SOCIETA' XXXXXXXXXXX Pag.
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- Albano Randazzo
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1 A21_18 Businss Plan 5 anni Start Up con dscrizion dl Progtto E' una vrsion spcial dl "Businss Plan Start Up nuov iniziativ" ch, oltr a tutt l prospttich ncssari alla dtrminazion dlla convninz conomica dl piano di invstimnti dll'analisi di flussi finanziari ncssari alla ralizzazion dll'iniziativa imprnditorial, contin un particolar fil ch si alimnta automaticamnt con lo sviluppo dl Businss Plan. Tal vrsion è particolarmnt indicata pr i Consulnti incaricati dlla illustrazion ( dscrittiva numrica ) dl progtto. In particolar: La prima szion riporta l'indic di tutti i prosptti-moduli compilati PRESENTAZIONE Struttura giuridica / Organi amministrativi Prodotti / Mrcato Pag. 1 2 INVESTIMENTI / FINANZIAMENTI Invstimnti Ammortamnti Pagamnto d Ammortamnto dgli invstimnti, Finanziamnti Contributi Rimborso finanziamnti mdio/lungo trmin ANALISI DELL'ATTIVITA' Prvision Costi Ricavi 7 Costi dl prsonal 7 Budgt conomici quinqunnali 8 indici oprativi Brak Evn Point 9 Budgt Finanziari Cash Flow 11 ANDAMENTI MENSILI DEL CASH FLOW Cash Flow mnsili primo anno Cash Flow mnsili scondo anno Cash Flow mnsili trzo anno Cash Flow mnsili quarto anno Cash Flow mnsili quinto anno
2 Nlla sconda szion sono riportati tutti i dati rlativi alla composizion social, alla struttura giudica, ai componnti dgli Organi amministrativi, cc. Businss Plan laborazion 25/01/2013 pag 1 STRUTTURA GIURIDICA Forma Sd social SRL cccccccc Indirizzo Via cap Capital P.I AMMINISTRATORI Cognom nom yyyyyyyyyyyyyyyyyy Nato a rrrrrrrrrrrrrrrrrrrrrrrrrrrrrrrrr il rrrrrrrrrrrrrrrrrrr Rsidnt in ttttttttttttttttt Via ttttttttttttttttttttt Codic Fiscal ttttttttttttttttt Curriculum vita aaaaaaaaaaaaaaaaaaa nnnnnnnnnkkkkkkkkkkkkkkkk kkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkk kkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkooooooooooooooooooooooooooooooooooooooooooooooooooooooooo oooooooooooooooooooooooooooooooooooooooooooooooooo Cognom nom qqqqqqqqqqqqqqqqqqqqqqqqq Nato a dddddddddddddddd il tttttttttttttt Rsidnt in #################################### Via tttttttttttttt Codic Fiscal tttttttttttttttttttttt Curriculum vita aaaaaaaaaaaaaaaaaaa nnnnnnnnnkkkkkkkkkkkkkkkk kkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkk kkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkooooooooooooooooooooooooooooooooooooooooooooooooooooooooo oooooooooooooooooooooooooooooooooooooooooooooooooo Cognom nom qqqqqqqqqqqqqqqqqqqqqqqqq Nato a dddddddddddddddd il tttttttttttttt Rsidnt in #################################### Via tttttttttttttt Codic Fiscal tttttttttttttttttttttt Curriculum vita aaaaaaaaaaaaaaaaaaa nnnnnnnnnkkkkkkkkkkkkkkkk kkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkk kkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkooooooooooooooooooooooooooooooooooooooooooooooooooooooooo oooooooooooooooooooooooooooooooooooooooooooooooooo Businss Plan laborazion 25/01/2013
3 La trza szion è ddicata agli asptti squisitamnt commrciali di Markting pag 2 Prodotti/Srvizi pppppppnnnnnnnnnnn llllllllllllllllll Mrcato AAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAA AAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAA Businss Plan laborazion 25/01/2013
4 La quarta szion è ddicata all'insrimnto dgli Invstimnti prvisti pag 3 Invstimnti ( migliaia di ) Immobilizzazioni Immatriali Costituazion Avviamnto Diritti, Royaltis,Softwar Altr Immobilizzazioni immatriali Ammort. 10,00 15,00 Immobilizzazioni Matriali Trrni Fabbricati Macchinari Impianti Automrzzi Macchin attrzzatur ufficio Mobili arrdo Altr Immobilizzazioni matriali Ammort. 10,00 15,00 15,00 10,00 7,50 Immobilizzazioni Finanziari Dposi, Cauzioni Titoli, Partcipazioni Altr Immobilizzazioni finanziari Ammort. 10,00 Altr immobilizzazioni Ammort. 10,00 Altri invstimnti Invstimnti ( migliaia di uro ) Businss Plan Ammort. 10,00 0, laborazion 25/01/2013
5 La quinta szion spon il costo dgli Ammortamnti prvisti pag 4 Costituazion Avviamnto Altr Immobilizzazioni immatriali Trrni Fabbricati Macchinari Impianti Automrzzi Macchin attrzzatur ufficio Mobili arrdo Tavola calcolo Ammortamnti ( migliaia di uro ) Immobilizzazioni Immatriali Diritti, Royaltis,Softwar Altr Immobilizzazioni matriali Immobilizzazioni Matriali Total priodo 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 - Total priodo 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Immobilizzazioni Finanziari Dposi, Cauzioni Titoli, Partcipazioni Altr Immobilizzazioni finanziari Total priodo 0,00 0,00 0,00 0, Altr immobilizzazioni Total priodo 0,00 0,00 0,00 0, Altri invstimnti TOTALE AMMORTAMENTI INVESTIMENTI AMMORTAMENTI PERIODO PRECEDENTE AMMORTAMENTI TOTALI IMMOBILIZZAZIONI Total priodo 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00-0,00 Businss Plan laborazion 25/01/2013
6 La ssta szion è prdisposta a raccoglir l prvisioni ( nll'ambito dl priodo analizzato Businss Plan ) il pagamnto dgli invstimnti pag 5 Pagamnto dgli Invstimnti Importi Invstimnti annuali Importi di pagamnti prvisti a saldo invstimnti anni importi , ,00 0,00 0,00 0, ,00 0,00 0, ,00 0,00 Importi totali annui pagamnto invstimnti PLANNING AUTOFINANZIAMENTO ( migliaia di uro) DESCRIZIONE-PERIODI TOTALE CAPITALE SOCIALE 0,00 FINANZIAMENTO SOCI 0,00 ALTRI FINANZIAMENTI 0,00 TOTALE 0,00 DESCRIZIONE-PERIODI INCENTIVAZIONI CONTRIBUTI E VARIE TOTALE CONTRIBUTI ED INCENTIVAZIONI ( migliaia di uro) TOTALE - - ammort. - Ammortamnti contributi inc. - Nlla sttima szion si può insrir la pianificazion annual di rimborsi di finanziamnti-mutui a mdio lungo trmin
7 Businss Plan laborazion 25/01/2013 pag 6 Rimborso finanziamnti m/l trmin ( quota capital rimborsata) Importi provninti dai piani di ammortamnto dl finanziamnto /o prvisti l'utnt (migliaia di uro) Dscrizion Rimborso finanziamnto n Banca a Rimborso finanziamnto n Banca b L'ottava szion è ddicata ai Ricavi d ai Costi d'srcizio ( i Ricavi d i costi dl vnduto vngono insriti dirttamnt Softwar in bas allo sviluppo dl Businss Plan)
8 pag 7 Giro di affari, dl vnduto,margin lordo dll vndit Dscrizioni/Priodi RICAVI DIVERSI RICAVI CARATTERISTICI VALORE PRODOTTO D'ESERCIZIO CONTRIBUTI E INCENTIVI GIRO D'AFFARI PREVISTO COSTO DEL VENDUTO MARGINE COMMERCIALE Importi in migliaia di uro Insrir importi dl dl Prsonal ( Valori in migliaia di uro ) Rparti/Priodi Amministrazion Commrcial Produzion Commrcial/Vndita Magazzino,Trasporti Altro Altro TOTALE Insrir prvisioni di Costi Oprativi ( Valori in migliaia di uro ) Rparti/Priodi Amministrazion Commrcial Produzion Commrcial/Vndita Magazzino,Trasporti Altro Altro TOTALE Insrir l prvisioni di Ricavi divrsi ( Valori in migliaia di uro ) Rparti/Priodi Ricavi Divrsi TOTALE Businss Plan laborazion 25/01/2013 Nlla nona szion il Softwar compila automaticamnt il prosptto dl budgt conomico quinqunnal in bas ai risultati dl Businss Plan
9 pag 8 Budgt conomico quinqunnal BUDGET ECONOMICI 5 ANNI (migliaia di uro) DESCRIZIONI / PERIODI FATTURATO CARATTERISTICO RICAVI VARI PROVENTI DIVERSI E FINANZIARI TOTALE RICAVI COSTO VENDUTO COSTI OPERATIVI PERSONALE DIPENDENTE TOTALE COSTI MARGINE LORDO AMMORTAMENTI ED ACCANT.RISCHI INTERESSI PASSIVI E ONERI FINANZIARI REDDITO LORDO TASSE-TRIBUTI-ONERI-PERDITE VARIE REDDITO NETTO TOT. 5 ANNI 0, ,00 0,00 0,00-0,00-0,00-0,00-0,00-0,00-0,00-0,00 0,00 0,00-0,00-0,00-0,00-0,00-0,00-0,00-0,00-0,00-0,00-0,00-0,00-0,00-0,00-0,00-0,00-0,00-0,00-0,00-0,00-0,00-0,00-0,00-0,00 0,00 Tutt l succssiv szioni vngono implmntat automaticamnt Softwar con i risultati dl Businss Plan ; oltr al notvol risparmio di tmpo consgunt alla compilazion automatica di numrosi d importanti prosptti, il Consulnt avrà la possibilità di ottnr un unico fil già prdisposto pr la stampa con ultrior significativo vantaggio in trmini di impgno di risors L attività da svolgr pr la ralizzazion dl Businss Plan da part dl Softwar sono l sgunti: 1. Compilazion di prosptti rlativi alla produzion di bni /o srvizi /o attività commrciali 2. Compilazion prosptto rlativo al prvisto impigo dl Prsonal Dipndnt 3. Accttazion/modifica dll prvisioni 4. Insrimnto d alcuni paramtri conomici finanziari 5. Insrimnto dgli Invstimnti-Finanziamnti-Contributi ( s prvisti ) 6. Compltamnto di Costi Ricavi divrsi ( s prvisti ) 1. Compilazion di prosptti rlativi alla produzion di bni /o srvizi /o attività commrciali
10 IMPORTI IN EURO PRODOTTI E/O SERVIZI ANNO 1 ANNO 2 ANNO 3 ANNO 4 ANNO 5 PRODOTTO A Unità di vndita Przzo mdio vndita dl vnduto unità vndita Fatturato prvisto dl vnduto total DESCRIZIONE ANNO 1 ANNO 2 ANNO 3 ANNO 4 ANNO 5 SERVIZIO X Unità di vndita Przzo mdio vndita dl vnduto unità vndita Fatturato prvisto dl vnduto total DESCRIZIONE ANNO 1 ANNO 2 ANNO 3 ANNO 4 ANNO 5 CCC Unità di vndita Przzo mdio vndita dl vnduto unità vndita Fatturato prvisto dl vnduto total DESCRIZIONE ANNO 1 ANNO 2 ANNO 3 ANNO 4 ANNO 5 GGGGGGGGGG Unità di vndita Przzo mdio vndita dl vnduto unità vndita Fatturato prvisto dl vnduto total ANNO 1 ANNO 2 ANNO 3 ANNO 4 ANNO 5 TOTALE AZIENDA Unità di vndita Przzo mdio vndita vnduto mdio x unità v. Fatturato prvisto dl vnduto total 2. Compilazion prosptto rlativo al prvisto impigo dl Prsonal Dipndnt
11 UNITA' DI IMPIEGO PREVISTE E RELATIVO COSTO TOTALE ANNUO ( IMPORTI IN EURO) ANNO 1 ANNO 2 ANNO 3 ANNO 4 ANNO ANNO DESCRIZIONE N. add tti unit Complss N. add tti un. Compls s N. add tti un. Complss N. add tti un. Complss N. add tti un. complss a b c a b c b c TOTALE 0 #DIV/0! - 0 #DIV/0! - 0 #DIV/0! - 0 ##### Insrimnto d alcuni paramtri conomici finanziari Pr trasformar i dati di Ricavi dl costo dl vnduto in flussi di cassa ( ntrat d uscit ) il Softwar ha bisogno di conoscr: Moità mdi di incasso dl fatturato Moità di pagamnto di Fornitori Rat dgli vntuali mutui/finanziamnti Prvision andamnto di fatturati mnsili (prcntuali / 100) (prcntuali / 100) INCASSO CLIENTI PAGAMENTO FORNITORI prvisioni anno 2010 ANNO 2010 GEN 0,08 contanti contanti FEB 0,10 0,33 gg.30 gg.30 MAR 0,06 0,33 gg.60 0,33 gg.60 APR 0,12 0,33 gg.90 0,33 gg.90 MAG 0,05 gg.120 0,33 gg.120 GIU 0,09 gg.150 gg.150 LUG 0,10 gg.180 gg.180 AGO 0,05 gg.210 gg.210 SET 0,09 gg.240 gg.240 OTT 0,05 gg.270 gg.270 NOV 0,07 gg.300 gg.300 DIC 0,14 gg.330 gg.330 TOT 1,00 gg.360 gg.360 Scadnz Rat Mutui (prcntuali / 100) (prcntuali / 100) GEN 0,08 INCASSO CREDITI A BREVE PAGAMENTO DEBITI A BREVE FEB 0,08 ANNO 2009 ANNO 2009 MAR 0,08 0,20 GEN 0,20 GEN APR 0,08 0,20 FEB 0,20 FEB MAG 0,08 0,20 MAR 0,20 MAR GIU 0,08 0,20 APR 0,20 APR LUG 0,08 0,20 MAG 0,20 MAG AGO 0,08 GIU GIU SET 0,08 LUG LUG OTT 0,08 AGO AGO NOV 0,08 SET SET DIC 0,08 OTT OTT 4. Accttazion /o modifica dll prvisioni calcolat propost Softwar In bas ai valori insriti il programma labora d spon, automaticamnt, un prosptto ch spon, sinttizzando i dati a livllo annual, una sri di prvisioni pr i succssivi srcizi NOV DIC NOV DIC
12 ch comprndono: Fatturato, costo dl vnduto,costi dl prsonal costi di gstion;i suddtti dati possono ssr accttati in tutto od in part l'utnt pr ssr poi vntualmnt utilizzati ai fini dlla compilazion dl Businss Plan.Il prosptto è così composto : Valor annuo Prodotto (fatturato+variaz.rimannz+ricavi divrsi) Incrmnti /o dcrmnti (-) prvisti Valor annuo Prodotto ( migliaia di uro ) Sviluppo Prvisioni 1 anno 2 anno 3 anno Incrmn to prvision proposto softwar Incrmn to prvision proposto softwar Incrmn to prvision proposto softwar Incrmn to proposto softwar 4 anno 5 anno prvision Incrmn to prvision proposto softwar 5,00 5,00 5,00 5,00 5,00 #RIF! 0,00 #RIF! 0,00 #RIF! 0,00 #RIF! 0,00 #RIF! 0,00 dl Vnduto (migliaia di uro) Incidnza prcntual su Prodotto dnza Prstazioni Trzi (insrir nuova complssivo annuo (migliaia di uro Incidnza prvision proposto Softwar Incidnza prvision proposto Softwar Incidnza prvision proposto Softwar Incidnza proposto Softwar prvision Incidnza prvision proposto Softwar 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 pr il Prsonal Dipndnt Incidnza prcntual su Prodotto osto complssivo annuo ( migliaia di uro di Srvizi dlla Gstion Incidnza prvision proposto Softwar Incidnza prvision proposto Softwar Incidnza prvision proposto Softwar Incidnza proposto Softwar prvision Incidnza prvision proposto Softwar 66,67 66,67 66,67 66,67 66,67 66,67 66,67 66,67 66,67 66,67 Incidnza proposto Softwar prvision Incidnza proposto Softwar prvision Incidnza proposto Softwar prvision Incidnza proposto Softwar prvision Incidnza proposto Softwar prvision za prcntual su Prodotto ( insrir prv 66,67 35,00 50,83 35,00 35,00 35,00 35,00 35,00 35,00 35,00 osto complssivo annuo ( migliaia di uro Altri dati IVA mdia applicata sull Vndit IVA mdia pagata sugli Acquisti Numro mdio Dipndnti o passivo applicato l Banch (prcnt - 9,00 al comprsa nll rat di Mutuo da paga migliaia di uro , , , , ,00
13 LA PROSPETTICA CALCOLATA AUTOMATICAMENTE DAL PROGRAMMA 1) BUDGET ECONOMICI PER ANNO BUDGET ECONOMICI 5 ANNI (migliaia di uro) DESCRIZIONI / PERIODI TOT. 5 ANNI TOTALE RICAVI 1.354, , , , , , ,40 COSTO VENDUTO 541,05 555,27 576,29 608,65 637,22 669, ,51 COSTI OPERATIVI 163,58 230,52 272,89 270,34 292,36 302, ,62 PERSONALE DIPENDENTE 559,72 552,71 561,98 599,72 624,64 658, ,59 TOTALE COSTI 1.264, , , , , , ,73 MARGINE LORDO 90,49 121,13 120,97 129,56 133,99 142,02 647,67 TASSE-TRIBUTI-ONERI 0,00 29,25 23,66 30,16 40,10 40,10 83,07 AMMORTAMENTI 34,00 34,00 34,00 34,00 34,00 34,00 169,98 INTERESSI PASSIVI E ONERI 21,35 3,56 19,37 9,40-14,57-14,46 3,31 REDDITO LORDO 35,14 83,57 67,61 86,16 114,56 122,48 474,38 REDDITO NETTO 11,51 54,32 43,95 56,01 74,46 79,61 308,35 2) ANDAMENTO INCIDENZE DEI COSTI SUI RICAVI DESCRIZIONE/PERIODI TOTALE RICAVI 1.354, , , , , ,15 COSTO VENDUTO 39,93 38,04 37,61 37,84 41,59 41,60 COSTI OPERATIVI 12,07 15,79 17,81 16,81 17,32 17,07 PERSONALE DIPENDENTE 41,31 37,87 36,68 37,29 37,00 37,16 TOTALE COSTI 93,32 91,70 92,10 91,94 101,44 101,36 MARGINE LORDO 6,68 8,30 7,90 8,06 8,75 8,83 TASSE-TRIBUTI-ONERI-PERDITE VARIE 1,74 2,00 1,54 1,88 2,38 2,42 AMMORTAMENTI ED ACCANT.RISCHI DIV. 2,51 2,33 2,22 2,11 2,22 2,11 INTERESSI PASSIVI E ONERI FINANZIARI 1,58 0,24 1,26 0,58-0,95-0,90 REDDITO LORDO 2,59 5,73 4,41 5,36 7,48 7,62 TASSE-TRIBUTI-ONERI-PERDITE VARIE 1,74 2,00 1,54 1,88 2,62 2,67 REDDITO NETTO 0,85 3,72 2,87 3,48 4,86 4,95 3) DETERMINAZIONE DEL BREAK EVEN POINT DETERMINAZIONE BREAK EVEN POINT DESCRIZIONE/PERIODI TOTALE RICAVI 1.354, , , , , ,15 COSTI FISSI 615,06 682,48 724,50 751,26 761,02 799,08 COSTI VARIABILI 728,27 722,83 763,69 801,01 852,73 893,46 TOTALE COSTI 1.343, , , , , ,54 BREAK EVEN POINT () 98,3 92,6 94,3 93,1 91,09 90,94 RICAVI CORRISPONDENTI AL BREAK E.P , , , , , ,59
14 4)CASH FLOW 5 ANNI CASH FLOW QUINQUENNALI (migliaia di uro) DESCRIZIONE / PERIODI TOTALE VENDITE, RICAVI,PROVENTI 1.459, , , , , ,46 CLIENTI E CREDITI ANNO PRECEDENTE 1.094,29 292,51 307,04 161,15 338,32 806,51 TOTALE INCASSI 2.553, , , , , ,96 PAG. FORNITORI INVESTIM. 0,00 ALTRE USCITE - VERSAMENTI IN C/ CAPITALE SOCIALE 0,00 FINANZIAMENTO SOCI 0,00 ALTRI FINANZIAMENTI 0,00 CONTRIBUTI E SOVVENZIONI 0,00 ALTRE ENTRATE - VARIAZIONI FINANZIARIE 0,00 TOTALE ENTRATE 2.553, , , , , ,96 FORNITORI PREGRESSI (mrc srvizi) 1.300,96 166,91 173,23 182,96 191,55 547,74 PERSONALE 552,71 561,98 599,72 624,64 658, ,90 PAGAMENTO MATERIE PRIME/LAVORAZIONI 499,74 518,66 547,78 573,50 602, ,45 TASSE - TRIBUTI 29,25 23,66 30,16 40,10 42,87 113,12 ONERI FINANZIARI E RIMBORSI RATE MUTUI 3,56 19,37 9,40-14,57-14,46-19,62 IVA 134,77 136,59 145,86 151,73 160,11 457,69 COSTI OPERATIVI 230,52 272,89 270,34 292,36 302,51 865,22 TOTALE USCITE COSTI GESTIONE 2.751, , , , , ,50 SALDO FINANZIARIO PERIODO -197,60 124,58 299,64-1,36 167,17 465,46 CASSA-BANCHE PERIODO PREC -44,54-242,13-117,56 182,08 180,73 347,90. NUOVO SALDO CASSA-BANCHE -242,13-117,56 182,08 180,73 347,90
15 5 ) UN BUDGET ECONOMICO PER OGNI ANNO DIVISO PER MESE COMPLETO DI INCIDENZE E BREAK EVEN BUDGET ECONOMICO ANNO 2011 Migliaia di Euro DESCRIZIONI / PERIODI 2010 GEN FEB MAR APR MAG GIU LUG AGO SET OTT NOV DIC RICAVI CARATTERISTICI 1.371,64 120,85 120,85 120,85 120,85 120,85 120,85 120,85 120,85 120,85 120,85 120,85 120, ,16 RICAVI DIVERSI 9,47 0,79 0,79 0,79 0,79 0,79 0,79 0,79 0,79 0,79 0,79 0,79 0,79 9,47 PROVENTI ED ONERI DIVERSI - 26,27 0,00 0,00 0,00 TOTALE RICAVI 1.354,84 121,64 121,64 121,64 121,64 121,64 121,64 121,64 121,64 121,64 121,64 121,64 121, ,63 COSTO DEL VENDUTO 541,05 46,27 46,27 46,27 46,27 46,27 46,27 46,27 46,27 46,27 46,27 46,27 46,27 555,27 PERSONALE DIPENDENTE 559,72 46,06 46,06 46,06 46,06 46,06 46,06 46,06 46,06 46,06 46,06 46,06 46,06 552,71 IMPOSTE E TASSE 23,64 2,44 2,44 2,44 2,44 2,44 2,44 2,44 2,44 2,44 2,44 2,44 2,44 29,25 COSTI OPERATIVI 163,58 19,21 19,21 19,21 19,21 19,21 19,21 19,21 19,21 19,21 19,21 19,21 19,21 230,52 TOTALE COSTI 1.287,99 113,98 113,98 113,98 113,98 113,98 113,98 113,98 113,98 113,98 113,98 113,98 113, ,75 MARGINE LORDO 66,85 7,66 7,66 7,66 7,66 7,66 7,66 7,66 7,66 7,66 7,66 7,66 7,66 91,88 AMMORTAMENTI ED ACCANTONA 34,00 2,83 2,83 2,83 2,83 2,83 2,83 2,83 2,83 2,83 2,83 2,83 2,83 34,00 INTERESSI PASSIVI ED ONERI FIN 21,35 0,30 0,30 0,30 0,30 0,30 0,30 0,30 0,30 0,30 0,30 0,30 0,30 3,56 REDDITO LORDO 11,51 4,53 4,53 4,53 4,53 4,53 4,53 4,53 4,53 4,53 4,53 4,53 4,53 54,32 - INCIDENZE PERCENTUALI DEI CENTRI DI COSTO SU TOTALI RICAVI 2010 GEN FEB MAR APR MAG GIU LUG AGO SET OTT NOV DIC GEN-DIC TOTALE RICAVI 1.354,84 121,64 121,64 121,64 121,64 121,64 121,64 121,64 121,64 121,64 121,64 121,64 121, ,63 COSTO DEL VENDUTO 39,9 38,0 38,0 38,0 38,0 38,0 38,0 38,0 38,0 38,0 38,0 38,0 38,0 38,0 PERSONALE DIPENDENTE 41,3 37,9 37,9 37,9 37,9 37,9 37,9 37,9 37,9 37,9 37,9 37,9 37,9 37,9 IMPOSTE E TASSE 1,7 2,0 2,0 2,0 2,0 2,0 2,0 2,0 2,0 2,0 2,0 2,0 2,0 2,0 COSTI OPERATIVI 12,1 15,8 15,8 15,8 15,8 15,8 15,8 15,8 15,8 15,8 15,8 15,8 15,8 15,8 TOTALE COSTI 95,1 93,7 93,7 93,7 93,7 93,7 93,7 93,7 93,7 93,7 93,7 93,7 93,7 93,7 MARGINE LORDO 4,87 6,34 6,34 6,34 6,34 6,34 6,34 6,34 6,34 6,34 6,34 6,34 6,34 6,34 AMMORTAMENTI ED ACCANTONA 2,48 2,34 2,34 2,34 2,34 2,34 2,34 2,34 2,34 2,34 2,34 2,34 2,34 2,34 INTERESSI PASSIVI ED ONERI FIN 1,56 0,25 0,25 0,25 0,25 0,25 0,25 0,25 0,25 0,25 0,25 0,25 0,25 0,25 REDDITO LORDO 0,84 3,75 3,75 3,75 3,75 3,75 3,75 3,75 3,75 3,75 3,75 3,75 3,75 3,75 DETERMINAZIONE BREAK EVEN POINT 2010 GEN FEB MAR APR MAG GIU LUG AGO SET OTT NOV DIC 2011 TOTALE RICAVI 1.354,84 121,64 121,64 121,64 121,64 121,64 121,64 121,64 121,64 121,64 121,64 121,64 121, ,63 COSTI FISSI 680,49 56,87 56,87 56,87 56,87 56,87 56,87 56,87 56,87 56,87 56,87 56,87 56,87 682,48 COSTI VARIABILI 662,84 60,24 60,24 60,24 60,24 60,24 60,24 60,24 60,24 60,24 60,24 60,24 60,24 722,83 TOTALE COSTI 1.343,33 117,11 117,11 117,11 117,11 117,11 117,11 117,11 117,11 117,11 117,11 117,11 117, ,31 BREAK EVEN POINT () 98,3 92,6 92,6 92,6 92,6 92,6 92,6 92,6 92,6 92,6 92,6 92,6 92,6 92,6 RICAVI CORRISP. BREAK E.P ,31 112,67 112,67 112,67 112,67 112,67 112,67 112,67 112,67 112,67 112,67 112,67 112, ,02
16 6 ) UN BUDGET FINANZIARIO ( CASH FLOW ) DIVISO PER MESE E PER OGNI ANNO ELABORATO DAL BUSINESS PLAN BUDGET FINANZIARIO ANNO 2011 Migliaia di Euro DESCRIZIONE / PERIODI GEN FEB MAR APR MAG GIU LUG AGO SET OTT NOV DIC 2011 VENDITE, RICAVI,PROVENTI - 48,65 97,31 145,96 145,96 145,96 145,96 145,96 145,96 145,96 145,96 145, ,63 CLIENTI E CREDITI ANNO PRECEDEN 218,86 218,86 218,86 218,86 218, ,29 TOTALE INCASSI 218,86 267,51 316,17 364,82 364,82 145,96 145,96 145,96 145,96 145,96 145,96 145, ,92 PAG. FORNITORI INVESTIM.(anno in 0,00 0,00 ALTRE USCITE - CAPITALE SOCIALE 0,00 0,00 FINANZIAMENTO SOCI 0,00 0,00 ALTRI FINANZIAMENTI 0,00 0,00 CONTRIBUTI ED INCENTIVAZIONI 0,00 0,00 ALTRE ENTRATE - VARIAZIONI FINANZIARIE 0,00 0,00 0,00 TOTALE ENTRATE 218,86 267,51 316,17 364,82 364,82 145,96 145,96 145,96 145,96 145,96 145,96 145, ,92 FORNITORI PREGRESSI(mrc srv 260,19 260,19 260,19 260,19 260, ,96 PERSONALE 46,06 46,06 46,06 46,06 46,06 46,06 46,06 46,06 46,06 46,06 46,06 46,06 552,71 PAGAMENTO MATERIE PRIME/LAVOR ,51 37,02 55,53 55,53 55,53 55,53 55,53 55,53 55,53 55,53 499,74 TASSE - TRIBUTI 1,46 27,79 29,25 INTERESSI PASSIVI/RATE MUTUI - - 0, , , ,89 3,56 IVA 11,23 11,23 11,23 11,23 11,23 11,23 11,23 11,23 11,23 11,23 11,23 11,23 134,77 COSTI OPERATIVI 19,21 19,21 19,21 19,21 19,21 19,21 19,21 19,21 19,21 19,21 19,21 19,21 230,52 TOTALE USCITE 336,69 336,69 356,09 373,71 393,68 132,92 132,03 132,03 132,92 132,03 159,81 132, ,51 SALDO FINANZIARIO PERIODO -117,83-69,18-39,93-8,89-28,86 13,05 13,94 13,94 13,05 13,94-13,85 13,05-197,60 CASSA-BANCHE PERIODO PREC -44,54-162,37-231,55-271,48-280,37-309,23-296,18-282,25-268,31-255,26-241,33-255,18-242,13. NUOVO SALDO CASSA-BANCHE -162,37-231,55-271,48-280,37-309,23-296,18-282,25-268,31-255,26-241,33-255,18-242,13
17 7) UN MODULO PER OGNI ANNO ELABORATO NEL QUALE L'UTENTE PUO' INSERIRE I DATI EFFETTIVI SOSTITUENDO QUELLI INIZIALMENTE PREVISTI INSERIMENTO DATI EFFETTIVI MENSILI PRIMO ANNO DESCRIZIONI / PERIODI 2010 GEN FEB MAR APR MAG GIU LUG AGO SET OTT NOV DIC 2011 RICAVI CARATTERISTICI 8,00 120,85 120,85 120,85 120,85 120,85 120,85 120,85 120,85 120,85 120,85 120,85 120, ,16 RICAVI DIVERSI 9,47 0,79 0,79 0,79 0,79 0,79 0,79 0,79 0,79 0,79 0,79 0,79 0,79 9,47 PROVENTI ED ONERI DIVERSI -26,27 0,00 0,00 0,00 VALORE PRODOTTO D'ESERCIZIO 1.354,84 121,64 121,64 121,64 121,64 121,64 121,64 121,64 121,64 121,64 121,64 121,64 121, ,63 PROGRESSIVO ,64 243,27 364,91 486,54 608,18 729,81 851,45 973, , , , , ,6 COSTO DEL VENDUTO SU RICAVI 39,45 38,29 38,29 38,29 38,29 38,29 38,29 38,29 38,29 38,29 38,29 38,29 38,29 38,29 COSTO DEL VENDUTO 541,05 46,27 46,27 46,27 46,27 46,27 46,27 46,27 46,27 46,27 46,27 46,27 46,27 555,27 PERSONALE DIPENDENTE 559,72 46,06 46,06 46,06 46,06 46,06 46,06 46,06 46,06 46,06 46,06 46,06 46,06 552,71 COSTI OPERATIVI 163,58 19,21 19,21 19,21 19,21 19,21 19,21 19,21 19,21 19,21 19,21 19,21 19,21 230,52 IMPOSTE E TASSE 23,64 2,44 2,44 2,44 2,44 2,44 2,44 2,44 2,44 2,44 2,44 2,44 2,44 29,25 AMMORTAMENTI ED ACCANTONAMENTI 34,00 2,83 2,83 2,83 2,83 2,83 2,83 2,83 2,83 2,83 2,83 2,83 2,83 34,00 INTERESSI PASSIVI ED ONERI FINANZIARI 21,35 0,30 0,30 0,30 0,30 0,30 0,30 0,30 0,30 0,30 0,30 0,30 0,30 3,56
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