A) Relazione del revisore indipendente ai sensi dell art.14 del D. Lgs. 27 gennaio 2010, n. 39

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1 RELAZIONE UNITARIA DEL SINDACO UNICO ALL ASSEMBLEA DEI SOCI All Assemblea dei Soci di UMBRIA DIGITALE s.c.a.r.l. Premessa Il SINDACO UNICO, nell esercizio chiuso al 31 dicembre 2016, ha svolto sia le funzioni previste dagli artt.2403 e ss. c.c. sia quelle previste dall art bis c.c. La presente relazione unitaria contiene, nella sezione A), la Relazione del revisore indipendente ai sensi dell art.14 del D. Lgs 27 gennaio, n. 39 e nella sezione B) la Relazione ai sensi dell art.2429, comma 2, c.c. A) Relazione del revisore indipendente ai sensi dell art.14 del D. Lgs. 27 gennaio 2010, n. 39 Relazione sul bilancio d esercizio Ho svolto la revisione legale del bilancio d esercizio della Umbria Digitale s.c.a.r.l., costituito dallo stato patrimoniale al 31 dicembre 2016, dal conto economico, dal rendiconto finanziario per l esercizio chiuso a tale data e dalla nota integrativa. Responsabilità dell amministratore unico per il bilancio d esercizio L amministratore unico è responsabile per la redazione del bilancio d esercizio che fornisca una rappresentazione veritiera e corretta in conformità alle norme italiane che ne disciplinano i criteri di redazione. Responsabilità del revisore È mia la responsabilità di esprimere un giudizio sul bilancio d esercizio sulla base della revisione legale. Ho svolto la revisione legale in conformità ai principi di revisione internazionali (ISA Italia) elaborati ai sensi dell art.11, del D. Lgs. n. 39/2010. Tali principi richiedono il rispetto di principi etici, nonché la pianificazione e lo svolgimento della revisione legale al fine di acquisire una ragionevole sicurezza che il bilancio d esercizio non contenga errori significativi. La revisione legale comporta lo svolgimento di procedure volte ad acquisire elementi probatori a supporto degli importi e delle informazioni contenuti nel bilancio d esercizio. Le procedure scelte dipendono dal giudizio professionale del revisore, inclusa la valutazione dei rischi di errori significativi nel bilancio d esercizio dovuti a frodi o a comportamenti o eventi non intenzionali. Nell effettuare tali valutazioni del rischio, il revisore considera il controllo interno relativo alla redazione del bilancio d esercizio dell impresa che fornisca una rappresentazione veritiera e corretta al fine di definire procedure di revisione appropriate alle circostanze, e non per esprimere un giudizio sull efficacia del controllo interno dell impresa. La revisione legale comprende altresì la valutazione dell appropriatezza dei principi contabili adottati, della ragionevolezza delle stime contabili effettuate dagli amministratori, nonché la valutazione della rappresentazione del bilancio d esercizio nel suo complesso. Ritengo di aver acquisito elementi probativi sufficienti e appropriati su cui basare il mio giudizio.

2 Richiamo di Informativa Come evidenziato nella Nota Integrativa, alla sezione Immobilizzazioni Finanziarie, la società Umbria Digitale s.c.a.r.l. ha incorporato, con decorrenza 25/05/2016, la società HiWeb srl. Il mio giudizio non contiene rilievi con riferimento a tale aspetto. Giudizio A mio giudizio, il bilancio d esercizio fornisce una rappresentazione veritiera e corretta della situazione patrimoniale e finanziaria della società Umbria Digitale s.c.a.r.l. al 31 dicembre 2016, del risultato economico e dei flussi di cassa per l esercizio chiuso a tale data, in conformità alle norme italiane che ne disciplinano i criteri di redazione. Relazione su altre disposizioni di legge e regolamenti Giudizio sulla coerenza della relazione sulla gestione con il bilancio d esercizio Ho svolto le procedure indicate nel principio di revisione (SA Italia) n. 720B al fine di esprimere, come richiesto dalle norme di legge, un giudizio sulla coerenza della relazione sulla gestione, la cui responsabilità compete all amministratore unico di Umbria Digitale s.c.a.r.l., con il bilancio d esercizio di Umbria Digitale s.c.a.r.l. al 31 dicembre A mio giudizio la relazione sulla gestione è coerente con il bilancio d esercizio di Umbria Digitale s.c.a.r.l. al 31 dicembre B) Relazione ai sensi dell art. 2429, comma 2, c.c. B1) Attività di vigilanza ai sensi dell art e ss. c.c. Conoscenza della società, valutazione dei rischi e rapporto sugli incarichi affidati Dato atto della conoscenza che il sindaco unico dichiara di avere in merito alla società e per quanto concerne: i) la tipologia dell attività svolta; ii) la sua struttura organizzativa e contabile; tenendo anche conto delle dimensioni e delle problematiche dell azienda, viene ribadito che la fase di pianificazione dell attività di vigilanza nella quale occorre valutare i rischi e le criticità rispetto ai due parametri sopra citati è stata attuata mediante il riscontro positivo rispetto a quanto già conosciuto in base alle informazioni acquisite nel tempo. E stato, quindi, possibile confermare che: - l attività tipica svolta dalla società non è mutata nel corso dell esercizio in esame ed è coerente con quanto previsto dall oggetto sociale; - l assetto organizzativo e la dotazione delle strutture informatiche sono rimasti sostanzialmente invariati; - la variazione nelle risorse umane costituenti la forza lavoro riflette l avvenuta fusione per incorporazione di HiWeb Srl;

3 - quanto sopra constatato risulta indirettamente confermato dal confronto delle risultanze dei valori espressi nel conto economico per gli ultimi due esercizi, ovvero quello in esame (2016) e quello precedente (2015). E inoltre possibile rilevare come la società abbia operato nel 2016 in termini confrontabili con l esercizio precedente e, di conseguenza, i controlli si sono svolti su tali presupposti avendo verificato la sostanziale confrontabilità dei valori e dei risultati con quelli dell esercizio precedente. La presente relazione riassume, quindi, l attività concernente all informativa prevista dall art. 2429, comma 2, c.c. e più precisamente su: - i risultati dell esercizio sociale; - l attività svolta nell adempimento dei doveri previsti dalla norma; - le osservazioni e le proposte in ordine al bilancio, con particolare riferimento all eventuale utilizzo da parte dell organo di amministrazione della deroga di cui all art. 2423, comma 5, c.c.; - l eventuale ricevimento di denunce da parte dei soci di cui all art c.c. Si resta, in ogni caso, a completa disposizione per approfondire ogni ulteriore aspetto in sede di dibattito assembleare, Le attività svolte dal sindaco unico hanno riguardato, sotto l aspetto temporale, il periodo dal 01/05/2016, e nel corso di tale periodo sono state regolarmente svolte le riunioni di cui all art c.c. e di tali riunioni sono stati redatti appositi verbali debitamente sottoscritti. Attività svolta Durante le verifiche periodiche, il sindaco unico ha preso conoscenza dell evoluzione dell attività svolta dalla società, ponendo particolare attenzione alle problematiche di natura contingente e/o straordinaria al fine di individuare l impatto economico e finanziario sul risultato di esercizio e sulla struttura patrimoniale, nonché gli eventuali rischi come anche quelli derivanti da perdite su crediti, monitorati con periodicità costante. Si sono anche avuti confronti con lo studio professionale che assiste la società in tema di consulenza e assistenza contabile e fiscale su temi di natura tecnica e specifica: i riscontri hanno fornito esito positivo. Il sindaco unico ha, quindi, periodicamente valutato l adeguatezza della struttura organizzativa e funzionale dell impresa e delle sue eventuali mutazioni rispetto alle esigenze minime postulate dall andamento della gestione. I rapporti con le persone operanti nella citata struttura amministratore, dipendenti e consulenti esterni si sono ispirati alla reciproca collaborazione nel rispetto dei ruoli a ciascuno affidati, avendo chiarito quelli del sindaco unico. Per tutta la durata dell esercizio si è potuto riscontrare che: - il personale amministrativo interno incaricato della rilevazione dei fatti aziendali non è sostanzialmente mutato rispetto all esercizio precedente; - il livello della sua preparazione tecnica resta adeguato rispetto alla tipologia dei fatti aziendali ordinari da rilevare e può vantare una sufficiente conoscenza delle problematiche aziendali; - i consulenti e i professionisti esterni incaricati dell assistenza contabile, fiscale, societaria e giuslavorista non sono mutati e, pertanto, hanno conoscenza storica dell attività svolta e delle problematiche gestionali, anche straordinarie, che hanno influito sui risultati del bilancio d esercizio. Stante la relativa semplicità dell organigramma direzionale, le informazioni richieste dall art. 2381, comma 5, c.c., sono state fornite dall amministratore unico con periodicità anche superiore al minimo fissato di sei mesi

4 e ciò sia in occasione delle riunioni programmate, sia in occasione di accessi individuali del sindaco unico presso la sede della società e anche tramite i contatti/flussi informativi telefonici e informatici con l organo amministrativo: da tutto quanto sopra deriva che l amministratore unico ha, nella sostanza e nella forma, rispettato quanto a lui imposto dalla citata norma. In conclusione, per quanto è stato possibile riscontrare durante l attività svolta nell esercizio, il sindaco unico può affermare che: - le decisioni assunte dai soci e dall organo di amministrazione sono state conformi alla legge e allo statuto sociale e non sono state palesemente imprudenti o tali da compromettere definitivamente l integrità del patrimonio sociale; - sono state acquisite le informazioni sufficienti relative al generale andamento della gestione e sulla sua prevedibile evoluzione, nonché sulle operazioni di maggior rilievo, per dimensioni o caratteristiche, effettuate dalla società; - le operazioni poste in essere sono state anch esse conformi alla legge e allo statuto sociale e non in potenziale contrasto con le delibere assunte dall assemblea dei soci o tali da compromettere l integrità del patrimonio sociale; - non si pongono specifiche osservazioni in merito all adeguatezza dell assetto organizzativo della società, né in merito all adeguatezza del sistema amministrativo e contabile, nonché sull affidabilità di quest ultimo nel rappresentare correttamente i fatti di gestione; - nel corso dell attività di vigilanza, come sopra descritta, non sono emersi ulteriori fatti significativi tali da richiederne la segnalazione nella presente relazione; - non si è dovuto intervenire per omissioni dell organo di amministrazione ai sensi dell art c.c.; - non sono state ricevute denunce ai sensi dell art c.c.; - non sono state fatte denunce ai sensi dell art. 2409, comma 7, c.c.; - il sindaco unico ha asseverato, ex art.6, comma 4 del D.L. 97/2012 le note informative contenenti la verifica dei crediti e debiti reciproci tra i vari Enti Pubblici soci e la partecipata Umbria Digitale s.c.a.r.l., predisposte dall organo amministrativo della società. - nel corso dell esercizio il sindaco unico non ha rilasciato pareri previsti dalla legge B2) Osservazioni in ordine al bilancio d esercizio Il progetto di bilancio dell esercizio chiuso al 31 dicembre 2016 è stato approvato dall organo di amministrazione e risulta costituito dallo stato patrimoniale, dal conto economico, dal rendiconto finanziario e dalla nota integrativa. Inoltre: l organo di amministrazione ha, altresì predisposto la relazione sulla gestione di cui all art c.c.; tali documenti sono stati consegnati al sindaco unico in tempo utile affinchè siano depositati presso la sede della società corredati dalla presente relazione, e ciò indipendentemente dal termine previsto dall art. 2429, comma 1, c.c. E stato, quindi, esaminato il progetto di bilancio, il merito al quale sono fornite ancora le seguenti ulteriori informazioni:

5 - è stata posta attenzione all impostazione data al progetto di bilancio, sulla sua generale conformità alla legge per quello che riguarda la sua formazione e struttura e a tale riguardo non si hanno osservazioni che debbano essere evidenziate nella presente relazione; - è stata verificata l osservanza delle norme di legge inerenti la predisposizione della relazione sulla gestione e a tale riguardo non si hanno osservazioni che debbano essere evidenziate nella presente relazione; - l organo di amministrazione, nella redazione del bilancio, non ha derogato alle norme di legge ai sensi dell art. 2423, comma 5, c.c.; - è stata verificata la rispondenza del bilancio ai fatti e alle informazioni di cui si è avuta conoscenza a seguito dell assolvimento dei doveri tipici del sindaco unico ed a tale riguardo non vengono evidenziate ulteriori osservazioni; - è stata verificata la correttezza delle informazioni contenute nella nota integrativa per quanto attiene l assenza di posizioni finanziarie e monetarie attive e passive sorte originariamente in valute diverse dall euro; - gli impegni, le garanzie e le passività potenziali sono stati esaurientemente illustrati; - abbiamo preso visione della relazione dell organismo di vigilanza; e non sono emerse criticità rispetto al modello organizzativo adottato che debbano essere evidenziate nella presente relazione; - in merito alla proposta dell organo di amministrazione circa la destinazione del risultato netto di esercizio esposta in chiusura della relazione sulla gestione, il sindaco unico non ha nulla da osservare, facendo, peraltro, notare che la decisione in merito spetta all assemblea dei soci. Risultato dell esercizio sociale Il risultato netto accertato dall organo di amministrazione relativo all esercizio chiuso al 31 dicembre 2016, come anche evidente dalla lettura del bilancio, risulta essere positivo per euro Il sindaco unico concorda con la proposta di destinazione del risultato d esercizio fatta dall amministratore unico in nota integrativa. I risultati della revisione legale del bilancio da me svolta sono contenuti nella sezione A della presente relazione. B3) Osservazioni e proposte in ordine all approvazione del bilancio Considerando le risultanze dell attività svolta il sindaco unico propone all assemblea di approvare il bilancio d esercizio chiuso al 31 dicembre 2016, così come redatto dall amministratore unico. Perugia, 12 aprile 2017