BERGAMO SVILUPPO BILANCIO DI CHIUSURA STATO PATRIMONIALE al 31/12/2016 VALORI AL 31/12/2016

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1 BERGAMO SVILUPPO BILANCIO DI CHIUSURA STATO PATRIMONIALE al 31/12/2016 Prospetto di bilancio n.1) A) 11 IMMOBILIZZAZIONI: ATTIVO VALORI AL 31/12/2016 VALORI AL 31/12/2015 Variazioni a consuntivo 2016/2015 a) 110 IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI: Licenze d'uso Software Oneri pluriennali da ammortizzare Manutenzioni straordinarie su beni di terzi Totale Immobilizzazioni Immateriali (a) b) 111 IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI: Impianti speciali di comunicazione Fondo amm.to impianti speciali di comunicazione Macchinari, apparecchi e attrezzatura varia Fondo amm.to macchinari, apparecchi e attrezzatura Macchine d'ufficio elettrom.elettroniche e calcolat Fondo ammortamento macchine d'ufficio elettrom.elettroniche e calcol Mobili e macchine ordinarie d'ufficio Fondo amm.to mobili e macchine ordinarie d'ufficio Arredamento per ufficio Fondo amm.to arredamento per ufficio Altri beni Fondo amm.to altri beni Totale Immobilizzazioni materiali (b) c) 112 IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE PRESTITI ED ANTICIPAZIONI ATTIVE: Depositi cauzionali Totale Immobilizzazioni Finanziarie (c) TOTALE IMMOBILIZZAZIONI (A) B) 12 ATTIVO CIRCOLANTE: d) 120 RIMANENZE: 1200 RIMANENZE DI MAGAZZINO: Rimanenze di magazzino Totale rimanenze (d) e) 121 CREDITI DI FUNZIONAMENTO: Entro 12 mesi Oltre 12 mesi Entro 12 mesi Oltre 12 mesi 1210 CREDITI V/CCIAA: Crediti v/cciaa Crediti v/cciaa per disavanzo da ripianare CREDITI VERSO CLIENTI PER CESSIONI BENI E 1211 SERVIZI: Crediti v/clienti Fatture da emettere CREDITI V/ ORGANISMI ED ISTITUZIONI 1212 NAZIONALI Crediti v/organismi ed istituzioni nazionali CREDITI V/ ORGANISMI DEL SISTEMA CAMERALE Crediti v/organismi del sistema camerale CREDITI DIVERSI: Crediti per interessi attivi Crediti per partite attive da regolarizzare Crediti v/erario c/ires Crediti v/erario per imposta sostitutiva TFR Crediti v/erario c/irap Crediti v/erario c/iva Crediti v/inail Altri crediti tributari Note di credito da ricevere Crediti v/dipendenti Totale crediti di funzionamento (e) f) 122 DISPONIBILITA' LIQUIDE: 1220 BANCA C/C: Banca c/c TFR Banca c/c DEPOSITI POSTALI: C/C postale CASSA: Cassa minute spese Cassa valori bollati Totale disponibilità liquide (f) TOTALE ATTIVO CIRCOLANTE (B) C) 13 RATEI E RISCONTI ATTIVI: 1300 RATEI ATTIVI: Ratei attivi RISCONTI ATTIVI: Risconti attivi Costi anticipati TOTALE RATEI E RISCONTI ATTIVI (C) TOTALE ATTIVO (A+B+C)

2 BERGAMO SVILUPPO BILANCIO DI CHIUSURA STATO PATRIMONIALE al 31/12/2016 Prospetto di bilancio n.1) PASSIVO VALORI AL 31/12/2016 VALORI AL 31/12/2015 Variazioni a consuntivo 2016/2015 A) 21 PATRIMONIO NETTO Arrotondamento Bilancio all'unità di Euro B) 22 DEBITI DI FINANZIAMENTO C) 23 DEBITI PER TRATTAMENTO FINE RAPPORTO: 2300 DEBITI PER TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO: Debiti per Trattamento di fine rapporto TOTALE DEBITI PER TRATTAMENTO FINE RAPPORTO (C) D) 24 DEBITI DI FUNZIONAMENTO: Entro 12 mesi Oltre 12 mesi Entro 12 mesi Oltre 12 mesi 2400 DEBITI V/FORNITORI: Debiti v/fornitori Debiti v/fornitori per fatture da ricevere DEBITI TRIBUTARI E PREVIDENZIALI: DEBITI TRIBUTARI: Debiti v/erario c/irpef lav. assimilati Debiti v/erario c/irpef dipendenti Debiti v/erario c/irpef lavoratori autonomi Debiti v/regioni per addizionali Irpef Debiti v/comuni per addizionali Irpef Debiti v/erario c/iva Debiti v/erario per imposta sostitutiva TFR DEBITI PREVIDENZIALI: Debiti v/inps su retribuzioni dipendenti Debiti v/inps su collaboratori Altri debiti previdenziali Debiti v/ Fondi dirigenziali Debiti v/ Fonte DEBITI V/DIPENDENTI: Debiti v/dipendenti - retribuzioni Debiti v/dipendenti - missioni DEBITI DIVERSI: Debiti diversi Oneri vari da liquidare CLIENTI C/ANTICIPI: Depositi cauzionali ricevuti TOTALE DEBITI DI FUNZIONAMENTO (D) E) 26 FONDI PER RISCHI ED ONERI F) 27 RATEI E RISCONTI PASSIVI: 2700 RATEI PASSIVI: Ratei passivi RISCONTI PASSIVI: Risconti passivi Ricavi anticipati TOTALE RATEI E RISCONTI PASSIVI (F) TOTALE PASSIVO (B+C+D+E+F) TOTALE PASSIVO E PATRIMONIO NETTO (A+B+C+D+E+F)

3 BERGAMO SVILUPPO BILANCIO DI CHIUSURA CONTO ECONOMICO esercizio 2016 BUDGET 2016 Prospetto di bilancio n.1) VALORI AL 31/12/2016 VALORI AL 31/12/2015 Variazioni a consuntivo 2016/2015 A) 3 RICAVI ORDINARI: 1) 300 PROVENTI DA SERVIZI: Ricavi da gestione di servizi Ricavi da corsi di formazione ) 301 ALTRI PROVENTI E RIMBORSI: Corrispettivi fatturati alla C.C.I.A.A. di Bergamo Rimborso valori bollati Altri proventi e rimborsi su progetti Plusvalenze da alienazione beni Abbuoni e arrotondamenti attivi Altri proventi e rimborsi aziendali Arrotondamento Bilancio all'unità di Euro ) 302 CONTRIBUTI REGIONALI E DA ALTRI ENTI: Contributi da Regione Lombardia Contributi da altri enti pubblici ) 304 ALTRI CONTRIBUTI: Altri contributi (per assunzione obbligatoria) ) 305 CONTRIBUTI DELLA CAMERA DI COMMERCIO: Contributi della CCIAA finalizzati alla realizzazione dei progetti Contributo in conto impianti (competenza) Contributo della CCIAA c/esercizio Totale Ricavi ordinari (A) B) 4 COSTI DI STRUTTURA: 6) 4108 ORGANI ISTITUZIONALI: Compensi - Spese e indennità Consigli Amministrazione Compensi - Spese e indennità Collegio Revisori Contributi INPS organi istituzionali ) 400 PERSONALE: a) Competenze al personale: Retribuzione ordinaria dipendenti Retribuzione ordinaria direttore Retribuzione straordinaria Premio di produzione b) Oneri sociali: Contributi INPS Contributi EST Contributi QUADRIFOR Contributi QUAS Contributi Fondi integrativi dirigenziali Contributi Fonte Contributi INAIL c) Accantonamenti al T.F.R.: Accantonamento TFR d) Altri costi: Rimborsi chilometrici al personale dipendente Altri oneri del personale ) 41 FUNZIONAMENTO: a) 410 PRESTAZIONE DI SERVIZI: UTENZE: Oneri e canoni telefonia fissa Oneri e canoni telefonia mobile Oneri di Energia Elettrica PULIZIE E VIGILANZA: Oneri Pulizie Locali MANUTENZIONI: Oneri per Manutenzione Ordinaria Canoni di manutenzione

4 BERGAMO SVILUPPO BILANCIO DI CHIUSURA CONTO ECONOMICO esercizio 2016 BUDGET 2016 Prospetto di bilancio n.1) VALORI AL 31/12/2016 VALORI AL 31/12/2015 Variazioni a consuntivo 2016/ ASSICURAZIONI: Oneri Assicurazioni Autovetture Oneri Assicurazione Personale Altri oneri assicurativi CONSULENZE: Oneri Consulenti ed Esperti Oneri legali e notarili AUTOMAZIONE SERVIZI: Spese Automazione Servizi ALTRI COSTI PER SERVIZI: Oneri postali e di recapito Oneri bancari Oneri per servizi interbancari pos Oneri per trasporto e spedizioni Oneri di pubblicità Oneri per la sicurezza sul lavoro Oneri prestazioni dipendenti camerali Oneri per stampa opuscoli pubblicitari Altri oneri per la prestazione di servizi Spese per siti web Rinnovo licenze software Spese sistema qualità Oneri di rappresentanza Spese per la formazione del personale Buoni pasto Rimborsi a piè di lista al personale Spese per alloggio e somministrazione di alimenti e bevande Spese per viaggi e trasferte Contributi INPS su prestazioni di servizi vari b) 4130 GODIMENTO BENI DI TERZI: Affitti e locazioni immobili Rimborso spese gestione Polo Tecnologico Affitti e locazioni mobili Oneri per manutenzione ordinaria immobili c) 4111 ONERI DIVERSI DI GESTIONE: Oneri per Acquisto Libri e Quotidiani Abbonamento Riviste e Quotidiani Oneri per acquisto cancelleria Oneri per materiale di consumo Bollati e tasse vidimazione registri Abbuoni e arrotondamenti passivi Altre Imposte e Tasse Quote associative Oneri per omaggi Costi fiscalmente indeducibili Iva pro-rata indetraibile Altri oneri di gestione d) 4120 VARIAZIONE DELLE RIMANENZE: Rimanenze iniziali (Materie Prime e Merci) Rimanenze finali (Materie Prime e Merci) ) 43 AMMORTAMENTI ED ACCANTONAMENTI: a) 4300 AMMORTAMENTI IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI: Amm.to Licenze d'uso software Amm.to Manutenzioni su beni di terzi Amm.to Oneri pluriennali b) 4301 AMMORTAMENTI IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI: Amm.to Impianti Speciali di comunicazione Amm.to Apparecchi e attrezzatura varia Amm.to Macchine ufficio elettrom. ed elettron Amm.to Mobili e macchine ordinarie d'ufficio Amm.to Arredamento Amm.to Altri beni Totale costi di struttura (B)

5 BERGAMO SVILUPPO BILANCIO DI CHIUSURA CONTO ECONOMICO esercizio 2016 Prospetto di bilancio n.1) C) 42 COSTI ISTITUZIONALI: BUDGET 2016 VALORI AL 31/12/2016 VALORI AL 31/12/2015 Variazioni a consuntivo 2016/ ) SPESE PER PROGETTI E INIZIATIVE: 420 PRESTAZIONE DI SERVIZI: CONSULENZE E PRESTAZIONI PER SERVIZI: I - Compensi per selezioni iniziali I - Compensi per docenza I - Compensi per supporto al coordinamento I - Compensi per consulenze a terzi da progetto I - Oneri e spese per la gestione degli sportelli I - Compensi per tutoraggio I - Compensi per esami finali I - Acquisto skill cards ed esami ECDL I - Contributi INPS realizzazione iniziative I - Contributi INAIL realizzazione iniziative I - Oneri e spese per realizzazione corsi e progetti I - Compensi per gli sportellisti I - Spese per utilizzo aule e locali UTENZE I - Oneri e canoni telefonici MANUTENZIONI I - Oneri per manutenzione ordinaria I - Canoni di manutenzione AUTOMAZIONE SERVIZI I - Spese per automazione servizi ALTRI COSTI DI SERVIZI I - Oneri postali e di recapito I - Spese di viaggio I - Oneri per stampa opuscoli pubblicitari I - Oneri di pubblicità I - Oneri per partecipazione a fiere I - Spese per siti web I - Rinnovo licenze software I - Altri compensi per la prestazione di servizi I - Spese per la formazione del personale VARIAZIONE DELLE RIMANENZE I - Rimanenze iniziali I - Rimanenze finali GODIMENTO BENI DI TERZI I - Noleggio attrezzature ONERI DIVERSI DI GESTIONE I - Oneri per omaggi I - Oneri per materiale didattico I - Oneri per acquisto cancelleria I - Altri oneri di gestione I - Bollati e tasse vidimazioni registri Totale Costi istituzionali (C) Risultato della gestione corrente (A-B-C) D) GESTIONE FINANZIARIA: 11) 35 PROVENTI FINANZIARI Interessi attivi bancari Altri interessi attivi ) 44 ONERI FINANZIARI Interessi Passivi Risultato della gestione finanziaria (D) Risultato economico d'esercizio prima delle imposte (A-B-C+D) Ires anno in corso Irap anno in corso Risultato economico d'esercizio

6 Nota integrativa al bilancio al di Bergamo Sviluppo Nota integrativa al bilancio al (gli importi sono arrotondati all unità di Euro) Criteri di formazione La gestione dell Azienda Speciale della Camera di Commercio Bergamo Sviluppo è informata ai principi generali della contabilità economica. Si è data inoltre applicazione a quanto contenuto nella circolare n. 3622/C del con la quale il Ministero dello Sviluppo Economico ha cercato di uniformare l interpretazione e l applicazione dei principi contabili delle Camere di Commercio e delle loro Aziende Speciali. Il bilancio al (Prospetto di bilancio n.1) è stato redatto secondo gli schemi di bilancio ed i principi generali contenuti nel D.P.R. 254 del 2 novembre 2005 nonché secondo quanto disposto dal Codice Civile, così come recentemente modificato dal d. lgs. 139/2015 attuativo della Direttiva 2013/34UE, tenendo conto dei principi della prudenza, della continuità e della competenza economica. In quanto bilancio in forma abbreviata, è costituito dallo Stato Patrimoniale, dal Conto Economico e dalla presente Nota Integrativa. Si evidenzia che, in attuazione alla modifica normativa, nello Stato Patrimoniale i Conti d ordine non sono valorizzati. Nel Conto Economico i proventi e gli oneri straordinari sono stati riclassificati nella gestione accessoria per quanto riguarda i ricavi (più precisamente nella voce Altri proventi e rimborsi ) e in base alla relativa natura per quanto riguarda i costi. Criteri di valutazione Immobilizzazioni I criteri per la formazione del bilancio chiuso al non si discostano da quelli utilizzati per la formazione del bilancio del precedente esercizio. I principi contabili e i criteri applicati nella valutazione delle voci di bilancio sono conformi a quanto previsto agli articoli 25 e 26 del D.P.R. 254/2005. In ottemperanza al principio di competenza, l'effetto delle operazioni e degli altri eventi è stato rilevato contabilmente ed attribuito all'esercizio al quale tali operazioni ed eventi si riferiscono, e non a quello in cui si concretizzano i relativi movimenti numerari (incassi e pagamenti). La continuità di applicazione dei criteri di valutazione nel tempo rappresenta elemento necessario ai fini della comparabilità dei bilanci dell Ente nei vari esercizi. In particolare i criteri di valutazione adottati nella formazione del bilancio sono stati i seguenti: Il contributo in c/impianti che la Camera di Commercio eroga annualmente all Azienda Speciale per il finanziamento degli acquisti delle immobilizzazioni materiali e immateriali, è stato esposto in bilancio attraverso l accredito graduale in conto economico, in connessione alla vita utile del bene, con un criterio sistematico finalizzato ad una rappresentazione veritiera e corretta della situazione patrimoniale. E stato quindi esposto, tra i ricavi, l importo del contributo in c/ impianti corrispondente alla copertura del costo degli ammortamenti dei beni, in relazione ai quali si è ricevuto il contributo stesso. Pagina 1/16

7 Nota integrativa al bilancio al di Bergamo Sviluppo Immateriali Sono iscritte al costo storico di acquisizione, comprensivo degli oneri di diretta imputazione, ed esposte al netto degli ammortamenti effettuati nel corso degli esercizi e imputati direttamente alle singole voci, nonché, fino a tutto il 31/12/2014, al netto dei contributi in c/ impianti (che, fino ad allora, venivano contabilizzati col metodo patrimoniale, diminuendo direttamente il valore dei cespiti). I periodi di ammortamento sulla base dei quali sono stati ripartiti detti oneri sono i seguenti: licenze d uso di software: cinque anni, corrispondente ad aliquota annua d ammortamento del 20%; oneri pluriennali riferiti all implementazione e all aggiornamento dei siti web: cinque anni, corrispondente ad aliquota annua d ammortamento del 20%; manutenzione straordinaria su beni di terzi: sono relative alle spese di manutenzione dei locali presso il Polo Tecnologico di Dalmine; le aliquote di ammortamento sono state definite con riferimento alla scadenza del contratto stesso. Si evidenzia infine, in ossequio alle disposizioni di cui all art. 2427, comma 1, n. 3 bis C.C., che per le immobilizzazioni immateriali non sussistono i presupposti per la svalutazione. Materiali Le immobilizzazioni materiali sono iscritte al costo di acquisto comprensivo degli oneri accessori (fino al 31/12/2014 al netto dei contributi in c/ impianti), e sono rettificate dei corrispondenti fondi di ammortamento. I costi di manutenzione e riparazione delle immobilizzazioni tecniche di proprietà, in quanto sostenuti e di ordinaria utilità, sono stati direttamente imputati a conto economico e sono perciò estranei alla categoria dei costi capitalizzati, salvo quelli che, avendo valore incrementativo, sono stati apportati in aumento del valore dei cespiti. Gli ammortamenti imputati al Conto Economico sono stati calcolati in modo sistematico e costante in riferimento alla residua possibilità di utilizzazione dei singoli beni. I periodi di ammortamento sulla base dei quali sono stati ripartiti detti oneri sono i seguenti: macchine d ufficio elettroniche: cinque anni, corrispondente ad aliquota annua d ammortamento del 20%; macchinari, apparecchi e attrezzatura varia: sei anni, corrispondente ad aliquota annua d ammortamento del 15%. La quota di ammortamento nel primo anno di utilizzo è stata ridotta della metà, tranne per i beni di modico valore che sono stati inseriti nelle rispettive categorie per poi essere ammortizzati al 100%. Si precisa che non sono stati conteggiati ammortamenti sui beni alienati o dismessi durante l esercizio. Le quote di ammortamento complessivamente esposte in bilancio rispecchiano l effettivo deperimento fisico ed economico subito dai beni nell esercizio, così come il valore netto delle immobilizzazioni esposto in bilancio rappresenta con criteri prudenziali l attuale valore dei cespiti tenuto conto del loro deperimento e consumo. In ossequio alle disposizioni di cui all art. 2427, comma 1, n. 3 bis, C.C., si segnala che per le immobilizzazioni materiali non sussistono i presupposti per la svalutazione. Pagina 2/16

8 Nota integrativa al bilancio al di Bergamo Sviluppo Crediti e debiti I crediti sono iscritti al loro valore nominale. Per essi non è stato determinato alcun fondo di svalutazione nel presupposto che tali crediti siano tutti esigibili. Anche i debiti sono esposti al loro valore nominale. Ratei e risconti Sono stati determinati secondo il criterio della competenza economica e temporale in applicazione del principio di correlazione dei costi e dei ricavi in ragione d esercizio. Misurano proventi e oneri la cui competenza è anticipata o posticipata rispetto alla loro manifestazione numeraria. Rimanenze Le rimanenze sono costituite da skill cards per la patente europea e dai buoni pasto dei dipendenti in giacenza al 31 dicembre 2016 e sono state valutate al costo di acquisizione. Imposte sul reddito Le imposte dell esercizio sono rappresentate dall Irap e dall Ires, e sono state determinate sulla base della vigente normativa. I relativi debiti e crediti nei confronti dell Erario sono esposti nello Stato Patrimoniale al netto degli acconti versati e delle ritenute subite. Nel Conto Economico gli importi di competenza sono evidenziati dopo il risultato anteimposte. Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato Rappresenta l'effettivo debito maturato verso i dipendenti in conformità del contratto di lavoro vigente. L importo iscritto corrisponde al totale delle singole indennità maturate a favore dei dipendenti alla data di chiusura del bilancio, al netto delle quote versate al Fondo di Previdenza complementare a cui hanno aderito due dipendenti; l importo è pari a quanto si sarebbe dovuto corrispondere ai dipendenti nell'ipotesi di cessazione del rapporto di lavoro al 31 dicembre Pagina 3/16

9 Nota integrativa al bilancio al di Bergamo Sviluppo ATTIVITA Immobilizzazioni Immobilizzazioni immateriali La voce immobilizzazioni immateriali al è pari a e la variazione rispetto all esercizio precedente viene di seguito illustrata: Saldo al 31/12/2016 Saldo al 31/12/2015 Variazioni Le immobilizzazioni immateriali iscritte in bilancio risultano così composte: VALORE CONTABILE IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI Saldo al 31/12/2015 Increm. per acquisizioni Decrem.per dismissioni Saldo al 31/12/2016 Licenze d uso software Oneri pluriennali Manutenzioni straordinarie su beni di terzi TOTALE AMMORTAMENTI NETTO IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI Saldo al 31/12/2015 Storno fondo dismiss. Ammortam. d esercizio Saldo al 31/12/2016 Immobilizzazioni Immateriali nette Licenze d uso software Oneri pluriennali Manutenzioni straordinarie su beni di terzi TOTALE Immobilizzazioni materiali Le immobilizzazioni immateriali acquisite nel corso dell esercizio 2016 sono costituite da: - spese per l acquisto di software; - spese pluriennali sostenute per l implementazione del sito aziendale con un modulo e-commerce web/mobile specifico per la prenotazione eventi a pagamento; - spese pluriennali sostenute per il rifacimento del sito creazione nuova grafica e struttura del sito, creazione componente gestione eventi e sezione download; - spese per la manutenzione straordinaria degli immobili affittati presso il Polo Tecnologico di Dalmine. La voce Immobilizzazioni materiali al ammonta a La composizione della voce e le variazioni rispetto all esercizio precedente sono di seguito illustrate: Saldo al 31/12/2016 Saldo al 31/12/2015 Variazioni Le immobilizzazioni materiali iscritte in bilancio risultano così composte: Pagina 4/16

10 Nota integrativa al bilancio al di Bergamo Sviluppo VALORE CONTABILE IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI Saldo al 31/12/2015 Increm. per acquisizioni Decrem.per dismissioni Saldo al 31/12/2016 Impianti interni speciali di comunicazione Macch. apparecch. ed attrezz Varia Macchine d ufficio elettroniche Mobili e macchine ord. d ufficio Arredamento Altri beni TOTALE IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI Saldo al 31/12/2015 AMMORTAMENTI Storno f.do Ammort. dismiss. d esercizio Saldo al 31/12/2016 VALORE NETTO Immobilizzazioni materiali nette Impianti interni speciali di comunicazione Macch. apparecch. ed attrezz. Varia Macchine d ufficio elettroniche Mobili e macchine ord d ufficio Arredamento Altri beni TOTALE Immobilizzazioni finanziarie La voce Immobilizzazioni finanziarie al ammonta a 23. La composizione della voce e le variazioni rispetto all esercizio precedente sono di seguito illustrate: Saldo al 31/12/2016 Saldo al 31/12/2015 Variazioni Le immobilizzazioni finanziarie iscritte in bilancio risultano composte da depositi cauzionali versati a Enel Servizio Elettrico Spa. Attivo circolante Rimanenze L attivo circolante al ammonta a La composizione e le variazioni rispetto all esercizio precedente sono di seguito illustrate. La voce Rimanenze al ammonta a e la variazione rispetto all esercizio precedente viene di seguito illustrata: Pagina 5/16

11 Nota integrativa al bilancio al di Bergamo Sviluppo Saldo al 31/12/2016 Saldo al 31/12/2015 Variazioni Le rimanenze sono rappresentate dalle skill card per la patente europea e dai buoni pasto dei dipendenti in deposito al Crediti di funzionamento La voce Crediti di funzionamento al ammonta a e la variazione rispetto all esercizio precedente viene di seguito illustrata: Saldo al 31/12/2016 Saldo al 31/12/2015 Variazioni Il saldo è così composto: Crediti verso la Camera di Commercio Descrizione Importo Crediti v/ C.C.I.A.A Crediti v/ clienti per cessione di beni e servizi Crediti v/organismi del sistema camerale Crediti diversi Totale crediti di funzionamento I crediti verso la Camera di Commercio di Bergamo, pari a , sono costituiti dai crediti per il saldo del contributo in conto impianti, per i saldi dei contributi relativi ai progetti finanziati dall Ente camerale, nonché per il saldo del contributo in c/ esercizio necessario per il pareggio dei costi e dei ricavi di bilancio, come di seguito dettagliato: Descrizione Importo Contributo in conto impianti Saldo contributo progetto Comitato per l Imprenditoria femminile Saldo contributo progetto Punto Nuova Impresa Saldo contributo progetto Orientamento Saldo contributo progetto di Sviluppo territoriale Saldo contributo progetto Incubatore d Impresa Saldo contributo progetto Tutela e valorizzazione della Proprietà Industriale C.C.I.A.A. Saldo contributo progetto Sono Sostenibile Saldo contributo progetto Incubatore Tecnologico 2020 Bergamo Tecnologica Saldo contributo progetto Incubatore Tecnologico 2020 Percorsi formativi Internazionalizzazione Saldo contributo progetto Incubatore Tecnologico 2020 Triz e nuovi materiali Matech Point Saldo contributo progetto Assistenza ai finanziamenti europei Saldo contributo progetto Corso di Alta Formazione "Imprenditorialità e innovazione per l'internazionalizzazione delle PMI" Saldo contributo progetto Fondo Perequativo 2014 Progetto 507 Startupper Crediti verso la Camera di Commercio per disavanzo da ripianare Totale crediti v/ la C.C.I.A.A Pagina 6/16

12 Nota integrativa al bilancio al di Bergamo Sviluppo Crediti verso clienti per cessione beni e servizi I crediti verso clienti, tutti di area geografica nazionale, sono relativi alla cessione di beni e servizi e sono pari a , tutti esigibili entro dodici mesi. Tra i crediti verso clienti sono compresi i crediti per fatture da emettere pari a , di cui nei confronti della Camera di Commercio di Bergamo. Crediti verso Organismi del sistema camerale: Crediti diversi: Disponibilità liquide La voce Crediti verso Organismi del sistema camerale al è pari a e rappresenta il credito nei confronti di Unioncamere per la realizzazione del progetto Fondo di Perequazione 2014: Sviluppo dei servizi di sostegno alla creazione e allo startup di nuove imprese Startupper. La voce Crediti diversi al , pari a , è costituita da: - crediti per interessi attivi ( 1.399) maturati nell ultimo trimestre 2016 nei confronti della Banca; - crediti v/erario c/ires ( ) che rappresentano la differenza tra le ritenute d acconto Ires subite durante l esercizio 2016 pari a e l Ires dovuta per l anno in corso pari a 161; - crediti v/erario c/irap ( 7.364) che rappresentano la somma del credito irap derivante dall esercizio precedente pari a e la differenza tra gli acconti Irap versati nel corso dell esercizio 2016 pari a e l Irap dovuta per l anno in corso pari a 756; - crediti v/erario c/iva ( ) dovuti al credito risultante dalla dichiarazione annuale Iva anno 2016; - crediti v/inail ( 537) rappresentati dalla differenza tra l acconto Inail versato nel corso dell esercizio 2016 pari a e l importo dovuto in seguito all autoliquidazione Inail relativa all anno 2016 presentata nel 2017 pari a 2.555; - altri crediti tributari ( 1.230) rappresentano il credito per l applicazione del bonus per i lavoratori dipendenti e assimilati ex d. l. 66/2014 relativo alle competenze di dicembre 2016; - note di credito da ricevere ( 2.361): l importo è relativo a storni per errata fatturazione o per resi da parte dei fornitori Cartasì Spa, Qui! Group Spa e Rizzoli libri Spa Divisione Education. La voce Disponibilità liquide al ammonta a e la composizione e la variazione rispetto all esercizio precedente viene di seguito illustrata: Descrizione 31/12/ /12/2015 Variazione Conto corrente per gestione T.F.R Conto corrente di Tesoreria Conti correnti postali Cassa Totale disponibilità liquide Il saldo rappresenta le disponibilità liquide alla data di chiusura dell'esercizio. Ratei e risconti attivi La voce Ratei e risconti attivi al ammonta a e la variazione rispetto all esercizio precedente è di seguito illustrata: Pagina 7/16

13 Nota integrativa al bilancio al di Bergamo Sviluppo Saldo al 31/12/2016 Saldo al 31/12/2015 Variazioni I ratei attivi sono così dettagliati: Descrizione Importo Ratei attivi su contributi da Regione Lombardia progetto Garanzia Giovani Totale I risconti attivi sono così dettagliati: Descrizione Importo Risconti attivi su abbonamenti a giornali e riviste 243 Risconti attivi su spese automazione servizi 372 Risconti attivi su oneri di pubblicità 133 Risconti attivi su rinnovo licenze software 284 Risconti attivi su spese per siti web 136 Risconti attivi su oneri e canoni telefonia fissa 128 Risconti attivi su oneri assicurativi Costi anticipati su oneri di pubblicità 366 Costi anticipati su oneri per omaggi 344 Costi anticipati per acquisto esami E.C.D.L. 317 Totale PASSIVITA Poiché l art comma 5 del Codice Civile prevede che gli importi del Bilancio siano espressi con arrotondamento all unità di euro, la differenza delle sommatorie delle singole poste arrotondate è stata inserita tra il Patrimonio netto per quanto riguarda la Stato Patrimoniale e tra Altri proventi e rimborsi per quanto riguarda il Conto Economico. Trattasi di una registrazione extra-contabile. Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato La voce Debiti per trattamento di fine rapporto al ammonta a e la variazione rispetto all esercizio precedente viene di seguito illustrata: Saldo al 31/12/2016 Saldo al 31/12/2015 Variazioni La variazione è così costituita: Variazioni Importo Saldo all Incremento per accantonamento dell'esercizio Decremento per versamento previdenza complementare Saldo al Il saldo finale rappresenta l'effettivo debito dell Azienda al verso i dipendenti in forza a tale data, al netto delle quote versate a nome delle due dipendenti che hanno aderito al fondo di previdenza complementare Fonte (pari a per la dipendente Adobati a far data dal 1 maggio 2007 e pari a per la dipendente Bellini a far data dal 1 gennaio 2012). I lavoratori in forza al 31 dicembre 2016 erano pari a 21 unità, composte da un dirigente e 20 impiegati a tempo indeterminato, di cui 7 a tempo parziale. Pagina 8/16

14 Debiti di funzionamento Debiti verso fornitori Debiti tributari e previdenziali Nota integrativa al bilancio al di Bergamo Sviluppo La voce Debiti di funzionamento al (tutti con scadenza entro i 12 mesi) ammonta a e la variazione rispetto all esercizio precedente viene di seguito illustrata: Saldo al 31/12/2016 Saldo al 31/12/2015 Variazioni I Debiti di funzionamento sono valutati al loro valore nominale e sono così suddivisi: Descrizione Importo Debiti verso fornitori Debiti tributari e previdenziali Debiti verso dipendenti Debiti diversi 634 Clienti c/anticipi Totale I debiti verso fornitori al ammontanti a , fanno tutti riferimento all area geografica nazionale e con scadenza entro 12 mesi. La voce debiti verso fornitori viene di seguito dettagliata: Descrizione Importo Debiti v/ fornitori Debiti v/ fornitori per fatture da ricevere Totale La voce Debiti tributari e previdenziali al ammonta a ed è composta dalla voce Debiti tributari per e dalla voce Debiti previdenziali per La voce debiti tributari viene di seguito dettagliata: Descrizione Importo Debiti v/ erario c/irpef lavoratori assimilati Debiti v/ erario c/irpef dipendenti Debiti v/ erario c/irpef lavoratori autonomi Debiti v/ Regioni per addizionali Irpef 111 Debiti v/ Comuni per addizionali Irpef 13 Debiti v/ erario per imposta sostitutiva TFR 441 Totale La voce debiti previdenziali è pari a , come di seguito dettagliata: Descrizione Importo Debiti v/ Inps su retribuzioni dipendenti Debiti v/ Inps su compensi ai collaboratori Altri debiti previdenziali 0 Debiti v/fondi Dirigenziali Debiti v/fonte Totale Pagina 9/16

15 Debiti verso dipendenti Debiti diversi Clienti C/Anticipi Nota integrativa al bilancio al di Bergamo Sviluppo I debiti verso dipendenti ammontano a e corrispondono agli stipendi e ai rimborsi spese relativi alle missioni del mese di dicembre 2016, nonché alla liquidazione del premio di produttività anno I debiti diversi ammontano a 634 e rappresentano per 75 debiti diversi per interessi e sanzioni relativi al ravvedimento operoso per versamento di F24 tardivo dovuto a mero errore materiale della banca, per 559 oneri vari da liquidare relativi alle commissioni bancarie per gli incassi col POS, alle spese di gestione del conto corrente bancario e postale, all imposta di bollo relativa al IV trimestre 2016 sul conto corrente postale e sul c/c T.F.R., agli oneri per la regolarizzazione del premio relativo all anno 2016 della polizza infortuni dei dirigenti ed a valori bollati su fatture elettroniche. Il conto Clienti C/Anticipi ammonta ad ed è relativo ai depositi cauzionali ricevuti dai partecipanti al progetto Incubatore d Impresa. Ratei e risconti passivi La voce Ratei e risconti passivi al è pari a e la variazione rispetto all esercizio precedente viene di seguito illustrata: Saldo al 31/12/2016 Saldo al 31/12/2015 Variazioni I ratei passivi, che ammontano a sono così dettagliati: Descrizione Importo Ratei passivi su retribuzioni dipendenti per ferie non godute, residuo banca ore e rateo 14 mensilità Ratei passivi su contributi INPS dipendenti Ratei passivi su contributi INAIL dipendenti 306 Ratei passivi su contributi INPS gestione separata 352 Totale I risconti passivi, che ammontano a , sono così dettagliati: Descrizione Importo Risconti passivi su contributo in conto impianti di competenza anni successivi Risconti passivi su quote iscrizione Scuola Pratica di Commercio Risconti passivi su quote iscrizione corsi per agenti immobiliari Ricavi anticipati su esami ECDL venduti ma non erogati 372 Ricavi anticipati su quote iscrizione corsi abilitanti alla somministrazione alimenti e bevande Ricavi anticipati su quote iscrizione Scuola Pratica di Commercio Totale Pagina 10/16

16 Nota integrativa al bilancio al di Bergamo Sviluppo CONTO ECONOMICO Proventi da gestione corrente L'analitica esposizione dei componenti positivi e negativi di reddito nel Conto Economico ed i precedenti commenti alle voci dello Stato Patrimoniale consentono di limitare alle sole voci principali i commenti esposti nel seguito. La voce Ricavi ordinari al ammonta a La composizione della voce e la variazione rispetto all esercizio precedente sono di seguito illustrate. Descrizione 31/12/ /12/2015 variazione Proventi da servizi Altri proventi e rimborsi Contributi regionali e da altri enti Altri contributi Contributi della C.C.I.A.A Totale Proventi da servizi Altri proventi e rimborsi In questa voce, che ammonta a , sono compresi tutti i ricavi derivanti dalla fatturazione di corsi di formazione ( ) e dalla fatturazione di servizi prestati da Bergamo Sviluppo ( ), quali le quote di iscrizione al progetto Incubatore d Impresa, gli esami e le skill cards venduti per la patente europea del computer E.C.D.L. ed i servizi fatturati alla Comunità Montana nell ambito del progetto Eligo. La voce Altri proventi e rimborsi al ammonta a , ed è così dettagliata: Descrizione Importo Corrispettivi fatturati alla C.C.I.A.A. di Bergamo Rimborsi valori bollati 118 Altri proventi e rimborsi su progetti Plusvalenze da alienazione beni 70 Abbuoni e arrotondamenti attivi 7 Altri proventi e rimborsi aziendali 344 Totale Gli Altri proventi e rimborsi su progetti sono costituiti dai rimborsi dei costi delle fotocopie, dei consumi telefonici e dei canoni telefonici e ADSL, da parte delle imprese o degli aspiranti imprenditori beneficiari del progetto Incubatore d impresa. Gli Altri proventi e rimborsi aziendali sono relativi ad un rimborso della sanzione e degli interessi da parte della Banca Popolare di Bergamo a causa dell invio tardivo di un F24 imputabile alla banca stessa e ad un rimborso relativo a commissioni Cartasì pagate ma non dovute. Si sottolinea che, in attuazione della modifica normativa apportata dal d. lgs. 139/2015, tra gli Altri rimborsi e proventi sono ricompresi le plusvalenze da alienazioni relative alla cessione di beni e gli abbuoni e arrotondamenti attivi, precedentemente classificati tra la gestione straordinaria. In ottemperanza alle indicazioni contenute nella circolare n. 3622/2009 con cui il Ministero dello Sviluppo Economico trasmetteva i documenti elaborati dalla Commissione istituita per l interpretazione e l applicazione dei principi contabili contenuti nel regolamento, in coerenza con la natura e le funzioni dei soggetti disciplinati ed in Pagina 11/16

17 Nota integrativa al bilancio al di Bergamo Sviluppo particolare, facendo seguito alle indicazioni contenute nel documento n. 3 allegato alla stessa relativo al Trattamento Contabile delle operazioni tipiche delle Camere di Commercio, nella voce Altri proventi e rimborsi è stato ricompreso l importo di relativo ai corrispettivi riconosciuti all Azienda Speciale a fronte di incarichi attribuiti dalla Camera di Commercio per la realizzazione di diverse iniziative, di seguito dettagliate: Descrizione Importo Percorso formativo sul visual merchandising per imprese del DUC di Bergamo Percorso formativo per operatori delle Associazioni a tutela dei Consumatori Attività di coordinamento, monitoraggio, istruttoria delle rendicontazioni relativa ad alcuni Bandi Camerali formazione Attività di coordinamento, monitoraggio, istruttoria delle rendicontazioni relativa ad alcuni Bandi Camerali consulenza Attività di coordinamento e gestione Punto Uni Promozione del Turismo su commissione Camera (progetto Erg) Totale Iniziative diverse su commissione C.C.I.A.A Contributi Regionali e da altri enti La voce Contributi Regionali e da altri enti al ammonta a ed è relativa al contributo della Regione Lombardia per la gestione del progetto Garanzia Giovani per , di Unioncamere per il progetto Startupper a valere sul Fondo di Perequazione 2014 per , e della Provincia di Bergamo per il progetto Orientamento per Contributi della Camera di Commercio La voce Contributi della Camera di Commercio al ammonta a L incremento rispetto all esercizio 2015 è pari a La voce è composta per dall ammontare dei contributi finalizzati alla realizzazione di progetti specifici a favore delle imprese del territorio della provincia di Bergamo, per dal contributo c/impianti (importo di competenza, necessario alla copertura del costo degli ammortamenti dell esercizio per i beni per i quali si è ricevuto il contributo stesso), e per dall ammontare del contributo in conto esercizio, che è stato iscritto in bilancio per l importo necessario al pareggio di costi e ricavi. I contributi finalizzati alla realizzazione di progetti specifici sono di seguito dettagliati: Descrizione Importo Progetto Punto Nuova Impresa Progetto Comitato per l'imprenditoria Femminile Progetto Incubatore d'impresa Percorsi formativi internazionalizzazione Triz e nuovi materiali Matech Point Bergamo Tecnologica Progetto di valorizzazione della Proprietà Industriale - C.C.I.A.A Progetto Orientamento Corso di Alta Formazione "Imprenditorialità e innovazione per l'internazionalizzazione delle PMI" Progetto di Sviluppo Territoriale Progetto per l assistenza ai finanziamenti europei Progetto Sono Sostenibile Fondo Perequativo 2014: progetto Startupper 433 Totale contributi della C.C.I.A.A. finalizzati alla realizzazione dei progetti Pagina 12/16

18 Nota integrativa al bilancio al di Bergamo Sviluppo Costi di struttura Organi istituzionali Spese del personale Spese di funzionamento I Costi di struttura al ammontano a e la variazione rispetto all esercizio precedente viene di seguito illustrata: Descrizione 31/12/ /12/2015 Variazioni Organi istituzionali Spese del personale Spese di funzionamento Ammortamenti ed accantonamenti Totale Si sottolinea che, analogamente alla sezione dei ricavi, in attuazione della modifica normativa apportata dal d. lgs. 139/2015, il conto Abbuoni ed arrotondamenti passivi, precedentemente valorizzato nell ambito della gestione straordinaria, è stato inserito nella sezione Spese di funzionamento alla voce Oneri diversi di Gestione. I costi per gli organi istituzionali ammontanti a comprendono i compensi ed i relativi contributi previdenziali per i componenti il Collegio dei Revisori dei Conti e i gettoni di presenza alle riunioni del Consiglio d Amministrazione, i cui importi corrispondono a quelli fissati con deliberazione del Consiglio camerale n. 5 del Sono inoltre ricompresi in questa voce i rimborsi spese di trasporto e di vitto e alloggio relativi ai due componenti del Collegio dei Revisori dei Conti residenti fuori regione. Lo svolgimento dell attività dell Azienda ha coinvolto, nel corso dell esercizio, 1 dirigente e 20 impiegati assunti a tempo indeterminato, di cui sette con contratto di lavoro part-time. La voce comprende la retribuzione ordinaria, la retribuzione straordinaria, le spese relative ai rimborsi chilometrici per i dipendenti in missione, i contributi previdenziali e assistenziali, l accantonamento del T.F.R. e, classificati come Altri oneri del personale, gli oneri per le visite mediche fiscali in occasione delle assenze per malattia. Si precisa che, in applicazione della circolare del Ministero dello Sviluppo Economico n.3612/c del , le spese per il personale dipendente relative all acquisto di buoni pasto, alla formazione e ai rimborsi a piè di lista per missioni, sono ricomprese tra i costi per le prestazioni di servizi. Il contratto nazionale di lavoro applicato è il contratto del commercio. Il decremento della voce, pari a , è dovuto sostanzialmente alla trasformazione di due contratti di lavoro dipendente da tempo pieno a tempo parziale avvenuta il 1 luglio 2015, nonché ai risparmi dovuti a malattie, maternità e periodi non retribuiti che hanno inciso parecchio nel corso dell esercizio. Le spese varie di funzionamento al ammontano a (escluse le imposte dell esercizio) come di seguito dettagliato: Descrizione Importo Spese per prestazioni di servizi Godimento beni di terzi Oneri diversi di gestione Variazioni delle rimanenze Totale Il decremento rispetto all anno precedente è pari a , ed è dovuto ad un generale Pagina 13/16

19 Nota integrativa al bilancio al di Bergamo Sviluppo contenimento dei costi. Si ricorda che tra gli oneri per il godimento di beni di terzi rientrano le spese per l affitto e la gestione degli spazi presso il Polo Tecnologico di Dalmine. Ammortamenti ed accantonamenti Si evidenzia che il contributo in c/impianti della Camera di Commercio viene esposto in bilancio attraverso l accredito graduale in conto economico, con un criterio sistematico in connessione alla vita utile del bene. Il costo per gli ammortamenti relativi ai cespiti acquisiti nell anno con il contributo in c/ impianti trova contropartita tra i ricavi nel contributo in c/ impianti. Gli ammortamenti e gli accantonamenti al ammontano a come di seguito dettagliato. Descrizione Importo Ammortamento immobilizzazioni immateriali Ammortamento immobilizzazioni materiali Totale Ammortamento delle immobilizzazioni immateriali Per le immobilizzazioni immateriali viene effettuato l ammortamento in conto. L ammortamento è pari a e risulta così ripartito: Descrizione 31/12/ /12/2015 Variazioni Licenze d uso Software Manutenzioni su beni di terzi Oneri pluriennali Totale Ammortamento delle immobilizzazioni materiali Per quanto concerne gli ammortamenti delle immobilizzazioni materiali si specifica che gli stessi sono stati calcolati sulla base della durata utile dei beni, secondo un piano di ammortamento prestabilito. L ammortamento delle immobilizzazioni materiali pari a risulta così ripartito: Descrizione 31/12/ /12/2015 Variazioni Impianti speciali di comunicazione Apparecchi e attrezzatura varia Macchine d ufficio elettroniche Mobili e macchine ordinarie d ufficio Arredamento Altri beni Totale Complessivamente, gli ammortamenti delle immobilizzazioni immateriali e materiali hanno subito un incremento pari a rispetto all esercizio precedente. Costi di struttura sede operativa di Dalmine Si ricorda che, in linea con le indicazioni fornite e la mission affidata dalla Camera di Commercio, in data 22 dicembre 2016 Bergamo Sviluppo ha sottoscritto il rinnovo del contratto d affitto con Tecnodal Srl relativo all area pari a mq 2324 all interno del Polo Pagina 14/16

20 Nota integrativa al bilancio al di Bergamo Sviluppo tecnologico di Dalmine (Bg), adeguatamente attrezzata per ospitare l Incubatore d Impresa. In tali spazi Bergamo Sviluppo realizza inoltre l attività di animazione tecnologica offrendo ad imprese ed a enti servizi specializzati per supportarne la competitività e la crescita. L obiettivo è di diffondere, sviluppare e radicare sul territorio la propensione all innovazione. Di seguito i relativi costi strutturali dell esercizio e il contributo in c/impianti utilizzato per i cespiti presso l unità operativa di Dalmine: Descrizione 31/12/2016 Spese del personale: Spese di funzionamento: Spese per prestazioni di servizi: 349 Godimento beni di terzi: Oneri diversi di gestione: Ammortamenti ed accantonamenti: Contributo c/ impianti Totale spese sede Dalmine Costi istituzionali I Costi istituzionali al ammontano a la variazione rispetto all esercizio precedente viene di seguito illustrata: Saldo al 31/12/2016 Saldo al 31/12/2015 Variazioni La voce comprende tutti i costi direttamente imputabili alle singole iniziative. Gestione finanziaria La voce Gestione finanziaria al presenta un saldo positivo di e risulta così costituita: Descrizione 31/12/ /12/2015 Variazioni Interessi attivi bancari Altri interessi attivi Interessi passivi Totale proventi e oneri finanziari Imposte sul reddito Le imposte dell esercizio sono determinate sulla base di una realistica previsione degli oneri di imposta da assolvere, in applicazione della vigente normativa fiscale e sono esposte al netto degli acconti versati e delle ritenute subite. Le imposte sul reddito risultano costituite da Irap e Ires, come di seguito riportato. Descrizione 31/12/ /12/2015 Variazioni Ires anno in corso Irap anno in corso Totale imposte Pagina 15/16

21 Nota integrativa al bilancio al di Bergamo Sviluppo Nel Conto Economico si è provveduto ad evidenziare il risultato d esercizio prima delle imposte, così come previsto dall articolo 2425 del codice civile. Impegni, garanzie e passività potenziali non risultanti dallo stato patrimoniale Strumenti finanziari derivati Si evidenzia che non esistono impegni, garanzie o passività potenziali non risultanti dallo stato patrimoniale. L azienda non ha sottoscritto strumenti finanziari derivati di alcuna natura. Informazioni sui fatti di rilievo avvenuti dopo la chiusura dell'esercizio Si evidenzia che non si sono verificati fatti di rilievo successivi alla chiusura dell'esercizio tali da incidere in modo rilevante sull'andamento patrimoniale, finanziario ed economico dell azienda. IL PRESIDENTE (Angelo Carrara) Pagina 16/16

22 BERGAMO SVILUPPO RELAZIONE SULLA GESTIONE (ESERCIZIO 2016)