RELAZIONE TECNICO CONTABILE E DESCRITTIVA DEL DIRIGENTE SCOLASTICO E DEL DIRETTORE S.G.A. AL CONTO CONSUNTIVO

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1 Ministero dell Istruzione, Università e Ricerca Istituto Comprensivo SPIRANO Via Santa Lucia Spirano (BG) - Tel Fax bgic897003@istruzione.it - Pec: bgic897003@pec.istruzione.it Codice Meccanografico BGIC Codice Fiscale: Sito Internet : Prot. n. 160/B15a Spirano, 13/01/2016 RELAZIONE TECNICO CONTABILE E DESCRITTIVA DEL DIRIGENTE SCOLASTICO E DEL DIRETTORE S.G.A. AL CONTO CONSUNTIVO 2015 Il conto consuntivo dell esercizio finanziario 2015 è stato predisposto dal Direttore dei Servizi Generali e Amministrativi il 13/01/2016 secondo le indicazioni contenute nel D.I. n 44 del 1/2/2001 utilizzando l apposita modulistica ministeriale che si compone dei seguenti allegati: Mod. H : Conto Finanziario Mod. I : Rendiconto n 3 Attività (A01 A02 A04) e n 13 Progetti ( P01 P04 P05 P06 P07 - P08 P10 P11 P12 - P13 - P14 P15 P16) Mod. J : Situazione amministrativa definitiva al 31/12/2015 Mod. K : Conto del patrimonio Mod. L : Elenco residui attivi e passivi Mod. M : Prospetto delle spese per il personale Mod. N : Riepilogo per aggregato entrata e tipologia spesa e verrà sottoposto all esame dei revisori dei conti e del Consiglio di Istituto per l approvazione definitiva. Prima di passare all analisi delle entrate e delle uscite si procede all elencazione degli obiettivi generali, coerenti con quanto previsto nel POF: 1. Creare le condizioni in termini di organizzazione e di risorse professionali e materiali per favorire il perseguimento degli obiettivi previsti dai programmi vigenti e garantire quindi il successo formativo di ogni alunno. 2. Consentire l attuazione di progetti formativi riconosciuti come strumenti volti a favorire il processo di apprendimento del bambino e ad ampliare l offerta formativa. 3. Favorire lo sviluppo di collaborazioni con enti esterni e con il territorio, nell ottica della costruzione di una comunità educante. 4. Riconoscere la scuola non solo come luogo di trasmissione di cultura, ma come spazio di elaborazione di conoscenza e di apprendimento continuo anche per i docenti. 5. Promuovere l accoglienza e favorire lo star bene a scuola di alunni, genitori e docenti. 6. Favorire lo sviluppo di una prospettiva interculturale, in cui la diversità venga colta come ricchezza. La dotazione finanziaria relativa all esercizio 2015 ha consentito di realizzare le attività previste dal P.O.F. programmato dagli OO.CC. Risultano evidentemente 1

2 limitate le spese di investimento effettuate, in particolare per ciò che riguarda l aggiornamento ed ampliamento degli strumenti tecnologici. Il bilancio di questo Istituto evidenzia alla data del 31/12/2015 un totale di 1.650,29 di residui attivi riguardanti l anno finanziario 2015 di cui 297,38 per contributi dei genitori per contratto assicurativo degli alunni, 1.000,00 per contributo del comune di Spirano per sportello psicologico scuola secondaria di Spirano ed 352,91 per contributo MIUR a.s per progetto nazionale orientamento studenti DDG n. 164 del 20 novembre 2014 e DL 104/2013. ANALISI DELLE ENTRATE Dall esame del Conto Finanziario emerge quanto segue: Rispetto alla programmazione iniziale di ,82 sono state apportate variazioni complessivamente in aumento per ,90 a seguito di ulteriori finanziamenti accertati durante l esercizio con un totale programmato definitivo di ,72. Di tale somma, con la quale è stato possibile finanziare le attività e i progetti deliberati dai competenti organi collegiali dell Istituto, il 7% è costituito da finanziamenti disposti a vario titolo dal MIUR, il 38% da contributi di Enti locali, il 10% da erogazioni da parte di privati rappresentate principalmente dai versamenti delle famiglie per contributi scolastici (gite), l 1% da erogazioni da parte dell IC di Cologno al Serio per contributo delle famiglie per gita a Commercy Francia e il 44% da avanzo di amministrazione dell anno precedente. Le stesse informazioni si possono rappresentare in modo più diretto e più visivo attraverso il seguente grafico: ENTRATE STATO 7% STATO ENTI LOCALI AVANZO AMM.NE 44% ENTI LOCALI 38% PRIVATI ALTRE ENTRATE AVANZO AMM.NE ALTRE ENTRATE 1% PRIVATI 10% Risulta evidente che i finanziamenti statali sono per la maggior parte con vincolo di destinazione e che solo grazie ai finanziamenti del Comune, delle famiglie si riesce ad ampliare l offerta formativa con la realizzazione dei vari progetti didattici e a qualificare quest offerta con l acquisto di ausili didattici. 2

3 AGGR. 02 FINANZIAMENTO DELLO STATO Entrata programmata iniziale 6.378,67 Variazioni effettuate 9.746,39 Previsione definitiva ,56 Entrate accertate al 31/12/ ,65 Somme effettivamente riscosse al 31/12/ ,65 Somme rimaste da riscuotere 352,91 Le somme riguardano i contributi del MIUR per funzionamento ordinario, spese per attrezzature handicap, acquisto libri per comodato d uso e orientamento alunni. AGGR. 04 FINANZIAMENTI DA ENTI LOCALI O DA ALTRE ISTITUZIONI - Aggr. 04 voce 05 comune vincolati Entrata programmata iniziale = = = = Variazioni effettuate ,00 Previsione definitiva ,00 Entrate accertate al 31/12/ ,00 Somme effettivamente riscosse al 31/12/ ,00 Somme rimaste da riscuotere = = = = Trattasi di finanziamenti dei Comuni di Spirano e Brignano Gera d Adda per Piani Diritto alla Studio, Progetti per Alunni, materiale farmaceutico e di pulizia, funzionamento uffici di segreteria, acquisto beni durevoli, acquisto materiali, sportello psicologico. - Aggr. 04 voce 06 Altre istituzioni Entrata programmata iniziale = = = = Variazioni effettuate 451,50 Previsione definitiva 451,50 Entrate accertate al 31/12/ ,50 Somme effettivamente riscosse al 31/12/ ,50 Somme rimaste da riscuotere = = = = Trattasi di somme pervenute dall Università di Bergamo per accoglienza tirocinante e da Confindustria per contributo trasporto per visite aziendali alunni. AGGR. 05 CONTRIBUTI DA PRIVATI Entrata programmata iniziale ,00 Variazioni effettuate ,51 Previsione definitiva ,51 Entrate accertate al 31/12/ ,51 Somme effettivamente riscosse al 31/12/ ,51 Somme rimaste da riscuotere = = = = 3

4 I finanziamenti si riferiscono a: 1) contributi delle famiglie per gite, DELF, KET, libretti assenze; 2) erogazione liberale comitato genitori primaria di Spirano; 3) restituzione contributo associazione rete Stresa; 4) contributo casa editrice Murelli Libri e Casa editrice Scuola e didattica di Paulicelli per progetto USP Bergamo CRT Drills Lingue. AGGREGATO 07 ALTRE ENTRATE Entrata programmata iniziale 2,62 Variazioni effettuate 1.225,00 Previsione definitiva 1.227,62 Entrate accertate al 31/12/ ,62 Somme effettivamente riscosse al 31/12/ ,62 Somme rimaste da riscuotere ====== Trattasi di somme per interessi attivi della Banca d Italia e di erogazioni da parte dell IC di Cologno al Serio per contributo delle famiglie per gita a Commercy Francia. Il prospetto finanziario complessivo delle Entrate è riportato nel Mod. H allegato. ANALISI DELLE SPESE Dall analisi delle spese si rileva che l Istituto è stato in grado di raggiungere gli obiettivi programmati in una percentuale pari al 56,13%. Il totale delle somme impegnate per la gestione di competenza ammonta a ,19 di cui il 5% imputato all attività A01 funzionamento amministrativo, il 15% all attività A04 per le spese di investimento e l 80% ai progetti rientranti nel POF dell a.s. 2014/2015 e 2015/2016. Di tale somma restano da pagare ,59. Per meglio inquadrare la situazione si inserisce un grafico esemplificativo: SPESE A01 5% A04 15% A01 A04 PROGETTI PROGETTI 80% 4

5 AGGREGATO A - ATTIVITA Aggr. A Voce 01 Funzionamento amministrativo generale Spesa programmata iniziale ,62 Variazioni effettuate 2.236,72 Somma prevista per l intero esercizio ,34 Somma impegnata al 31/12/ ,18 Somme effettivamente pagate al 31/12/ ,18 Somme rimaste da pagare 183,00 Disponibilità finanziaria al 31/12/ ,16 Gli uffici di Direzione e Segreteria con i fondi a disposizione hanno conseguito gli obiettivi prefissati di supporto organizzativo e generale all attività formativa delle scuole. Le somme impegnate per la realizzazione dell attività si riferiscono a: rinnovo software gestionale AXIOS segreteria + registro elettronico, libretti assenze alunni secondaria, acquisto schede di valutazione alunni, acquisto materiale, cartellini orologio timbratrice per n. 5 plessi, iscrizione esami alunni per DELF e KET, materiale di primo soccorso, registri dei verbali, premio assicurativo INAIL lavoratori socialmente utili, spese postali, spese di missione revisori, quota rete scuole ASABERG, compensi scuole polo, minute spese. Aggr. A voce A02 funzionamento didattico generale Spesa programmata iniziale 517,88 Variazioni effettuate 2.375,17 Somma prevista per l intero esercizio 2.893,05 Somma impegnata al 31/12/2015 = = = = Somme effettivamente pagate al 31/12/2015 = = = = Somme rimaste da pagare = = = = Disponibilità finanziaria al 31/12/ ,05 Le entrate sono costituite da fondi finalizzati di provenienza statale. Aggr. A voce A04 spese d investimento Spesa programmata iniziale ,45 Variazioni effettuate ,77 Somma prevista per l intero esercizio ,22 Somma impegnata al 31/12/ ,60 Somme effettivamente pagate al 31/12/ ,60 Somme rimaste da pagare = = = Disponibilità finanziaria al 31/12/ ,62 Le entrate sono costituite da fondi di provenienza statale, da fondi Piani di Diritto allo Studio e da erogazioni liberali del Comitato genitori della scuola primaria di Spirano. Le somme impegnate per la realizzazione dell attività si riferiscono a: acquisto PC, software e licenze per la segreteria per dismissione software operativi obsoleti; acquisto strumenti musicali, materiali sportivi, videoproiettori con accessori e notebook per scuola secondaria di Spirano, acquisto macchine lavasciuga pavimenti per scuole primaria e secondaria di Brignano Gera d Adda. 5

6 AGGREGATO P PROGETTI Aggr P voce P01 viaggi di istruzione Spesa programmata iniziale ,55 Variazioni effettuate ,00 Somma prevista per l intero esercizio ,55 Somma impegnata al 31/12/ ,00 Somme effettivamente pagate al 31/12/ ,77 Somme rimaste da pagare 34,23 Disponibilità finanziaria al 31/12/ ,55 Le uscite e le visite guidate sono sempre strettamente correlate all attività didattica e alla programmazione delle classi. Sono state effettuate come previsto nel piano annuale deliberato dal Consiglio di Istituto e nelle periodiche integrazioni e non si sono evidenziati particolari problemi. Le somme impegnate per la realizzazione dell attività si riferiscono a gite e visite di istruzione compreso i costi del trasporto per il gemellaggio con la scuola Les Tuilles di Commercy Francia. I costi sono stati pagati interamente dai genitori e sono serviti per i trasporti. Agg. P voce P04 PDS Scuola Infanzia Brignano Gera d Adda Spesa programmata iniziale 5.705,56 Variazioni effettuate 6.000,00 Somma prevista per l intero esercizio ,56 Somma impegnata al 31/12/ ,19 Somme effettivamente pagate al 31/12/ ,57 Somme rimaste da pagare 1.967,62 Disponibilità finanziaria al 31/12/ ,37 Il progetto ha per obiettivi garantire alle scuole i materiali igienico sanitari e il materiale di cancelleria necessari per lo svolgimento dell attività didattica nonché la realizzazione di attività con l aiuto di esperti esterni. Le somme impegnate si riferiscono a : progetto musicale, laboratorio teatrale, materiale igienico-sanitariofarmaceutico e di pulizia, noleggio fotocopiatore. Si è provveduto inoltre all acquisto di cancelleria come da elenco presentato da ogni responsabile di plesso. Aggr. P voce P05 PDS Scuola Primaria Brignano Gera d Adda Spesa programmata iniziale ,13 Variazioni effettuate ,00 Somma prevista per l intero esercizio ,13 Somma impegnata al 31/12/ ,11 Somme effettivamente pagate al 31/12/ ,11 Somme rimaste da pagare 1.281,00 Disponibilità finanziaria al 31/12/ ,02 Il progetto ha per obiettivi garantire alle scuole i materiali e i sussidi necessari per lo svolgimento dell attività didattica nonché la realizzazione di attività con l aiuto di esperti esterni. Le somme impegnate si riferiscono a : trasporto per corso di nuoto, progetti laboratoriali (progetto la magia della natura classi terze, progetto yoga in fiaba classi seconde, progetto musicale classi quinte, progetto teatrale classi seconde 6

7 e quarte), acquisto materiale di stampa, materiale igienico-sanitario-farmaceutico e di pulizia. Si è provveduto inoltre all acquisto di cancelleria come da elenco presentato da ogni responsabile di plesso. Aggr. P voce P06 PDS Scuola Primaria Spirano Spesa programmata iniziale ,12 Variazioni effettuate ,00 Somma prevista per l intero esercizio ,12 Somma impegnata al 31/12/ ,82 Somme effettivamente pagate al 31/12/ ,06 Somme rimaste da pagare ,76 Disponibilità finanziaria al 31/12/ ,30 Il progetto ha per obiettivi garantire alle scuole i materiali e i sussidi necessari per lo svolgimento dell attività didattica nonché la realizzazione di attività con l aiuto di esperti esterni. Le somme impegnate si riferiscono a : progetto madrelingua inglese, progetti musicali, progetto di educazione all immagine con l esperto esterno, materiale informatico, spese per il noleggio fotocopiatrice segreteria, manutenzione tecnica e informatica segreteria e noleggio e manutenzione hardware e software laboratorio informatico, materiale di cancelleria e di stampa, materiale igienico-sanitariofarmaceutico, stampa pagelle, carta, materiale pulizia, materiale facile consumo e piccoli sussidi. Aggr. P voce P07 PDS Scuola Media Brignano Gera d Adda Spesa programmata iniziale ,75 Variazioni effettuate ,00 Somma prevista per l intero esercizio ,75 Somma impegnata al 31/12/ ,94 Somme effettivamente pagate al 31/12/ ,26 Somme rimaste da pagare 4.132,68 Disponibilità finanziaria al 31/12/ ,81 Le somme impegnate si riferiscono a : trasporto per visite d istruzione, materiale laboratorio di arte, materiale per attività sportiva, progetto di madrelingua inglese, francese, minerali e disagio, spese per il noleggio fotocopiatrice, materiale igienicosanitario-farmaceutico, materiale pulizia, materiale di stampa, facile consumo e cancelleria e carta. Aggr. P voce P08 PDS Scuola Media Spirano Spesa programmata iniziale 8.943,69 Variazioni effettuate 9.844,24 Somma prevista per l intero esercizio ,93 Somma impegnata al 31/12/ ,19 Somme effettivamente pagate al 31/12/ ,13 Somme rimaste da pagare 4.574,06 Disponibilità finanziaria al 31/12/ ,74 Le somme impegnate si riferiscono a : trasporto per visite d istruzione, licenze antivirus, riparazione pianoforte digitale, materiale tecnico informatico per cavi collegamento pc, progetto di madrelingua inglese, francese e disagio, spese per il 7

8 noleggio fotocopiatrice, materiale igienico-sanitario-farmaceutico, materiale pulizia, materiale di stampa, facile consumo e cancelleria e carta. Aggr. P voce P10 Progetti USP BG Spesa programmata iniziale 2.389,95 Variazioni effettuate 400,00 Somma prevista per l intero esercizio 2.789,85 Somma impegnata al 31/12/ ,16 Somme effettivamente pagate al 31/12/ ,16 Somme rimaste da pagare ====== Disponibilità finanziaria al 31/12/ ,69 Trattasi di somme dell AT di BERGAMO per Progetti relativi al CRT LINGUE. Le somme impegnate si riferiscono a spese per l incarico per il servizio di gestione, aggiornamento e manutenzione sito Aggr. P voce P11 Formazione Spesa programmata iniziale 4.414,72 Variazioni effettuate 2.527,82 Somma prevista per l intero esercizio 4.414,72 Somma impegnata al 31/12/2015 ===== Somme effettivamente pagate al 31/12/2015 ===== Somme rimaste da pagare ===== Disponibilità finanziaria al 31/12/ ,72 Le somme vengono utilizzate per offrire percorsi di formazione anche in rete con altre scuole al personale insegnante e al personale non docente su tematiche specifiche. Aggr. P voce P12 Sicurezza Spesa programmata iniziale 8.761,83 Variazioni effettuate 2.000,00 Somma prevista per l intero esercizio ,83 Somma impegnata al 31/12/ ,00 Somme effettivamente pagate al 31/12/ ,00 Somme rimaste da pagare 616,00 Disponibilità finanziaria al 31/12/ ,83 Le somme sono utilizzate per gestire il progetto sicurezza scuole e in particolare per: 1) offrire percorsi di formazione anche in rete con altre scuole al personale insegnante e al personale non docente su tematiche riguardanti la sicurezza, l antincendio e il primo soccorso; 2) incarico RSP, incarico medico competente, redazione DVR, redazione PEM e presenza RSPP alle visite ispettive. 8

9 Aggr. P voce P13 Alunni stranieri Spesa programmata iniziale 290,24 Variazioni effettuate ===== Somma prevista per l intero esercizio 290,24 Somma impegnata al 31/12/2015 1,80 Somme effettivamente pagate al 31/12/2015 1,80 Somme rimaste da pagare ===== Disponibilità finanziaria al 31/12/ ,44 Le somme sono destinate all acquisto materiale librario e incarichi di mediazione culturale. Aggr. P voce P14 Frutta nelle scuole Spesa programmata iniziale 591,72 Variazioni effettuate ===== Somma prevista per l intero esercizio 591,72 Somma impegnata al 31/12/2015 ===== Somme effettivamente pagate al 31/12/2015 ===== Somme rimaste da pagare ===== Disponibilità finanziaria al 31/12/ ,72 Le somme vengono utilizzate per la liquidazione degli incarichi attribuiti ai collaboratori scolastici per la distribuzione della frutta nelle classi di scuola primaria. Aggr. P voce P15 Istruzione domiciliare Spesa programmata iniziale 205,82 Variazioni effettuate ===== Somma prevista per l intero esercizio 205,82 Somma impegnata al 31/12/2015 ===== Somme effettivamente pagate al 31/12/2015 ===== Somme rimaste da pagare ===== Disponibilità finanziaria al 31/12/ ,82 Le somme sono destinati a liquidare gli incarichi relativi all istruzione domiciliare per alunni scuola primaria. Aggr. P voce P16 Sportello Psicologico Brignano Gera d Adda Spesa programmata iniziale 6.971,60 Variazioni effettuate 6.300,00 Somma prevista per l intero esercizio ,60 Somma impegnata al 31/12/ ,20 Somme effettivamente pagate al 31/12/ ,96 Somme rimaste da pagare 1.391,24 Disponibilità finanziaria al 31/12/ ,40 Si tratta di somme stanziate dal Comune di Brignano Gera d Adda per lo Sportello Psicologico dei plessi infanzia, primaria e secondaria di Brignano e relativo all incarico conferito al Centro Psicologico Il vaso di Pandora. 9

10 AGGREGATO R FONDO DI RISERVA Aggr. Voce R98 Fondo di riserva Spesa prevista per l intero esercizio 117,29 Spesa prelevata al 31/12/2015 = = = Disponibilità finanziaria al 31/12/ ,29 Il prospetto finanziario complessivo delle spese è riportato nel modello H bis allegato. Il Conto Consuntivo Mod. H si chiude con un avanzo di competenza di 946,00 derivante dalla somma algebrica fra le entrate accertate e le uscite impegnate. Il risultato complessivo dell esercizio risultante dal saldo di cassa al 31/12/2015 Mod. J è di ,23 che concorda con le risultanze del giornale di cassa e con l estratto conto della Banca d Italia al 31/12/2015 di cui si allega fotocopia. Il saldo di cassa ( ,23) più i residui attivi ( 1.650,29) e meno i residui passivi ( ,99) al 31/12/2015 si presenta con un avanzo complessivo di ,53. SITUAZIONE AMMINISTRATIVA - Mod. J Il fondo di cassa esistente al era di ,78. Durante l anno sono state effettuate riscossioni per ,28 e pagamenti per ,83, che hanno determinato un fondo di cassa alla chiusura dell esercizio di ,23 come documentato dall estratto conto al 31/12/2015 trasmesso dalla Banca d Italia. Il totale delle somme accertate nell esercizio risulta essere di ,19, al quale fanno riscontro impegni di spesa per ,19. Dalla differenza tra le due voci scaturisce un avanzo per la gestione di competenza di 946,00. L avanzo complessivo realizzato a fine anno ammonta invece a ,53 (di cui ,25 con vincolo di destinazione e ,28 senza vincolo di destinazione) risultante dalla seguente operazione: SALDO CASSA AL ,23 + RESIDUI ATTIVI AL ,29 - RESIDUI PASSIVI AL ,99 = AVANZO COMPLESSIVO AL ,53 La dimostrazione contabile di detto avanzo è determinata dai sotto elencati elementi: Importo non Vincolato ATT/PROG DESCRIZIONE Importo Vincolato A01 Funzionamento amministrativo generale 8.206,16 A02 Funzionamento didattico generale 1.343, ,00 A04 Spese d investimento 8.993,62 P01 Viaggi d istruzione 1.616,55 P04 PDS Scuola Infanzia Brignano Gera d Adda 4.932,37 P05 PDS Scuola Primaria Brignano Gera d Adda ,02 10

11 P06 PDS Scuola Primaria Spirano ,30 P07 PDS Scuola Media Brignano Gera d Adda ,81 P08 PDS Scuola Media Spirano 7.773,74 P10 Progetti USP BG 1.812,69 P11 Formazione 4.414,72 P12 Sicurezza 6.372,83 P13 Alunni Stranieri 288,44 P14 Frutta nelle scuole 591,72 P15 Istruzione domiciliare 205,82 P16 Sportello Psicologico Brignano Gera d Adda 6.988,40 AVANZO DI AMMINISTRAZIONE VINCOLATO E NON VINCOLATO , ,99 FONDO DI RISERVA 117,29 TOTALE AVANZO DI AMMINISTRAZIONE VINCOLATO E NON VINCOLATO , ,28 TOTALE AVANZO DI AMMINISTRAZIONE AL 31/12/ ,53 CONTO DEL PATRIMONIO - Mod. K Dal modello K allegato al Conto Consuntivo si evince una consistenza patrimoniale dell Istituto al 31/12/2015 di ,52 determinata dalla somma del valore dei beni mobili per ,99 che concorda con le risultanza del registro inventario al 31/12/2015, dalla differenza ( ,70) tra i residui attivi pari a 1.650,29 e passivi pari a ,99 e dalle disponibilità liquide per ,23. Il totale a pareggio dell attivo e passivo del modello K ammonta a ,51. Per quanto riguarda le uscite, si precisa che l ammontare dei mandati per ogni attività progetto, sono contenute nei limiti degli stanziamenti della previsione delle attività o progetti e che i mandati risultano emessi a favore dei beneficiari e sono regolarmente documentati. Il Dirigente Scolastico e il Direttore dei Servizi Generali ed Amministrativi DICHIARANO: Secondo quanto disposto dal Decreto 66 del 24 aprile 2014, gli articoli 41 e 42 si certifica che non vi sono pagamenti relativi a transazioni commerciali effettuati dopo la scadenza dei termini previsti dal decreto legislativo 9 ottobre 2002, n Si dichiara altresì di utilizzare le apposite funzionalità rese disponibili sulla Piattaforma Certificazione dei Crediti MEF per la registrazione della fatture elettroniche dal 01/07/2014. che nell esercizio finanziario 2015 non si sono tenute gestioni fuori bilancio; Il D.S.G.A. (Gloria Colombi) Il DIRIGENTE SCOLASTICO (Prof. Pietro Enrico Gamba) 11