E stato implementato il programma relativo agli Allegati Clienti e Fornitori in base alla recente Normativa Fiscale Obbligo di comunicazione telematica delle operazioni rilevanti ai fini dell imposta sul valore aggiunto ai sensi del procedimento del 22 dicembre 2010 e successiva proroga n. 13364/2011 PREREQUISITI FONDAMENTALI E necessario verificare e/o impostare i seguenti dati: 1) CODICE FISCALE DEL SOGGETTO OBBLIGATO; PARTITA IVA DEL SOGGETTO OBBLIGATO; DENOMINAZIONE DEL SOGGETTO OBBLIGATO PERSONA GIURIDICA; COMUNE DEL DOMICILIO FISCALE DEL SOGGETTO OBBLIGATO PERSONA GIURIDICA; PROVINCIA DEL DOMICILIO FISCALE DEL SOGGETTO OBBLIGATO PERSONA GIURIDICA; Se il Soggetto Obbligato è definito come persona GIURIDICA i dati sopra evidenziati verranno rilevati dalla prima videata presente nel programma di Personalizzazioni Generiche e dalla sesta videata all interno della quale è necessario ridigitare il Codice Fiscale. Se il Soggetto obbligato è definito come persona FISICA i dati sopra evidenziati dovranno essere compilati nella sesta videata del programma di Personalizzazioni Generiche. 1
Sempre nel caso di Soggetto obbligato come Persona Fisica è necessario compilare il campo Comunicazione dati di società incorporata presente nella sesta videata di Personalizzazioni generiche.. N.B. Non compilare i campi Codice attività e Codifica Codice attività presenti in questa videata. 2) CODICE FISCALE DELL INTERMEDIARIO CHE EFFETTUA LA TRASMISSIONE; DATA DELL IMPEGNO. Compilare questo campo solo se il Codice Fiscale di chi invia il file telematico è DIVERSO dal Codice Fiscale del Soggetto Obbligato. TIPO DI IMPEGNO ALLA TRASMISSIONE (valori possibili: 1- comunicazione predisposta dal contribuente. 2-comunicazione predisposta da chi effettua l invio) NUMERO DI ISCRIZIONE ALL ALBO DEL CAF; Questi dati devono essere specificati nel programma di Personalizzazioni Generiche all interno della sesta videata: 3) ANAGRAFICA CLIENTI E FORNITORI DEFINITI COME PERSONA FISICA Vengono rilevati i seguenti dati: - Cognome e Nome; - Nazione; - Codice Fiscale; - Data, Luogo e Provincia di Nascita; ANAGRAFICA CLIENTI E FORNITORI DEFINITI COME PERSONA GIURIDICA Vengono rilevati i seguenti dati: - Ragione Sociale; - Nazione; - Partita Iva; - Località e Indirizzo di Residenza. Per i Clienti (definiti sia come Persona Fisica che Giuridica) è necessario verificare l impostazione del campo ALLEGATO IVA presente nel pannello Dati Fiscali/Contabili. Tenere presente che questo campo verrà automaticamente impostato = C. Con questa impostazione i documenti verranno inclusi negli Allegati 2
analizzando il Totale di tutte le Fatture del periodo selezionato. Nella generazione del File Telematico verrà prodotta, per l anagrafica interessata, una sola riga. Nel caso in cui il cliente abbia il campo ALLEGATO IVA = C e la modalità di pagamento del documento sia del tipo importo frazionato, il programma procede ugualmente alla Scarico del cliente nel File Telematico ANCHE nel caso in cui il totale annuo non superi il tetto prefissato(questo si rende necessario per poter includere negli allegati, nominativi con un totale fatture inferiori al tetto prefissato collegati ad un unico evento) Nel caso in cui l Utente imposti manualmente il campo ALLEGATO IVA = N non verrà effettuato alcun controllo sul Fatturato e quindi il documento sarà escluso dagli Allegati Iva. Nel caso in cui l Utente imposti manualmente questo campo = S il documento verrà incluso negli Allegati analizzando le singole registrazioni. Sono stati gestiti 2 ulteriori campi sulla Fattura/Nota Credito Cliente generata da Prima Nota e sul programma di stampa fatture d acconto; ecco il dettaglio: o Includi in Allegati Iva (Y/N) o Mod.Pagamento _ (1/2/3) Il primo (Includi in Allegati) influenza direttamente il campo sopra evidenziato C oppure S inserito nell Anagrafica del Cliente. Il secondo eredita il valore dalla modalità di pagamento del cliente. Per i Fornitori (definiti sia come Persona Fisica che Giuridica) è necessario verificare l impostazione del campo ALLEGATO IVA presente nel pannello Dati fiscali/contabili. Tenere presente che questo campo verrà automaticamente impostato = C. Con questa impostazione i documenti verranno inclusi negli allegati analizzando il Totale di tutte le Fatture del periodo selezionato. Nella generazione del File Telematico verrà prodotta, per l Anagrafica interessata, una sola riga. Nel caso in cui il fornitore abbia il campo ALLEGATO IVA = C e la modalità di pagamento del documento sia del tipo importo frazionato, il programma procede ugualmente alla Scarico del fornitore nel File Telematico ANCHE nel caso in cui il totale annuo non superi il tetto prefissato(questo si rende necessario per poter includere negli allegati, nominativi con un totale fatture inferiori al tetto prefissato collegati ad un unico evento Nel caso in cui l Utente imposti manualmente questo campo = N non verrà effettuato alcun controllo sul Fatturato e quindi sarà escluso dagli Allegati Iva. 3
Nel caso in cui l Utente imposti manualmente il valore = S il documento verrà incluso negli Allegati analizzando le singole registrazioni. Sono stati gestiti 2 ulteriori campi sui seguenti documenti: o Fattura/Nota Credito Fornitore generata da Prima Nota; o Controllo Costi Pratiche Atlante e Tropico; o Controllo Costi Voucher Questi nuovi campi sono: o Includi in Allegati Iva (Y/N) o Mod.Pagamento _ (1/2/3) Il primo (includi in allegati iva) influenza direttamente il campo sopra evidenziato C oppure S inserito nell Anagrafica del Fornitore. Il secondo eredita il valore dalla modalità di pagamento del fornitore. Ulteriori precisazioni Al termine dell inserimento di una fattura di Vendita/Acquisto vengono oggi richiesti i due ulteriori dati sopra specificati. Se il campo Includi in Allegati Iva è impostato = Y allora questa registrazione verrà inserita negli Allegati indipendentemente dal suo importo. Se il campo Includi in Allegati Iva è impostato = N allora questa registrazione verrà sempre esclusa dagli Allegati Iva indipendentemente dal suo importo. Si precisa inoltre che le Fatture prodotte in automatico da Atlante/Atlante Plus (es. Fatture Diritti, 74Ter, Compravendita) hanno impostato questo campo = (spazio) per cui verranno inglobate singolarmente o a livello di Totale negli Allegati Iva. 4) PIANO DEI CONTI Per le voci di Conto Economico (Costi, Ricavi) è necessario impostare manualmente (conto per conto) i seguenti parametri: - richiamare il Conto interessato ed esploderlo in tutti i suoi livelli (in cui l ultima voce deve avere il campo Sviluppo impostato = N ) 4
Premere il tasto Invio ed indicare nel nuovo pop up il campo sotto evidenziato. I valori possibili sono: - 1 Cessione e/o Prestazione; - 2 Acquisto e/o Prestazione ricevuta - (vuoto) in caso diverso. n.b.: non compilare il campo sui conti patrimoniali utilizzati sia su fatture di vendita sia su fatture di acquisto. 5) TABELLA CODICI IVA E stato implementato per ogni Aliquota Iva un nuovo campo Colonna Allegati 2010 che deve essere compilato manualmente in base alle seguenti indicazioni: - 1 Operazioni Imponibili; - 2 Operazioni NON imponibili; - 3 Operazioni Esenti; - 4 Operazioni imponibili con Iva non esposta in fattura; - (campo vuoto) Operazioni da non riportare negli Allegati. 6) TABELLA MODALITA PAGAMENTO E stato implementato un nuovo campo Importo Frazionato in cui sono gestiti i seguenti valori: - 1 Importo non frazionato; 5
- 2 Importo Frazionato; - 3 Corrispettivi Periodici. Tenere presente che in fase di Installazione procedura una Utility avviata in automatico da Siap provvederà ad impostare il valore 1 per tutte le Modalità di Pagamento presenti in archivio. 7) TABELLA NAZIONI E necessario intervenire sui Codici Nazioni Estere presenti sulle anagrafiche Clienti e Fornitori che verranno riportati negli Allegati Iva indicando il Codice Paese Il Codice Paese da inserire può essere rilevato dal Link dell Agenzia delle Entrate sotto evidenziato (copiare e incollare sul Browser): http://www.agenziaentrate.gov.it/wps/content/nsilib/nsi/strumenti/ Modelli/ModulisticaAP/Modelli+di+dichiarazione/2007/Unico+PF+2007/ Fascicolo_1/6_Elenco_paesi_dei_territori+esteri1/Elenco_dei_paesi_ e_dei_territori_esteri.html Abbiamo terminato la fase di preparazione; possiamo adesso procedere con la Stampa degli Allegati Iva e/o alla produzione del File Telematico. ALLEGATI IVA CLIENTI E FORNITORI Percorso: BackOffice; Chiusure Contabili; Chiusure Periodiche; Allegati Clienti e Fornitori. - Impostare le opportune selezioni relativamente alle Fatture e Corrispettivi; 6
- CLIENTI/FORNITORI: Indicare C nel caso in cui si desideri elaborare l Elenco solo per le anagrafiche Clienti; indicare F nel caso in cui si desideri elaborare l Elenco solo per le anagrafiche Fornitori; lasciare questo campo vuoto nel caso in cui si desideri elaborare l Elenco sia per i Clienti che per i Fornitori. N.B. : in presenza di codici cliente/fornitore diversi ma uguale codice fiscale/partita iva il programma provvederà a raggrupparli sotto un unica voce. - ESCLUDI FATTURE/CORRISPETTIVI INFERIORI A EURO: questi due campi contengono l importo in base al quale occorre escludere dagli Allegati Iva le Fatture emesse per un importo inferiore. N.B. questo controllo viene eseguito unicamente sulle Anagrafiche Clienti e/o Fornitori in cui il campo (precedentemente analizzato) ALLEGATI IVA sia impostato = C ; in questo caso il controllo di validità viene effettuato sul Totale Fatturato. Diversamente, nel caso in cui sulle Anagrafiche Clienti e/o Fornitori questo campo sia impostato = S, il controllo di validità verrà effettuato solo sulle Registrazioni Contabili in cui l Utente ha impostato = blank il campo IN ALLEGATI - SELEZIONA FATTURE E CORRISPETTIVI: è necessario indicare F per elaborare soltanto Fatture e Note di Credito; indicare C per elaborare soltanto i Corrispettivi Normali e 74Ter; indicare T per selezionare tutti i movimenti. - Per il 2010 ci risulta che i Corrispettivi Ordinari (C01) siano esclusi dalla Segnalazione, per cui è corretto lasciare impostato il valore proposto F Nel caso in cui si ritenga necessario conteggiare anche i Corrispettivi Ordinari è necessario: - Impostare il valore T all altezza del campo in oggetto (Seleziona Fatture e/o Corrispettivi); - passare alla videata successiva; - Impostare il valore N all altezza del campo Escludi Corrispettivi Normali ; - Impostare il valore F all altezza del campo Considera Corrispettivi 74Ter nel caso in cui si desideri conteggiare le Fatture 74Ter; o In alternativa alla opzione precedente (F) è possibile indicare il valore Y se si desidera conteggiare i Corrispettivi 74Ter e non le Fatture 74Ter. - SELEZIONA ANCHE CLIENTI SENZA PARTITA IVA: Indicare Y per includere nell elaborazione anche i Clienti sprovvisti di Partita Iva; indicare N in caso contrario. Premere Invio per passare alla successiva videata 7
- ESCLUDI CORRISPETTIVI NORMALI: Indicare Y per escludere nell elaborazione i Corrispettivi Normali; indicare N per includerli. - CONSIDERA CORRISPETTIVI 74TER: Indicare Y per includere nell elaborazione i Corrispettivi 74Ter; indicare F per elaborare non i Corrispettivi 74Ter bensì le Fatture di Vendita 74Ter. In questo caso la Data di registrazione ed il Totale Fattura vengono rilevati direttamente dalla Fattura. Indicare N per non elaborare Corrispettivi 74Ter e Fatture 74Ter. ESCLUDI REG. PARADISI FISCALI: è possibile indicare una specifica Data a partire dalla quale vengono ESCLUSE le fatture riferite a Clienti e Fornitori in cui la Nazione risulti essere inclusa nella Black List dei Paradisi Fiscali. Tali Documenti pertanto verranno inclusi nel conteggio fino al 30/06/2010 (fatto salvo il superamento del tetto di Euro 25.000,00 fissato per l anno 2010) mentre, a partire dalla data da voi indicata (es. 01/07/2010), essi verranno esclusi. - ESCLUDI OPERAZIONI INTRASTAT: indicare Y per escludere dall elaborazione le Fatture assimilabili dal programma Elenco Controllo Intrastat ; indicare N in caso contrario. - RIPORTA REG. CON COD. IVA NON IN ALLEGATO: indicare Y per includere nell elaborazione le Registrazioni relative a Clienti e Fornitori in cui il Codice Iva è definito come Non in allegato Iva ; indicare N in caso contrario. - SCARICO SU FILE: Indicare Y se si desidera salvare la stampa prodotta in un file il cui nome è: PGA092. Per le Agenzie in Outsourcing è possibile recuperare questo File da Backoffice/scarico file/trasferimento file/ LISTE BACK OFFICE File Allegati cli/for XLS (PGA092) - ACCODAMENTO SU FILE: indicare Y per accodare i dati generati dall elaborazione a quelli già presenti nel file prodotto nel punto precedente. Indicando N il contenuto del file viene svuotato prima dell elaborazione. - GENERA FILE TELEMATICO: Indicare Y per generare un File contenente dati di Clienti e/o Fornitori da trasmettere all Agenzia delle Entrate tramite via telematica. Per le Agenzie in Outsourcing è possibile recuperare questo File da Backoffice/scarico file/trasferimento file/ 8
LISTE BACK OFFICE File Telematico Allegati cli/for (ALLCLFO) Verrà inviato tramite Mail all indirizzo dell Utente che ha avviato l elaborazione. Nel caso in cui questo file sia troppo esteso per potere essere inviato via mail, sarà depositato nell Area FTP. dell Agenzia. Per le Agenzie che non sono in Outsourcing questo file verrà depositato nella Cartella chiamata ALLEGATI presente nelle Cartelle condivise dell AS400. Il file in oggetto si chiamerà: ALLCLFO. Indicare N in caso contrario. NUOVA UTILITY E stata predisposta una specifica Utility (Menù Principale; Back Office; Movimenti Contabili generale; Var. Registrazioni x Allegati C/F) che permette in modo rapido di visualizzare, in base a specifiche selezioni, tutte le Fatture di Clienti e Fornitori e di decidere se includerle in Allegati Iva o meno. Inoltre è possibile forzare il Tipo Pagamento agendo sulla colonna M. Pag impostando i valori analizzati nel paragrafo Modalità di Pagamento Gestione Note Credito. Oggi il programma riporta nella Stampa Allegati e nei Files scaricabili anche le Note di Credito con il segno meno nel caso in cui i Documenti in oggetto non siano abbinati (ovvero non abbiano lo stesso numero e data di riferimento di una fattura già esistente) fatto salvo il superamento del tetto di Euro 25.000,00 fissato per l anno 2010. Nel caso in cui le Nota di Credito risultino essere abbinate, verranno accorpate al Documento principale e sarà proposta la differenza a livello di Importo e di dettaglio. Ricordiamo comunque che il file telematico non potrà contenere importi negativi. 9
Fatture di Vendita Nel caso in cui una Fattura di Vendita sia intestata ad un Passeggero domiciliato presso una Agenzia, questo documento scenderà negli allegati con il nominativo di chi viaggia e non dell Agenzia che ha venduto il viaggio a patto che nel passeggero, in pratica, sia presente il suo codice fiscale/partita iva. 10