1. Il foglio elettronico (Excel) e l economia aziendale. 2. La costruzione di modelli in Excel Il modello MFC (I)

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2 SOMMARIO 1. Il foglio elettronico (Excel) e l economia aziendale 1.1. Funzioni principali del foglio Excel Acquisizione dati contabili (.txt) La costruzione di modelli in Excel Il modello MFC (I) 2.1. Premessa all architettura del modello di finanza e controllo (MFC) Il piano dei conti L inserimento del bilancio contabile Le scritture di rettifica ed assestamento La Tabella PIVOT Modelli di finanza aziendale e controllo di gestione 3.1. La finanza aziendale e il controllo di gestione Perché si analizzano i costi Come si possono configurare i costi Tecniche di analisi dei costi Differenze tra Contabilità generale (CoGe) e Contabilità analitica (CoAn) Differenze fondamentali tra Amministrazione, Finanza e Controllo Analisi di bilanci Il modello MFC (II) 4.1. Concetti basilari Riclassificazione del conto economico Normalizzazione del conto economico Caratteristiche della riclassificazione a «costo del venduto» Caratteristiche della riclassificazione a «margine di contribuzione» Caratteristiche della riclassificazione a «valore aggiunto» Riclassificazione dello stato patrimoniale Normalizzazione dello stato patrimoniale Rendiconto finanziario Rendiconto Finanziario Scopo e contenuti Wolters Kluwer Italia XIII

3 4.5. Indici di bilancio Riclassificazioni del modello MFC Rendiconto finanziario del modello MFC Indicatori del modello MFC Rating del Modello MFC Analisi finanziaria del Modello MFC Centri di costo, profitto del modello MFC Standard ed analisi delle varianti nel modello MFC Analisi economica e finanziaria Il modello XBRL 5.1. Acquisizione dati di bilancio dal formato XBRL Analisi interne ed esterne Analisi del break even point Calcolo del rischio d insolvenza Calcolo del rating quantitativo Budget economico, finanziario e patrimoniale (modello semplificato) Valutazione del capitale economico («multipli» e «misto: reddituale-patrimoniale») Analisi previsionale e valutazioni il modello MFC (III) 6.1. Il budget Il preconsuntivo Budget economico e patrimoniale Analisi del margine di tesoreria Sviluppo flussi finanziari (incassi e pagamenti) e budget di cassa (o finanziario) Budget del margine di contribuzione Budget degli investimenti Il business plan Tabella per la gestione delle variabili Il piano economico, finanziario e patrimoniale La valutazione delle aziende I tassi da utilizzare Metodo Misto patrimoniale-reddituale Metodo Misto finanziario Metodo Finanziario (flussi di cassa scontati) Metodo dei Prezzi probabili (multipli) La valutazione delle quote di azienda Sintesi e relazione XIV Wolters Kluwer Italia

4 7. Schemi di supporto per l economia e la finanza aziendale 7.1. La statistica per l analisi economica Calcolo delle imposte Analisi degli investimenti Modello per la determinazione del costo orario di un reparto Modello per l analisi di un investimento Calcoli e piani finanziari Determinazioni di prezzi di prodotto L analisi dei costi di prodotto al fine di orientare la formulazione del prezzo di vendita Centri di costo per la determinazione di costi e prezzi orari Strumenti di Excel per l economia e la finanza aziendale 8.1. Sintesi degli strumenti utilizzati Ricerca obiettivo Risolutore Scenari Grafici Macro (cenni) Casi aziendali e professionali 9.1. Excel per l autovalutazione delle aziende: il caso di una PMI industriale Il Business Plan di una Start-Up Stagionale con alto tasso di crescita Analisi bilancio civile di una s.r.l Perizia di valutazione delle quote di una società di capitali Istruzioni per il software Il Software C11-1-Tabelle ed Esempi del Testo_v4.xls C12-2-Tab. ed Es. Testo (Creazione Scenari)_v4.xls C25-Budget Finanziario v4.xls C31-Analisi Investimento (esempio).xls C32-Prezzo orario investimento (esempio).xls C33-Tariffe Orarie per centri di costo (esempio) v3.xls Wolters Kluwer Italia XV

5 C40-Stima Imposte.xls C41-Tasso Finanziamenti (Investimenti).xls C42-Leasing.xls C43-Piano Ammortamento Finanziario.xls D21-Analisi Bilanci (Esterno)_v4.xls D22-Analisi Break Even Point_v4.xls D23-Previsione C.E.-S.P._v4.xls D24-Rating_v4.xls ES.1.0_C01-MPCG_v4.xls Vari file di esempio per il caso FN F04_D26_-Valutazione Aziende (Finanziario).xls F06-Mod_02-A&F_Business_Plan_Start_Up.xls Bibliografia e Sitografia XVI Wolters Kluwer Italia

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