno in ogni caso essere utilizzate attraverso una rigorosa programmazione degli interventi a fronte di una capacità di spesa chiaramente dimostrata. Proseguiranno gli interventi mirati per garantire la sicurezza degli edifici e delle aree universitarie sia attraverso lo stanziamento di risorse specificatamente dedicate sia attraverso una puntuale e dettagliata pianificazione delle priorità 10

11 FUNZIONAMENTO Con riferimento alla spesa per beni e servizi (consumi intermedi) viene confermato un rigido controllo della spesa attraverso una opportuna razionalizzazione delle acquisizione per beni e servizi dell amministrazione centrale, con specifica attenzione all attuazione della legge 7 agosto 2012 n. 135 spending review. La spesa totale prevista risulta essere di K pari al 6% della spesa totale a cui va ad aggiungersi la spesa di K prevista dalle strutture decentrate, in parte finanziata dall allocazione del fondo di dotazione ordinaria assegnato dall Ateneo pari a K 7.600, inalterato nonostante la forte contrazione di entrate ministeriali. Va detto che la maggior parte di queste spese di funzionamento è riferita ai costi obbligatori per le utenze nonché per le spese per servizi irrinunciabili, per quanto non comprimibili. QUADRO DI PREVISIONE L equilibrio di bilancio tra le entrate pari a K e le uscite pari a K è dato dall avanzo di amministrazione 2012 pari a K (di cui K derivante dalla previsione delle strutture) e dalla riallocazione di fondi vincolati 2012 dell amministrazione centrale pari a K come si evince dalla tabella di seguito riportata. 11

12 COMPOSIZIONE PERCENTUALE DELLE ENTRATE E DELLE USCITE PREVISIONI DI CASSA Il dimensionamento della capacità di spesa dell Università è rappresentato nella previsione 2013 da un fabbisogno determinato dal MUR stimato in 327 milioni di euro, oltre a 285,040 milioni di euro derivanti da entrate proprie. 12

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