Esame e approvazione dei conti consuntivi del Comune di Monteceneri per l anno 2011

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1 Messaggio municipale No. 29 Risoluzione municipale no maggio 2012 Esame e approvazione dei conti consuntivi del Comune di Monteceneri per l anno 2011 Onorando Consiglio Comunale, Il Municipio vi sottopone per esame e approvazione i conti consuntivi per l anno 2011 del Comune di Monteceneri. 1. Ricapitolazione conti del Comune RIASSUNTO DEL CONSUNTIVO 2011 Conto di gestione corrente consuntivo 2011 preventivo 2011 consuntivo 2010 Uscite correnti 11'685' '456' Ammortamenti amministrativi 7'875' '781' Addebiti interni Totale spese correnti 19'561' '237' Entrate correnti 21'951' '287' Accrediti interni Totale ricavi correnti 21'951' '287' Risultato d'esercizio 2'390' ' Conto degli investimenti in beni amministrativi Uscite per investimenti 3'833' '634' Entrate per investimenti 1'546' ' Onere netto per investimenti 2'287' '662' Conto di chiusura Onere netto per investimenti 2'287' '662' Ammortamenti amministrativi 7'875' '781' Risultato d'esercizio 2'390' ' Autofinanziamento 10'265' '831' Disavanzo totale -7'978' '168' Riassunto del bilancio Beni patrimoniali Beni amministrativi Finanziamenti speciali Eccedenza passiva Capitale di terzi Finanziamenti speciali Capitale proprio 9'450' '239' '487' '648' '552' '120' '689' '689' '120'319.54

2 2. Considerazioni generali Il consuntivo 2011 è il primo bilancio che sottostà completamente alla responsabilità degli organi del nuovo Comune di Monteceneri. La gestione corrente chiude con un avanzo; le diverse turbolenze registrate in ambito finanziario ed economico non hanno influenzato negativamente le finanze comunali e la contrazione del gettito fiscale è assai contenuta per rapporto a quanto pronosticato in sede di preventivo. L utile di gestione corrente ammonta a 2'390' Il risultato permette di riconfermare la bontà del progetto aggregativo che ha permesso di erogare servizi pubblici efficaci e attenti ai bisogni della popolazione con una pressione fiscale più contenuta rispetto a quella in vigore nei precedenti ex-comuni. La sfida per il prossimo futuro consiste nel mantenere in equilibrio questi due importanti elementi per consentire uno sviluppo sostenibile del nostro Comune continuando allo stesso tempo ad esercitare una funzione di riferimento importante nel contesto regionale. A tale proposito il Municipio annuncia che nel corso dei prossimi mesi elaborerà un piano finanziario economico del Comune che dovrà contemplare uno scenario economico tenuto conto delle opere prioritarie. Il tutto dovrà essere elaborato, nel limite del possibile, anche sulla base di indirizzi pianificatori che saranno pure da definire nel corrente anno. Il buon esito registrato per l anno in esame con un moltiplicatore del 90% è stato comunque in buona parte influenzato dalle maggiori: Sopravvenienze fiscali CHF 1'157' Imposte alla fonte CHF 1'614' Contributo di livellamento CHF 1'689' Interessi di mora CHF 175' LPI Camignolo CHF 270' Totale CHF 4'906' La stima del gettito base si attesta a CHF 6'290'000.00, che poco si discosta da quello preventivato e ha tenuto in debita considerazione le incertezze relative alle attuali difficoltà del mondo economico e del lavoro. L aumento rispetto al dato di preventivo delle sopravvenienze fiscali è riconducibile alla stima prudente del gettito delle passate gestioni che ha influenzato positivamente questi introiti. È da immaginare che questi proventi straordinari diminuiranno nel futuro, limitando così il loro effetto positivo sul conto di gestione corrente. L avanzo di gestione permette di rafforzare il capitale proprio che al ammonta a CHF 3'552'851.34, pari al 18.1% della cifra di bilancio. Questa proporzione è giudicata media per rapporto a quelli della scala di valutazione, motivo per cui un suo ulteriore rafforzamento è da ritenere oltremodo necessario. Singole voci della gestione corrente si discostano in taluni casi in modo significativo da quanto indicato a preventivo. Occorre ricordare che quest ultimo era stato allestito sulla base delle indicazioni derivanti dai conti di gestione corrente degli ex-comuni. I conti di gestione corrente non riportano inoltre come già nel preventivo le indicazioni relative al consuntivo precedente in quanto non ritenuto rappresentativo della situazione effettiva. Nel prosieguo del messaggio motiviamo gli scostamenti delle singole voci di gestione corrente per rapporto al preventivo laddove essi sono superiori a CHF 10'

3 3. Conto di gestione corrente CONSUNTIVO 2011 GESTIONE CORRENTE Consuntivo 2011 Preventivo 2011 Consuntivo 2010 Spese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi 0 AMMINISTRAZIONE 1'729' ' '704' ' netto costi 1'464' '561' SICUREZZA PUBBLICA 505' ' ' ' netto costi 297' ' EDUCAZIONE 3'225' '293' '180' '083' netto costi 1'932' '096' CULTURA E TEMPO LIBERO 264' ' ' ' netto costi 247' ' SALUTE PUBBLICA 74' ' netto costi 74' ' PREVIDENZA SOCIALE 2'591' ' '301' ' netto costi 2'583' '293' TRAFFICO 1'375' ' '469' ' netto costi 1'300' '458' PROTEZIONE AMBIENTE E SISTEMAZIONE DEL TERRITORIO 1'366' '093' '326' ' netto costi 273' ' ECONOMIA PUBBLICA 9' ' ' ' netto ricavi 374' ' FINANZE E IMPOSTE 8'418' '608' '389' '981' netto ricavi 10'189' '592' TOTALE SPESE E RICAVI 19'561' '951' '237' '721' FABBISOGNO 6'516' RISULTATO D'ESERCIZIO 2'390' TOTALI 21'951' '951' '237' '237' CONSUNTIVO 2011 Ricapitolazione per genere di conto - riassunto GESTIONE CORRENTE Consuntivo 2011 Preventivo 2011 Consuntivo SPESE CORRENTI 19'561' '237' SPESE PER IL PERSONALE 3'487' '465' SPESE PER BENI E SERVIZI 2'459' '493' INTERESSI PASSIVI 350' ' AMMORTAMENTI 8'034' '873' RIMBORSI AD ENTI PUBBLICI 2'355' '435' CONTRIBUTI PROPRI 2'674' '425' VERSAMENTI A FINANZIAMENTI SPECIALI 199' ' ADDEBITI INTERNI 4 RICAVI CORRENTI 21'951' '721' IMPOSTE 9'176' '450' REGALIE E CONCESSIONI 531' ' REDDITI DELLA SOSTANZA 269' ' RICAVI PER PRESTAZIONI, VENDITE, TASSE, DIRITTI E MULTE 1'399' '117' CONTRIBUTI SENZA FINE SPECIFICO 2'217' '407' RIMBORSI DA ENTI PUBBLICI 102' ' CONTRIBUTI PER SPESE CORRENTI 8'181' '989' PRELEVAMENTI DA FINANZIAMENTI SPECIALI 74' ' Commento di dettaglio al conto di gestione corrente 0 Amministrazione Posizione Consulenze di terzi Variazione per Cause/Motivi essenziali rapporto al preventivo + 81' Fino al mese di luglio 2011 il Municipio si è avvalso dei due tecnici comunali in carica presso gli ex Comuni di Rivera e Bironico, in quanto il nuovo tecnico comunale è entrato in carica solamente il

4 Revisione contabile Piano finanziario Premi assicurativi Tasse per licenze edilizie Recupero spese esecutive + 11' Revisione contabile prevista dalla legge di 5 consuntivi 2010 degli ex Comuni. - 15' Il breve lasso di tempo trascorso dopo l aggregazione non ha permesso di allestire un piano finanziario. - 14' Revisione delle necessità assicurative e raggruppamento delle coperture. + 15' Aumento delle domande di costruzione e relativo rilascio delle licenze edilizie (licenze rilasciate nel 2011: 149) + 21' Valutazione prudenziale a preventivo Altri rimborsi + 11' Trapasso di liquidità a seguito del scioglimento del Consorzio RT di Medeglia Multe edilizie + 81' Ricavo da ricondurre essenzialmente ad una unica multa edilizia Stipendi personale di pulizia - 10' Valutazione prudenziale a preventivo Consumo olio di riscaldamento Materiale per la pulizia Manutenzione stabili e strutture - 32' Valutazione prudenziale a preventivo. - 10' Valutazione prudenziale a preventivo. - 20' Stima difficoltosa delle necessità. 1 Sicurezza pubblica Spese per aggiornamento mappe Tasse aggiornamento mappa Contributi sostitutivi rifugi PCi Contributi sostitutivi rifugi PCi + 16' Valutazione prudenziale a preventivo + 21' ' Aumento delle domande di costruzione e relativo rilascio delle licenze edilizie + 40' Educazione Stipendi personale pulizia Contributo AVS/AI/IPG/AD Contributi cassa pensioni - 10' Valutazione prudenziale a preventivo + 12' Imprecisa valutazione in sede di preventivo causata dal pensionamento di una docente e l assunzione di una docente giovane. - 33'322.40

5 Consumo olio riscaldamento Rimborso a Mezzovico-Vira per SI (Sigirino) Sussidio cantonale stipendi docenti Contributi AVS/AI/IPG/AD Attività sportive fuori sede Altre spese per beni e servizi Tasse scolastiche ad altri Comuni Rimborso ai Comuni x docenti materie speciali Rimborso al Consorzio SE Monteceneri- Mezzovico-Vira Rimborso dai Comuni x docenti materie speciali Sussidio cantonale stipendi docenti - 12' Valutazione prudenziale a preventivo - 29' Riversamento di CHF 22' relativi all anno ' Valutazione prudenziale a preventivo Maggior costo dovuto al pensionamento di una docente di SE - 10' Valutazione prudenziale a preventivo + 11' Assestamento onere della ex Delegazione scolastica Rivera-Bironico + 35' Onere versato al Consorzio scolastico di Mezzovico-Vira, Camignolo e Sigirino in relazione alla frequenza di un maggior numero di allievi + 84' Spesa erroneamente non prevista a preventivo - 85' Valutazione prudenziale a preventivo + 65' Posizione che raggruppa e sostituisce quelle al no a ' Valutazione prudenziale a preventivo 3 Cultura e tempo libero Manutenzione parchi, sentieri e giardini - 10' Non tutti i lavori preventivati hanno potuto essere svolti. 4 Salute pubblica Contributo servizio ambulatorio pre ospedaliero - 21' Valutazione prudenziale a preventivo

6 5 Previdenza sociale Contributo comunale fondi previdenza AVS/AI/PC/M Contributo per anziani ospiti di istituti Contributi al Cantone per assistenza sociale + 163' Valutazione prudenziale a preventivo, calcolato sugli oneri dei precedenti 5 Comuni + 110' Valutazione prudenziale a preventivo, calcolato sugli oneri dei precedenti 5 Comuni per gli anni 2009/ ' I cittadini che necessitano di questa tipologia di aiuto sono in continua crescita. 6 Traffico Assegni famiglia e figli Consumo energia elettrica Manutenzione strade, piazze e posteggi Servizio calla neve e spargimento sale Manutenzione installazioni luminose + 12' Assegni per figli agli studi fino al 25.esimo anno di attività non rimborsati dal Cantone. - 11' ' Esigenze di manutenzione sempre più crescenti; interventi non previsti in concomitanza con le opere di Metandord SA e AIL SA ' Oneri soggetti a variazione a dipendenza delle condizioni meteo invernali - 74' Valutazione prudenziale a preventivo Contributi sostitutivi posteggi Contributi sostitutivi posteggi Riversamento da AAP per prestazioni operai Servizio trasporto pubblico regionale Partecipazione comunità tariffale Ticino e Moesano Acquisto carte giornaliere FFS Incassi carte giornaliere FFS + 15' Aumento delle domande di costruzione e relativo rilascio delle licenze edilizie - 15' ' Introito non previsto in sede di preventivo + 127' Sovrastima dei costi in sede di preventivo (osservazione già formulata in sede di preventivo 2012) - 73' ' Oneri e introiti relativi alla gestione di questa attività registrati a consuntivo (e non a preventivo) + 20'760.00

7 7 Protezione dell ambiente e sistemazione del territorio Partecipazione al CDALED, Bioggio Accantonamento manutenzione canalizzazioni Tasse d uso canalizzazione Manutenzione centri raccolta rifiuti Manutenzione e pulizia contenitori rifiuti Servizio raccolta separata rifiuti Tasse raccolta rifiuti Consorzio sistemazione fiume Vedeggio Indennità discarica Petasio - 94' Valutazione prudenziale a preventivo + 100' Opere per indagini e manutenzione in corso. + 55' Valutazione prudenziale a preventivo + 119' Sgombero/smaltimento del materiale della ex-piazza di Bironico e parzialmente di quella di Camignolo depositato ante-aggregazione. Sistemazione piazza dopo lo sgombero. + 11' Valutazione prudenziale a preventivo - 22' Riorganizzazione dei servizi + 11' Valutazione prudenziale a preventivo - 48' Dal 2011 questi oneri sono addebitati agli investimenti + 44' Parte di questi introiti (concernenti l ex- Comune di Rivera) concernono l anno Economia pubblica Contributi all ETT Indennità per privativa AIL Indennità AET Indennità AEM - 10' Contributo non più dovuto + 18' Valutazione prudenziale a preventivo + 10' ' Finanze e imposte Condoni e abbandoni d imposta Sopravvenienze d imposta sul reddito e sostanza PF+PG + 24' Oneri non stimabili con precisione in sede di preventivo; crescita degli importi irrecuperabili (carenza beni) + 1'057' Valutazione prudenziale dei gettiti negli anni precedenti.

8 Imposte alla fonte Imposte speciali sul reddito e sostanza Contributo al fondo di perequazione Contributo di livellamento Contributo supplementare art. 22 LPI Partecipazione imposte di successione e donazione Partecipazione imposte sugli utili immobiliari Interessi passivi su conti correnti bancari Interessi passivi su debiti a media e lunga scadenza Interessi di mora Interessi da AAP (Sigirino) Ammortamento su beni patrimoniali Ammortamenti ordinari su beni amministrativi + 414' Maggiori proventi di quelli stimati riconducibili al cantiere Alptransit e a attività economiche che impiegano persone soggette a questa tipologia di imposte + 14' Valutazione prudenziale a preventivo + 18' Valutazione prudenziale a preventivo + 389' Valutazione prudenziale (versamento soggetto a variazioni) in sede di preventivo sulla base dei proventi degli ex-5 Comuni + 270' Liquidazione da parte del Cantone del deficit dell ex Comune di Camignolo per gli anni 2009 (CHF ) e 2010 (CHF 205'000.00) + 10' Proventi soggetti a variazioni a dipendenza delle successioni e donazioni + 131' Proventi soggetti a variazioni a dipendenza delle transazioni immobiliari - 97' Riduzione dei debiti a seguito dell entrata del contributo di risanamento e ai tassi di interesse che permangono a livelli minimi. - 67' ' Valutazione prudenziale a preventivo - 31' Valutazione imprecisa in sede di preventivo + 42' Assestamenti contabili di crediti ante 2011 non valutati correttamente degli ex-comuni + 93' Ammortamenti di veicoli e macchinari acquistati nel 2011

9 5. Conto investimenti CONSUNTIVO 2011 INVESTIMENTI Consuntivo 2011 Preventivo 2011 Consuntivo 2010 Spese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi 0 AMMINISTRAZIONE 1 SICUREZZA PUBBLICA 20' netto costi 20' EDUCAZIONE 3 CULTURA E TEMPO LIBERO 328' ' netto costi 328' ' TRAFFICO 380' ' ' ' netto costi 369' ' PROTEZIONE AMBIENTE E SISTEMAZIONE DEL TERRITORIO 3'104' '535' '150' ' netto costi 1'568' '188' FINANZE 7'875' '781' netto ricavi 7'875' '781' TOTALE SPESE E RICAVI 3'833' '422' '634' '753' FABBISOGNO 6'118' RISULTATO D'ESERCIZIO 5'588' TOTALI 9'422' '422' '753' '753' CONSUNTIVO Ricapitolazione per genere di conto - riassunto INVESTIMENTI Consuntivo 2011 Preventivo 2011 Consuntivo USCITE INVESTIMENTI BENI AMMINISTRATIVI 3'833' '634' INVESTIMENTI IN BENI AMMINISTRATIVI 2'436' '454' PRESTITI E PARTECIPAZIONI IN BENI AMMINISTRATIVI 56 CONTRIBUTI PROPRI 1'347' '180' ALTRE USCITE DA ATTIVARE 49' ENTRATE INVESTIMENTI BENI AMMINISTRATIVI 9'422' '753' CONTRIBUTI ED INDENNITA' 445' ' RESTITUZIONE DI CONTRIBUTI PROPRI 66 CONTRIBUTI PER INVESTIMENTI PROPRI 1'101' ' RIPORTO DEGLI AMMORTAMENTI 7'875' '781' Commento di dettaglio al conto degli investimenti 3 Cultura e tempo libero Sistemazione sentieri Monte Tamaro + 28' Sistemazione del sentiero principale frequentato da oltre 10' utenti all anno che dalla capanna UTOE del Monte Tamaro porta alla vetta del Monte Tamaro. Costo totale dell opera CHF 109' di cui fr. 76' sussidiati dal cantone e la rimanenza presa a carico in ragione di ½ ciascuno fra il nostro Comune e Gambarogno Turismo (per il Comune di Gambarogno).

10 6 Traffico Acquisto scopatrice meccanica Acquisto autovettura x UTC Acquisto robot tosaerba Acquisto pickup x UTC + 21' Acquisto di una scopatrice meccanica d occasione per facilitare la pulizia dei sedimi stradali comunali. + 20' Le necessità di continuo spostamento del personale del Servizio tecnico hanno richiesto l acquisto di una autovettura. + 15' Per la manutenzione del taglio erba del campo di calcio di Camignolo, il Comune si è dotato di un robot tosaerba analogo a quelli già in esercizio su diversi campi di calcio del Cantone. + 36' Acquisto di un nuovo veicolo in sostituzione di uno vetusto 7 Protezione ambiente e sistemazione del territorio Interventi idrogeologici corsi d acqua Bironico Partecipazione privati compenso agricolo Sigirino + 1'089' Durante il 2011 sono proseguiti (e poi ultimati nel 2012) i lavori di sistemazione dei riali di Bironico. Il preventivo di spesa dovrebbe essere rispettato ' Parte della partecipazione al compenso agricolo convenuta dall ex-comune di Sigirino con privati proprietari di terreni divenuti edificabili.

11 7. Bilancio BILANCIO PAT RIMONIALE 2011 Sostanza iniziale V a r i a z i o n e Sostanza finale aumento diminuzione ATTIVO 26'350' '866' '527' '689' BENI PATRIMONIALI 9'456' '369' '375' '450' LIQUIDITA' 2'993' '866' '092' '767' CREDITI 6'085' '220' '846' '458' INVESTIMENTI IN BENI PATRIMONIALI 234' ' ' TRANSITORI ATTIVI 142' ' ' ' BENI AMMINISTRATIVI 15'774' '225' '760' '239' INVESTIMENTI IN BENI AMMINISTRATIVI 13'572' '568' '908' '232' PRESTITI E PARTECIPAZIONI CONTRIBUTI PER INVESTIMENTI 1'596' '606' '245' '956' ALTRE USCITE ATTIVATE 605' ' ' ' ECCEDENZA PASSIVA 1'120' ' '392' ECCEDENZA PASSIVA 1'120' ' '392' PASSIVO 26'350' '376' '037' '689' CAPITALE DI TERZI 22'628' '231' '372' '487' IMPEGNI CORRENTI 1'081' '678' '196' '563' DEBITI A BREVE TERMINE 156' ' ' DEBITI A MEDIO ED A LUNGO TERMINE 19'820' '384' '463' '741' DEBITI PER GESTIONI SPECIALI 400' ' ACCANTONAMENTI 573' ' ' TRANSITORI PASSIVI 597' ' ' ' FINANZIAMENTI SPECIALI 1'443' ' '648' IMPEGNI VERSO FINANZIAMENTI SPECIALI 1'443' ' '648' CAPITALE PROPRIO 2'277' '940' '665' '552' CAPITALE PROPRIO 2'277' '940' '665' '552' Commento di dettaglio al bilancio ATTIVO 10 Liquidità La liquidità del Comune è risultata molto buona durante tutto il 2011 PASSIVO 22 Debiti a medio ed a lungo termine Grazie al versamento totale di fr. 7'000' durante il 2011 del contributo Cantonale per l aggregazione, abbiamo potuto diminuire i debiti verso terzi di ben fr. 8'079' Capitale proprio Grazie all avanzo d esercizio 2011 abbiamo potuto incrementare il capitale proprio portandolo a fr. 3'552' Capitale che ci permette di affrontare i prossimi anni con una certa tranquillità per quanto concerne il mantenimento del moltiplicatore.

12 9. Indicatori finanziari INDICATORI FINANZIARI Copertura delle spese correnti [(ricavi correnti senza accrediti interni e riversamenti - spese correnti senza addebiti interni e riversamenti) / spese correnti senza addebiti interni e riversamenti] x 100 Scala di valutazione: sufficiente - positivo >0% disavanzo moderato -2,5% - 0% disavanzo importante <-2,5% Ammortamento beni amministrativi [(ammortamenti amministrativi ordinari e supplementari) / (beni amministrativi ad inizio anno senza partecipazioni)] x 100 Scala di valutazione: limite tecnico auspicabile =10% limite minimo di legge 5% Quota degli interessi (interessi netti / ricavi correnti senza accrediti interni e riversamenti) x 100 Scala di valutazione: bassa <1% media 1% - 3% alta 3% - 5% eccessiva >5% Quota degli oneri finanziari (interessi netti e ammortamenti amministrativi / ricavi correnti senza accrediti interni e riversamenti) x 100 Scala di valutazione: bassa <3% media 3% - 10% alta 10% - 18% eccessiva >18% Grado di autofinanziamento (autofinanziamento / investimenti netti) x 100 Scala di valutazione: buono >80% sufficiente 60% - 80% debole <60% Capacità di autofinanziamento (autofinanziamento/ricavi correnti senza accrediti interni e riversamenti) x 100 Scala di valutazione: buona >15% sufficiente 8% - 15% debole <8% Debito pubblico pro capite in fr ' debito pubblico / popolazione finanziaria Scala di valutazione: debole <2.000 fr. medio fr fr elevato fr fr eccessivo > fr Quota di capitale proprio (capitale proprio / totale dei passivi) x 100 Scala di valutazione: eccessiva >40% buona 20% - 40% media 10% - 20% debole <10% Quota di indebitamento lordo (debiti a breve e medio termine e per gestioni speciali / ricavi correnti senza accrediti interni e riversamenti) x 100 Scala di valutazione: molto buona <50% buona 50% - 100% discreta 100% - 150% alta 150% - 200% critica 200% - 300% Quota degli investimenti (investimenti lordi / spese di gestione corrente senza ammortamenti e addebiti interni e riversamenti + uscite di investimento) x 100 Scala di valutazione: molto alta >30% elevata 20% - 30% media 10% - 20% ridotta <10% Moltiplicatore politico Conclusioni Sentito il rapporto della Commissione della gestione, si invita pertanto il Consiglio Comunale a voler risolvere: MONTECENERI 1. E approvato il conto consuntivo del Comune di Monteceneri, conto di gestione corrente, per l esercizio E approvato il conto consuntivo del Comune di Monteceneri, conto investimenti, per l esercizio E approvato il bilancio patrimoniale del Comune di Monteceneri al E dato scarico al Municipio per tutta la gestione PER IL MUNICIPIO Il Sindaco: Il Segretario: E.Filippini L.Leoni