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Diana Bertolini
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1 ASSOCIAZIONE UNIJURIS ILCASO.IT IL CONCORDATO PREVENTIVO CON RISERVA E CON CONTINUITA E CONTRATTI IN CORSO DI ESECUZIONE Gli incentivi alle procedure di composizione di crisi dell impresa Prof. Sido Bonfatti 1

2 LE PROCEDURE DI COMPOSIZIONE NEGOZIALE DELLE CRISI D IMPRESA Uno sguardo d insieme Le diverse figure di «procedure di composizione negoziale delle crisi». Presupposti soggettivi ed oggettivi. Struttura della procedura. Incentivi. Natura delle procedure di composizione negoziale delle crisi: la «consecuzione» di procedure concorsuali (art. 69-bis, co. 2, l.fall). Procedure negoziali delle crisi d impresa e disciplina della «insolvenza civile». 2

3 IL «PIANO DI RISANAMENTO ATTESTATO» Normativa di riferimento Art. 67, co. 3, lett. d), l. fall. Art. 217-bis, l.fall. Art. 236-bis, l.fall. Art. 88, co. 4, D.P.R. n. 917/1986 Presupposti oggettivi e soggettivi Definizione dell istituto Incentivi «esenzione» della revocatoria «esimenti» penali agevolazione fiscale per il debitore Struttura del procedimento 3

917/1986 Presupposti oggettivi e soggettivi Definizione dell istituto Incentivi

4 GLI «ACCORDI DI RISTRUTTURAZIONE DEI DEBITI» Normativa di riferimento Art. 67, co. 3, lett e), l. fall. Art. 217-bis, l.fall. Art. 236-bis, l.fall. Art. 88, co. 4, D.P.R. n. 917/1986 Art. 101, co. 5, D.P.R. n. 917/1986 Art. 182 bis l. fall. Presupposti oggettivi e soggettivi Definizione dell istituto 4

4, D.P.R. n. 917/1986 Art. 101, co. 5, D.P.R. n. 917/1986 Art. 182 bis l.

5 Incentivi «esenzione» della revocatoria «esimenti» penali Agevolazione fiscale per il debitore Agevolazioni fiscali per i creditori «Prededuzione» Effetti protettivi per il debitore Possibile anticipazione degli effetti protettivi (Possibile autorizzazione ad effettuare pagamenti «preferenziali» - art. 182-quinquies -) Sospensione delle disposizioni a tutela dell integrità del capitale sociale delle società di capitali (art. 182-sexies) L incentivo della «prededuzione» La prededuzione per i finanziamenti funzionali alla presentazione della domanda di omologazione La prededuzione per i finanziamenti effettuati in esecuzione dell Accordo I finanziamenti-soci La prededuzione per i finanziamenti funzionali alla migliore soddisfazione dei creditori (art. 182-quinquies, l.fall.) Il coordinamento tra la prededuzione ex art. 182-quater l.fall. e la prededuzione ex art quinquies 5

182-quinquies -) Sospensione delle disposizioni a tutela dell integrità del capitale sociale delle società di capitali (art.

6 L incentivo degli «effetti protettivi» Art. 182-bis, co. 3, l. fall. La anticipazione degli «effetti protettivi» alla fase delle «trattative» (art. 182-bis, co. 6, l. fall.) Decorrenza degli effetti protettivi anticipati Procedimento di «istanza di sospensione» Caratteristiche del «pre-accordo» La «autocertificazione» dell imprenditore La «dichiarazione» dell esperto Caratteristiche degli «effetti protettivi»: il divieto di acquisire titoli di prelazione «non concordati». Ipoteche giudiziali, ipoteche volontarie, pegni e cessioni di credito La struttura del procedimento La sorte delle ipoteche giudiziali iscritte dopo la «istanza di sospensione» in caso di mancato deposito dell Accordo definitivo

) Decorrenza degli effetti protettivi anticipati Procedimento di «istanza di sospensione» Caratteristiche del «pre-accordo» La «autocertificazione» dell imprenditore La

7 IL CONCORDATO PREVENTIVO Normativa di riferimento Art. 67, co. 3, lett. e), l. fall. Art. 217-bis, l. fall. Art. 236-bis, l.fall. Art. 88, co. 4, D.P.R. n. 917/1986 Art. 101, co. 5, D.P.R. n. 917/1986 Art. 111, l.fall. Art. 182-quater, l.fall. Art. 182-quinquies, l.fall. Art. 182-sexies Art. 160 ss. l.fall. Presupposti oggettivi e soggettivi Definizione dell istituto 7

fall. Art. 182-quater, l.fall. Art. 182-quinquies, l.fall. Art. 182-sexies Art. 160 ss. l.fall. Presupposti oggettivi e soggettivi Definizione dell istituto 7

8 Incentivi «esenzione» della moratoria «esimenti» penali Agevolazione fiscale per il debitore Agevolazioni fiscali per i creditori «Prededuzione» Effetti protettivi per il debitore Possibile anticipazione degli effetti della procedura Possibile autorizzazione ad effettuare pagamenti «preferenziali» (art. 182-quinquies) Sospensione delle disposizione a tutela dell integrità del capitale sociale delle società di capitali (art. 182-sexies) Accentuazione della «Prededuzione» Accentuazione degli «Effetti protettivi» Accentuazione della anticipazione degli «Effetti protettivi» (il «Concordato con Riserva») Possibile autorizzazione allo scioglimento di contratti pendenti (art. 169-bis, l. fall) Esclusione dello scioglimento dei contratti pendenti per iniziativa del contraente in bonis (art. 186-bis, l.fall.) Disciplina speciale dei contratti con la P.A. (art. 186-bis, l.fall.) Efficacia vincolante della maggioranza dei creditori rispetto ai creditori dissenzienti 8

182-quinquies) Sospensione delle disposizione a tutela dell integrità del capitale sociale delle società di capitali (art.

9 L accentuazione dell incentivo della «prededuzione» La «prededuzione» in generale (art. 111, l. fall) Le «prededuzioni» speciali: art. 182-quater, l. fall. art. 182-quinquies, l. fall. La «prededuzione» dei crediti derivanti da «atti legalmente compiuti» (art. 161, co. 7, l. fall) La domanda di concordato Il concordato «con riserva» Procedimento (art. 161, co. 6, l. fall.) Presupposti «Obblighi informativi periodici» La disciplina degli atti di disposizione del debitore tra la domanda e la ammissione al concordato (art. 161, co. 7, l. fall.) Atti di ordinaria amministrazione Atti di straordinaria amministrazione, urgenti e non urgenti Prededucibilità dei crediti derivanti da «atti legalmente compiuti» Prededucibilità dei crediti derivanti da finanziamenti autorizzati (art. 161, co.7) Esenzione da revocatoria dei pagamenti dei crediti derivanti da «atti legalmente compiuti» 9

10 Gli effetti dell ammissione al concordato Effetti protettivi (art. 168, co. 1, l. fall.) Inefficacia delle ipoteche iscritte nei 90 giorni anteriori (art. 168, co. 3, l. fall.) Rinvio agli effetti del fallimento (art. 169, l.fall.) La disciplina dei contratti pendenti (art. 169-bis, l. fall.) La disciplina della votazione del Concordato Preventivo (art. 178, l. fall.) Il cambiamento delle condizioni di «fattibilità» del «Piano» di Concordato (art. 179 l.fall.) 10

) Rinvio agli effetti del fallimento (art. 169, l.fall.) La disciplina dei contratti pendenti (art. 169-bis, l. fall.) La disciplina della votazione del Concordato Preventivo (art.

11 LA CONTINUITA AZIENDALE A) Accordi di ristrutturazione e Concordati Preventivi «in continuità aziendale» (art. 182-quinquies) 1) Finanziamenti prededucibili: art. 182-quinquies, co. 1, co. 2, co. 3 2) Concordato Preventivo e «fornitori strategici»: co. 4 3) Accordi di Ristrutturazione e «fornitori strategici: co. 5 («esenzione da revocatoria») B) Concordato Preventivo (art. 186-bis) 1) Definizione 2) Disciplina dei contratti pendenti (art. 169-bis) 3) Moratoria per il pagamento dei crediti privilegiati (art. 160, co. 2) 4) Rapporti con la P.A. 5) Revoca del Concordato «con continuità aziendale»

4 3) Accordi di Ristrutturazione e «fornitori strategici: co. 5 («esenzione da revocatoria») B) Concordato Preventivo (art.

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