Dichiarazioni di INTENTO ricevute

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1 Manuale Operativo Dichiarazioni di INTENTO ricevute UR

2 Wolters Kluwer Italia s.r.l. - Tutti i diritti riservati. Nessuna parte di questi documenti può essere riprodotta o trasmessa in qualsiasi forma o mezzo, elettronico, meccanico o altri, senza la preventiva autorizzazione di Wolters Kluwer Italia s.r.l. I manuali/schede programma sono costantemente aggiornate, tuttavia i tempi tecnici di redazione possono comportare che le esemplificazioni riportate e le funzionalità descritte non corrispondano esattamente a quanto disponibile all utente.

3 INDICE GESTIONE... 4 Introduzione... 4 Premessa... 4 Soggetti interessati... 4 Primo invio... 4 Flusso Operativo... 4 Menu... 4 Scelta Comunic. lettere intento... 5 Scelta Cancellazione Comunicazione Menu Modulistica e Telematico Wolters Kluwer Italia Dichiarazioni di Intento ricevute Pag. 3/12

4 GESTIONE Introduzione Premessa I commi da 381 a 385 dell articolo 1 della Legge , n. 311 (finanziaria 2005) hanno previsto che a decorrere dall anno di imposta 2005 i soggetti che cedono beni o forniscono servizi nei confronti dei contribuenti che si avvalgono della facoltà di effettuare acquisti, senza applicazione dell IVA, hanno l obbligo di comunicare all Agenzia delle Entrate i dati contenuti nelle dichiarazioni di intento ricevute entro il giorno 16 del mese successivo a quello di ricevimento. Soggetti interessati Come è ovvio l obbligo grava su tutti i contribuenti che emettono fatture nei confronti dei cosiddetti esportatori abituali, ai sensi dell articolo 8, lettera C, del DPR 633/1975 e successive modificazioni. L obbligo può essere adempiuto solo in via telematica, direttamente o tramite gli abituali intermediari abilitati. Primo invio Come precisato nel provvedimento di approvazione della modulistica da utilizzare, anche nel rispetto del cosiddetto statuto del contribuente, il primo invio dovrà accogliere tutte le comunicazioni ricevute nei primi quattro mesi dell anno 2005 e riportare come periodo il mese di aprile (codice 04). Flusso Operativo Il flusso operativo che deve essere seguito per gestire correttamente tale casistica viene riassunto qui di seguito. 1. Il cliente dello studio riceve la dichiarazione (lettera) di intento da un cliente che gli chiede di emettere fatture non imponibili ai fini IVA, in quanto esportatore abituale; questo la protocolla con un suo progressivo annuale, annotandola sul proprio registro per le dichiarazioni di intento 2. Si reca dal consulente che rilascia impegno a trasmettere e raccoglie i dati necessari. 3. Il consulente elabora e stampa la comunicazione. 4. Il consulente predispone il telematico e trasmette entro il giorno 16 del mese successivo. 5. Il consulente scarica la ricevuta e archivia la documentazione. Menu La nuova gestione è stata inserita all interno del menu Problematiche varie della Dichiarazione IVA Annuale, come sotto riportato: Wolters Kluwer Italia Dichiarazioni di Intento ricevute Pag. 4/12

5 Scelta Comunic. lettere intento Eseguendo la scelta in oggetto viene proposta la maschera sotto riportata. I dati richiesti sono: - Codice Azienda; indicare o richiamare, utilizzando l help di campo, un azienda esistente oppure caricare una nuova azienda utilizzando il tasto funzione <F x> Interrogazione anagrafiche. - Mese; inserire il mese di riferimento (valori ammessi da 1 a 12). Sul campo è attivo il tasto funzione <F x> Varia esercizio che permette di variare l esercizio ed altresì il tasto help di campo che permette di selezionare un periodo già caricato come da maschera sotto riportata. Solo per questo primo anno di gestione (2005) è stato inserito un controllo che non permette di caricare i periodi 1, 2 e 3 e propone di default 4. Questo perché in fase di prima applicazione i dati delle dichiarazioni d intento ricevute entro il 30 aprile 2005 e relative all anno in corso possono essere comunicati mediante presentazione di un unico modello entro il 16 maggio 2005, avendo cura, in tal caso, di indicare il valore 4 nel campo mese relativo al periodo di riferimento. Dopo aver selezionato il mese vengono visualizzati i menu del limbo sotto riportati. Menu Comunicazione Scelta DA Dati Anagrafici Il programma propone in successione le seguenti videate: Wolters Kluwer Italia Dichiarazioni di Intento ricevute Pag. 5/12

6 Il valore del test Diverso contribuente (valore S/N) viene recuperato dal periodo precedente (se esiste). Essendo una comunicazione inviata mensilmente si pone il problema dell eventuale modifica dei dati anagrafici. Per questo motivo il programma effettua la lettura degli eventuali dati variati in corso d anno dai Fatti modificativi dello schedario. In visualizzazione dei dati anagrafici viene presentata sempre l ultima situazione mentre in stampa ministeriale viene letta la situazione anagrafica presente alla fine del periodo di riferimento (es. stampa di aprile > viene letta la situazione presente al 30/04/2005, confrontando tale data con la Data variazione dello schedario). Scelta DG Dati Generali Il programma propone la seguente videata: Elenco campi : Correttiva nei termini: indicare S oppure N. La comunicazione Correttiva nei termini viene gestita nel caso in cui, prima della scadenza del termine di presentazione, si intende rettificare o integrare una comunicazione già presente; è una nuova comunicazione completa di tutte le sue parti che sostituisce di fatto la precedente. Il valore di tale flag non viene recuperato dal periodo precedente (verrà visualizzato sempre il valore blank ). Eventi eccezionali: indicare S oppure N. Per la gestione delle comunicazioni successive alla prima il programma propone il test Eventi eccezionali con lo stesso valore della comunicazione precedente. Codice Intermediario: è il codice intermediario, dato obbligatorio per il telematico. Il programma Wolters Kluwer Italia Dichiarazioni di Intento ricevute Pag. 6/12

7 propone in automatico il valore presente nella comunicazione precedente. Impegno a presentare la comunicazione predisposta dal contribuente: può assumere i valori S o N. Per le comunicazioni successive alla prima il programma propone il valore della comunicazione precedente. Impegno a presentare la comunicazione del contribuente predisposta dal soggetto che la invia: può assumere i valori S o N. Per le comunicazioni successive alla prima viene proposto il valore della comunicazione precedente. Data impegno: è la data dell impegno, riferita alla singola comunicazione e quindi diversa per ogni periodo. Per questo motivo, per le comunicazioni successive alla prima, il dato non viene recuperato dal periodo precedente. Menu Dati Scelta GC Gestione Comunicazione Eseguendo la scelta in oggetto viene visualizzata la videata sotto riportata che permette di caricare la comunicazione. Sulla prima colonna Nr. è attivato il tasto funzione <Shift+F4> che permette di cancellare il rigo corrente. Inoltre, sempre sullo stesso campo, è attivo il tasto funzione <F x> Altri dati che permette di visualizzare le colonne Data inizio e Data fine imputate solo per i righi con il campo Tipo a 3. Elenco campi : Nr.: è il numero progressivo proposto dalla procedura e non modificabile dall utente; la numerazione riparte da 1 ad ogni nuova comunicazione prodotta. Sul 24 rigo compare la dicitura Nr. progressivo comunicazione. Progr.: è il numero progressivo dell utente, campo alfanumerico di 30 caratteri. Nella tabella di gestione vengono visualizzati i primi 5 caratteri; nel momento in cui ci si posiziona sul campo, però, quest ultimo si espande e permette il caricamento di 30 caratteri. Sul 24 rigo compare la dicitura Nr. progressivo annuale attribuito alla dichiarazione ricevuta. Il dato può essere gestito come numero progressivo assegnato automaticamente dalla procedura e manutenibile utilizzando la funzione MP Manutenzione Progressivo oppure come campo alfanumerico con completa gestione a carico dell utente. Nella funzione MP è stato inserito a tale proposito il test Gestione Automatica del progressivo ; se tale campo viene impostato ad N in GC il cursore si posiziona direttamente sul campo proponendo un box da 30 caratteri; se invece il test è stato impostato ad S il cursore si posiziona sul successivo campo Prog.esp. e, solo digitando freccia indietro, si attiva il campo in oggetto nel formato alfanumerico di 30 caratteri. Wolters Kluwer Italia Dichiarazioni di Intento ricevute Pag. 7/12

8 Nel caso di gestione puramente numerica del campo il progressivo è da intendersi annuale ma nella singola comunicazione mensile può partire da qualsiasi numero (+1 dalla precedente comunicazione mensile). Prog. esp.: è un campo alfanumerico che rappresenta il numero progressivo attribuito dall esportatore. Nella tabella di gestione vengono visualizzati i primi 16 caratteri; nel momento in cui ci si posiziona sul campo, però, quest ultimo si espande e permette il caricamento di 30 caratteri. Sul 24 rigo compare la dicitura Nr. progressivo attribuito dall esportatore abituale. Codice: è il codice anagrafico. Sul campo sono attivi il tasto funzione di help, il tasto funzione <F x> Interrogazione anagrafiche per eventualmente caricare un anagrafica non presente o modificare i dati di una esistente ed infine il tasto funzione <F x> Selezione da archivio persone fisiche/ditte e società. Ragione Sociale: è la ragione sociale visualizzata dopo aver scelto il codice. Tipo: indica che la dichiarazione si riferisce a : 1 Una sola operazione pari a Euro, oppure 2 Operazione fino a concorrenza di Euro, oppure 3 Operazioni comprese nel periodo da. Passando sul campo viene aperto il seguente box : In apertura di un nuovo periodo i campi Codice Intermediario e i due test vengono in automatico reperiti dall ultima comunicazione effettuata (che può corrispondere al periodo precedente oppure ad altro periodo) e memorizzati nei DI del periodo corrente. La data impegno viene invece lasciata a zero in quanto valorizzata in automatico durante la stampa ministeriale ed altresì nella stampa impegno. Menu Stampe_Ministeriali Scelta SM Stampa Ministeriale La scelta propone la seguente videata per la selezione dei parametri e produce la stampa della comunicazione. Wolters Kluwer Italia Dichiarazioni di Intento ricevute Pag. 8/12

9 Sul campo Tipo stampa viene aperto il seguente help : Sul campo Data impegno viene proposta la data inserita nei DI oppure, se assente, la data di sistema. La data impegno valorizzata in questa sede verrà aggiornata sempre nei DI (se la stampa è stata lanciata in effettivo, ossia con il parametro Tipo stampa a 2,3 oppure 4). Sul campo compare il seguente help esplicativo : Nel caso in cui i righi inseriti nel quadro DI siano più di quattro verranno compilati più moduli, riportando il numero progressivo nell apposito campo in alto a destra. In fase di stampa viene inoltre valorizzato il campo Numero dei righi compilati, presente nella sezione Firma della comunicazione, con il numero dei righi caricati. IT Impegno a trasmettere Eseguendo la funzione viene aperta la seguente videata per la valorizzazione della data impegno e prodotta la stampa dell impegno stesso. Menu Utilità Scelta CD Cancella Dichiarazione La funzione permette di cancellare tutti i dati di una comunicazione inserita. Scelta PD Protezione Dichiarazione La funzione permette di proteggere la comunicazione digitando un apposita password. Wolters Kluwer Italia Dichiarazioni di Intento ricevute Pag. 9/12

10 Dopo aver risposto S alla domanda Protezione modello viene richiesto di digitare un codice di protezione. Scelta MP Manutenzione progressivi La funzione permette di visualizzare e modificare l ultimo progressivo utente (seconda colonna Progr. ). La gestione automatica del progressivo può essere effettuata solo nel caso in cui il campo Progr. sia stato gestito come campo puramente numerico; il programma va infatti a leggere, per decidere se poter effettuare tale gestione oppure no, che i primi 5 caratteri del campo siano numeri. In caso contrario (ossia se il campo viene gestito come alfanumerico) la gestione automatica non potrà essere effettuata. Nel caso in cui il test Gestione automatica del progressivo viene impostato ad S l utente ha la facoltà, ad esempio, di portare avanti tale numero senza mantenere quindi la progressività proposta dal programma. Nell esempio sotto riportato è stato impostato nel campo Ultimo progressivo attribuito il valore 5, quindi il progressivo proposto in fase di caricamento del nuovo rigo non sarà più 4 ma 6: In questo caso appena illustrato il cursore non si posiziona sul campo Prog. in quanto gestito auotmaticamente; solo digitando freccia indietro dal campo Prog.esp. è possibile modificare il valore numerico proposto avendo a disposizione una finestra di 30 caratteri alfanumerici. Nel caso in cui, invece, il test Gestione automatica del progressivo viene impostato ad N non viene effettuata la gestione automatica del campo ed in gestione comunicazione il cursore si posiziona direttamente sul campo Prog. richiedendo l input nella finestra di 30 caratteri alfanumerici. Scelta Cancellazione Comunicazione La procedura permette di cancellare le comunicazioni delle Dichiarazioni d intento ricevute. Wolters Kluwer Italia Dichiarazioni di Intento ricevute Pag. 10/12

11 Menu Modulistica e Telematico Scelta Stampa Comunicazioni Lettere Intento La procedura permette di effettuare la stampa ministeriale della comunicazione per più aziende contemporaneamente. Nel campo Data impegno viene proposta la data di sistema e viene visualizzato il seguente help esplicativo: Scelta Stampa impegno La procedura permette di effettuare la stampa impegno per più aziende contemporaneamente. Wolters Kluwer Italia Dichiarazioni di Intento ricevute Pag. 11/12

12 Nel campo Data impegno viene proposta la data di sistema e viene visualizzato il seguente help esplicativo: Scelta Dati Intermediario La procedura permette di gestire i dati degli intermediari. Scelta Abbinamento Intermediari La procedura permette di effettuare l abbinamento degli intermediari alle comunicazioni utilizzando la maschera sotto riportata: Wolters Kluwer Italia Dichiarazioni di Intento ricevute Pag. 12/12

13 Scelta Comunicazione Telematica La procedura permette di prenotare le comunicazioni caricate per poterne effettuare l invio telematico. Scelta Creazione Telematico La procedura permette di generare il file per inviarlo telematicamente. Scelta Diario La procedura permette di gestire il diario delle forniture telematiche. Wolters Kluwer Italia Dichiarazioni di Intento ricevute Pag. 13/12

14 Scelta Stampa Diario La procedura permette di stampare il diario delle forniture telematiche. Scelta Elenco Comunicazioni Invio La procedura permette di ottenere l elenco delle comunicazioni che si vogliono inviare telematicamente. Scelta Contenuto Comunicazione Telematica La procedura permette di verificare il contenuto del pacco generato per l invio telematico. Scelta Manutenzione Archivi La procedura permette di rigenerare gli archivi utilizzando la seguente maschera. Wolters Kluwer Italia Dichiarazioni di Intento ricevute Pag. 14/12

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