Relazione del dirigente scolastico al conto consuntivo Esercizio Finanziario 2014

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1 Ministero dell'istruzione, dell'università e della ricerca Istituto Comprensivo Franceschi Via Cagliero, Milano - Tel Fax Sito web: miic8dv001@istruzione.it PEC: miic8dv001@pec.istruzione.it Relazione del dirigente scolastico al conto consuntivo Esercizio Finanziario 2014 Il Conto Consuntivo riepiloga i dati contabili di gestione dell Istituto Comprensivo Franceschi secondo le Istruzioni generali sulla gestione amministrativo-contabile delle istituzioni scolastiche previste dal D.I. n. 44 del 2001, che regola, tra l altro, le modalità e i tempi di predisposizione ed approvazione dello stesso. Il presente Conto Consuntivo per l'esercizio finanziario 2014, predisposto dal Direttore dei Servizi Generali e Amministrativi, comprende i seguenti documenti contabili: Modello H - Conto finanziario Modello K - Conto patrimoniale Modello I - Rendiconto dei progetti - attività Modello J - Situazione amministrativa al , con allegato estratto conto dell'istituto bancario cassiere Modello L - Elenco dei residui attivi e passivi Modello M - Prospetto delle spese per il personale Modello N - Riepilogo per tipologie di spesa Presupposto dell analisi gestionale e consuntiva di entrate e spese è il Programma Annuale dell esercizio finanziario 2014 approvato dal Consiglio di Istituto in data 13/02/2014 con delibera n. 78. Si rimanda alla premessa contenuta nella Relazione Illustrativa del Programma Annuale che esprime le logiche e i criteri che hanno informato la gestione amministrativa intesa come strumento di realizzazione della gestione complessiva dell attività istituzionale, generale e didattico/educativa. Il Programma Annuale del 2014 prevedeva n. 4 Attività n. 13 Progetti Nel seguito, la rendicontazione con una puntuale analisi delle entrate accertate/riscosse e delle spese impegnate/ pagate nonché la verifica dei risultati conseguiti alla data del 31 dicembre Andamento delle entrate Dal conto finanziario (modello H) emerge la seguente situazione: Somme Programmate Accertate Riscosse Da riscuotere Differenza 01. Avanzo di amm.ne , Finanziamenti dello Stato , , , ,74 0, Finanziamento del Comune , , , ,38 0, Contributi da privati , , , , , Altre entrate 36, ,52 36, ,99 0,00 Nello specifico: Totale entrate , , , ,11 Somme Previste Accertate 02. Finanziamenti dello Stato 6.186, ,70 La previsione è stata variata per un totale di ,003 di seguito indicato. Dotazione ordinaria 6.186, ,63 Spese per funzionamento amministrativo e didattico periodo settembre dicembre , ,67 Finanziamento E.F integrazione risorse già assegnate nota MIUR 18234/2014 0, ,29 Altri finanziamenti vincolati 0, ,07 Finanziamento MIUR per incremento offerta formativa e obblighi sicurezza 0, ,57 Finanziamento per Progetto prevenzione dispersione scolastica 0, ,48 Assegnazione fondi per Scelta consapevole percorso di studio nota MIUR 5750/ ,02 Relazione del Dirigente Scolastico al conto consuntivo e.f /5

2 Somme Previste Accertate 04. Finanziamenti da Enti locali o da altre istituzioni pubbliche , ,89 La previsione è stata variata per un totale di ,86 come di seguito indicato. Comune vincolati: , ,03 Finanz. per affidamento servizio di assistenza educativa alunni disabili a.s. 2014/2015 0, ,19 Contributi per spese d ufficio e materiale vario 0, ,08 Finanziamento per convenzione funzioni miste ATA a.s. 2012/2013 0, ,80 Finanziamento per convenzione manutenzione edifici scolastici 0, ,79 Contributi da Privati , ,65 La previsione è stata variata per un totale di ,92 come di seguito indicato. Famiglie vincolati (in aggiunta alla previsione per l attuazione dei progetti inseriti nel , ,53 POF):progetti e uscite didattiche assicurazione a.s. 2013/2014- diari e libretti) Altri vincolati: 0,00 Versamento Ass. Genitori Franceschi Progetto Sportello di ascolto psicologico" 600,00 600,00 Versamento Ass. Genitori Muzio per Contributo di Solidarietà a.s. 2013/ , ,00 Contributo Ass. Genitori Franceschi per utilizzo auditorium Don Bosco saggio m. 0,00 500,00 Versamento del personale per assicurazione integrativa a.s. 2014/15 0,00 690,00 Altri non vincolati: 0,00 Premio Fedeltà Gruppo ora sesta 0,00 83, Altre entrate 0, ,52 La previsione è stata variata per un totale di 1.332,52 come di seguito indicato. Interessi Tesoreria Unica 0,00 36,53 Sanzione infortunio n del 17/10/2014 0, ,99 2. Andamento delle spese Somme Programmate Impegnate Pagate Da pagare Differenza A. Attività , , , , ,94 P. Progetti , , , , ,62 R. Fondo di riserva 100,00 100,00 Totale spese , , , , ,56 3. Realizzazione delle Attività e dei Progetti Alla fine dell esercizio finanziario appare necessario predisporre un prospetto di analisi dell attività finanziaria realizzata per ogni singolo Progetto/Attività. Tale prospetto comprende sia l evoluzione della previsione iniziale mediante le variazioni in corso d anno, sia il consuntivo per ogni tipologia di spesa Le eventuali economie che si registrano in alcuni aggregati sono confluite nell avanzo di amministrazione con il vincolo di destinazione. A01 Funzionamento amministrativo generale Si tratta di spese relative al funzionamento di Istituto. La somma prevista in entrata, sottratti 100,00 imputati al fondo di riserva, è pari a 6.031,97 ed è stata variata di 6.504,69 come di seguito indicato. Pertanto, la programmazione definitiva ammonta a ,66. L impegno al 31/12/2014 è pari a ,31 - Beni di consumo (carta-cancelleria-stampati-pubblicazioni-matriali e accessori) - Servizi esterni 3.404,40 (consulenza-prestazioni-professionali specialistiche-manutenzione ordinaria-noleggi e leasing-utenze e canoni) - Altre spese 1.647,39 (amministrative-postali-telefoniche) - Tributi 1.295,99 Restano da liquidare residui passivi per un totale di 2.253,87 come elencato nel Modello L. La differenza di 1.432,35 tra la programmazione e l impegno al 31/12/2014 ha determinato l avanzo di amministrazione riutilizzato per vincolo di destinazione nel P.A A02 Funzionamento didattico generale Si tratta di spese per il funzionamento didattico della scuola. La somma prevista in entrata di ,42 è stata variata di ,75 Pertanto, la programmazione definitiva ammonta a ,17 L impegno al 31/12/2014 è pari a ,16 - Spese di personale 448,00 - Beni di consumo 4.930,25 (carta-cancelleria-stampati-pubblicazioni-materiali e accessori) - Servizi esterni ,91 (consulenza - prestazioni-professionali specialistiche - manutenzione ordinarianoleggi e leasing-utenze e canoni) - A fronte di somme pagate per ,13 restano da liquidare i residui passivi per un totale di 1.005,03 come elencato nel Modello L. La differenza di 4.531,01 è interamente confluita nell avanzo di amministrazione vincolato Relazione del Dirigente Scolastico al conto consuntivo e.f /5

3 A03 Spese di personale La somma prevista in entrata di 308,00 è stata variata di 6.451,37 Pertanto la programmazione definitiva ammonta a 6.759,37 L impegno al 31/12/2014 è di 6.702,24 Le spese di personale liquidate sono relative alle funzioni miste del personale ATA (servizi comunali) e al miglioramento dell offerta formativa del personale docente. Comprensive dei contributi a carico dello Stato Tutte le somme impegnate sono state pagate per 6.702,24 La differenza di 57,13 è interamente confluita nell avanzo di amministrazione vincolato. A05 Manutenzione edifici La somma prevista in entrata di 3.192,00 è stata variata di 1.525,79 Pertanto la programmazione definitiva ammonta a 4.717,79. L impegno al 31/12/2014 è di Le somme impegnate per 651,34 sono state tutte liquidate per manutenzione ordinariua La differenza di 4.066,45 è interamente confluita nell avanzo di amministrazione vincolato Progetti La somma prevista in entrata di ,06 è stata variata complessivamente di ,74 La programmazione definitiva ammonta a ,80. L impegno di spesa per i progetti effettivamente svolti ammonta a ,18 Le tipologie di spesa del piano dell offerta formativa possono essere così riassunte: - Spese di personale 557,35 - Beni di consumo 1.005,28 (carta- cancelleria stampati - pubblicazioni-materiali e accessori) - Servizi esterni ,43 (prestazioni professionali specialistiche POF) - Altre spese 345,00 - Servizi esterni 5.006,00 (prestazioni professionali specialistiche Scuola Sicura) - Investimenti 2.435,12 Gli avanzi che si sono registrati nei progetti sono relativi alle differenze tra la previsione e gli impegni assunti. Gli impegni di spesa nei confronti di esperti esterni sono stati tutti esauriti. Restano da liquidare i residui passivi per un totale di ,43 come elencato nel Modello L. La differenza di ,62 è interamente confluita nell avanzo di amministrazione vincolato del P.A Gran parte di questa differenza è determinata dall importo di ,68 relativo al finanziamento del Comune dimilano per l assistenza educativa agli allievi diversamente abili frequentanti l anno scolastico 2014/ Variazioni al Programma Annuale Nel corso dell e.f sono state effettuate variazioni al programma Annuale per un totale di ,34. Tali variazioni risultano nell elenco allegato al Conto Consuntivo. 5. Avanzo di amministrazione Avanzo per la gestione di competenza è pari a ,53; l avanzo complessivo di amministrazione ammonta a ,09 ed è così specificato: Avanzo di amministrazione ,09 Vincolato Non vincolato Funzionamento amministrativo generale 1.432,35 Funzionamento didattico generale 5.014,53 Spese di personale 57,13 Manutenzione edifici 4.066,45 Scuola sicura 725,36 Intercultura 33,94 Integrazione ,68 Conoscenza beni culturali e ambientali 213,57 Finanziamento ITC B Progetto Tecnologie dell informazione 2.054,40 Dematerializzazione 5.893,47 Dispersione scolastica 4.009,48 Expo 325,00 Somme finanziamenti anni precedenti confluite nella disponibilità da programmare ,73 Relazione del Dirigente Scolastico al conto consuntivo e.f /5

4 6. Residui Il totale dei residui attivi ammonta a ,98 ed è determinato sia dagli accertamenti del corrente anno per un totale di ,11, sia dai crediti che l Istituzione Scolastica vanta nei confronti del MIUR per gli anni 2006, 2007 e 2008 per un totale di ,87 Il totale dei residui passivi ammonta a ,04. Gran parte di questi impegni sono relativi agli avanzi FIS degli anni precedenti. Queste somme sono state impegnate nel Programma Annuale 2009 e 2010 con il vincolo che potessero essere oggetto di contrattazione solo con la certezza della copertura dei residui attivi degli anni precedenti. Ad oggi sembra improbabile che avvenga la copertura finanziaria pertanto nell esercizio finanziario 2015 si procedrerà alla radiazione. Altri impegni di spesa sono stati assunti al termine dell anno finanziario 2014 nei confronti di fornitori. Ad oggi risultano incassati residui attivi per ,38 e pagati residui passivi per ,92 Nel corso dell anno anno sono stati radiati residui non più esigibili per un totale ,17 residui attivi e ,03 residui passivi. Questi importi erano relativi principalmente agli accertamenti e agli impegni per gli stipendi dei supplenti temporanei poi retribuiti direttamente dal Ministero del Tesoro con cedolino elettronico. Una piccola parte delle somme radiate comprendeva la differenze tra impegni e spese effettive sostenute con fornitori. Per i crediti che l istituzione scolastica vanta nei confronti dell Amministrazione Centrale e Regionale è in corso una rilevazione su precisa richiesta, a tutte le Istituzioni Scolastiche, del MIUR Direzione Generale per le risorse umane e finanziarie nota prot. n del 30/04/15 L elenco analitico dei residui attivi e passivi è riportato nei Modelli L La situazione amministrativa in entrata definitiva al 31/12/2014 è pari a ,00 e comprende il fondo di cassa al nonché le somme riscosse in conto competenza e in conto residui. Il totale dei pagamenti eseguiti in conto competenza e in conto residui è pari a ,80 Il modello J evidenzia che la situazione amministrativa presenta un fondo cassa di ,15 che concorda con le risultanze del Giornale di cassa e con l estratto conto corrente bancario dell Istituto cassiere al , allegato al Conto Consuntivo. Al , nel Modello J l avanzo di amministrazione complessivo risulta essere di ,09 L Avanzo per la gestione di competenza ammonta a ,53 Per quanto attiene alle spese sostenute nell e.f si precisa che: l ammontare dei pagamenti per ogni aggregato e voce di spesa è contenuto nei limiti degli stanziamenti della programmazione definitiva; i pagamenti risultano emessi a favore dei diretti beneficiari; sulle fatture risultano apposti gli estremi del numero di inventario; le fatture e gli altri titoli giustificativi dei pagamenti eseguiti sono depositati presso l ufficio di segreteria e fanno parte integrante della documentazione contabile dell esercizio finanziario Conto patrimoniale Il contro patrimoniale al (Modello K) risulta avere la seguente consistenza: ,01 8. Attività negoziale Nel corso dell esercizio finanziario 2014 sono stati liquidati compensi relativi a n. 15 contratti di prestazione d opera con esperti esterni stipulati nell a.s. 2013/ Conclusioni La realizzazione delle attività da parte della scuola nell anno finanziario di riferimento del Conto Consuntivo non ha potuto prescindere dai mezzi finanziari di cui la scuola ha avuto modo di disporre. Entro tali disponibilità, gli Organi Collegiali dell istituto e il Dirigente Scolastico hanno potuto effettuare le scelte necessarie per aderire alle esigenze educative e didattiche degli alunni e delle famiglie. Le scelte per gli interventi, le Attività e i Progetti sono sempre state effettuate tenendo conto delle peculiarità proprie della Scuola, degli ordini di scuola in cui si articola l Istituto, delle strutture a disposizione. La realizzazione dei progetti e delle attività consente di affermare che gli obiettivi generali fissati dal POF sono stati conseguiti. La gestione delle minute spese per l esercizio finanziario 2014 è stata effettuata correttamente dal Direttore SGA; le spese sono state registrate nell apposito registro e il fondo iniziale anticipato al Direttore SGA è stato regolarmente restituito al bilancio dell istituzione scolastica. Relazione del Dirigente Scolastico al conto consuntivo e.f /5

5 Si dichiara infine che: le scritture di cui al libro giornale concordano con le risultanze del conto corrente bancario; i beni durevoli acquistati sono stati regolarmente registrati sul libro d inventario; le ritenute previdenziali, assistenziali ed erariali sono state trattenute e impegnate/versate agli enti competenti; le reversali e i mandati sono stati compilati in ogni loro parte e regolarmente quietanzati dall istituto Cassiere; alla scuola è intestato un solo conto corrente bancario; la contabilità scolastica è stata tenuta nel rispetto delle disposizioni di tutela della privacy, come previsto dal D. Lgs. 30 giugno 2003, n. 196 Codice in materia di protezione dei dati personali. Ai sensi dello stesso decreto, la scuola ha provveduto a redigere il prescritto Documento Programmatico sulla Sicurezza; le liquidazioni dei compensi sono contenute nell ambito della disponibilità dei singoli accreditamenti, trovano giustificazione in regolari atti amministrativi del Capo d istituto e corrispondono a prestazioni effettivamente rese dal personale; è stata rispettata la destinazione dei finanziamenti finalizzati; non vi sono state gestioni fuori bilancio Milano,. Il Dirigente Scolastico Prof.ssa Velia Maria Smith Relazione del Dirigente Scolastico al conto consuntivo e.f /5