Expert Professional. Tipo agg.to... Dynet Rel. agg.to Rel. docum.to... EX Data docum.to... 12/10/2016

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1 Nuovi tipi bene IVA TR 2016 Nuovi tipi bene Spesometro Beni esteri art. 17 c.2 Calcolo acconto IVA Stampa elenco contribuenti agevolati Tipo agg.to... Dynet Rel. agg.to Rel. docum.to... EX Data docum.to... 12/10/2016 INDICE A) MODIFICHE CONTABILITÀ... 2 NUOVI TIPI BENE... 2 CATEGORIE DI BENE... 2 Generali... 2 Reverse charge... 2 Ritenute d acconto... 2 PRIMA NOTA... 3 Reverse Charge... 3 Beni Ammortizzabili... 5 Generali... 5 Ritenute d Acconto... 5 CONTRIBUENTI MINIMI/FORFETARI... 8 DELEGA F Fornitori... 9 Delega F IVA TR 2016 NUOVI TIPI BENE QUADRO TA OPERAZIONI ATTIVE QUADRO TC DETERMINAZIONE CREDITO QUADRO TD PRESUPPOSTI - RIMBORSO E/O COMPENSAZIONE SPESOMETRO BENI ESTERI ART. 17C CALCOLO ACCONTO IVA METODO STORICO METODO ANALITICO STAMPA ANALITICO METODO PREVISIONALE (CONT. C/TERZI) STAMPA ELENCO CONTRIBUENTI AGEVOLATI VARIE PRIMA NOTA REVERSE CHARGE ESPORTAZIONE SPESE SANITARIE/FUNEBRI pag. 1

2 A) MODIFICHE CONTABILITÀ NUOVI TIPI BENE Contabilità Ordinaria, Semplificata e Professionisti CATEGORIE DI BENE Con questo aggiornamento vengono fornite le seguenti implementazioni relative ai Tipi Bene. I nuovi tipi bene gestiti sono classificati nel seguente modo. Generali 40 Operazioni verso Condomini Operazioni effettuate nei confronti dei condomini, non soggette a ritenuta, per le quali è prevista la separata indicazione in dichiarazione Iva (rigo VA13). 105 Importazione bene extraue Acquisto di beni da soggetti extracomunitari, per le quali è prevista la separata indicazione in dichiarazione Iva (rigo VJ3). all interno della categoria di bene associata al tipo bene 105 è possibile valorizzare il campo Beni Amm. (X) per gestire gli acquisti di beni ammortizzabili da soggetti extracomunitari. Reverse charge 231 Spese manutenzione edifici Spese di manutenzione su acquisto per installazione di impianti e di completamento relative ad edifici di cui all art.17, c.6, lettera a-ter del DPR 633/ Oro industriale e argento puro Acquisto di oro industriale e argento puro art. 17, c Oro da investimento Acquisto di oro e argento da investimento art. 17, c.5. relativamente ai seguenti tipi bene in reverse charge (già gestiti) è prevista la possibilità di valorizzare il campo Beni Amm. (X): 31 Servizi pulizia/manutenzione Prestazioni di servizi di pulizia, di demolizione, di installazione di impianti e di completamento relative ad edifici di cui all art.17, c.6, lettera a-ter del DPR 633/72, considerati beni ammortizzabili. 106 Fabbricati - art.17 c.6 let.a-bis Per acquisti di fabbricati o porzioni di fabbricato per i quali l imposta è dovuta dal cessionario ai sensi dell articolo 17, comma 6, lettera a-bis), considerati beni ammortizzabili. 117 Importazione intracee Acquisto di beni ammortizzabili da soggetti intracomunitari. Ritenute d acconto 557 Reg.Fiscali Agevolati con contr. Prev. Enasarco Prestazioni ricevute da contribuenti in regime fiscale agevolato (ad es. Minimi) per i quali è prevista la rilevazione del contributo previdenziale Enasarco. 558 Reg.Fiscali Agevolati con contr. Prev. Inps Prestazioni ricevute da contribuenti in regime fiscale agevolato (ad es. Minimi) per i quali è prevista la rilevazione del contributo previdenziale Inps. 559 Compenso di sole spese Acquisto rilevante ai fini della ritenuta d acconto ma relativo a sole spese non soggette (spese anticipate art. 15 DPR 633/72). pag. 2

3 Per poter utilizzare i nuovi tipi bene occorre inserire le relative categorie di bene. Contabilità Ordinaria (Tipo bene = 105). PRIMA NOTA L utilizzo dei suddetti nuovi tipi bene è consentito esclusivamente nelle registrazioni di prima nota a partire dalla data registrazione 01/01/2016. Diversamente, il programma fornisce il seguente messaggio bloccante: Attenzione! tipo bene utilizzabile a partire dall 1/1/2016 Si ricorda che l utilizzo dei tipi bene di tipo Reverse Charge non è consentito nelle registrazioni: con Iva ad esigibilità differita/iva Cassa. In tal caso viene fornito il seguente messaggio bloccante: Attenzione! Iva ad esig.diff.non consentita per i beni in reverse charge con causali di tipo Split Payment. In tal caso viene fornito il seguente messaggio bloccante. Attenzione! Tipo bene non ammesso dallo Split Payment Le relative registrazioni di prima nota prevedono le seguenti caratteristiche. Reverse Charge Tipo bene 231 Spese manutenzione edifici Adempimenti a carico del CESSIONARIO Integrazione della fattura ricevuta con l indicazione dell aliquota e della relativa imposta. Annotazione del documento sia nel registro degli acquisti che nel registro delle vendite utilizzando: Codice IVA: libero. Per la registrazione della vendita fittizia deve prevedere il campo Genera Volume d Affari impostato a N; Causale contabile: con tipo movimento 21 (fattura di acquisto) per la registrazione dell acquisto nazionale e tipo movimento 1 (fattura emessa) per la registrazione della vendita fittizia nazionale; Categoria di bene: con Tipo bene pari a 231. In seguito alla conferma del movimento di acquisto viene richiesto l inserimento delle Spese manutenzione cespiti. Queste ultime concorreranno, come il tipo bene 16, al calcolo delle Spese di manutenzione (in Cespiti ammortizzabili). pag. 3

4 Tipo bene 118 Oro industriale e argento puro Adempimenti a carico del CEDENTE nazionale per cessione in reverse charge Emissione della fattura senza addebito d imposta e con indicazione della relativa norma. Annotazione della stessa nel registro delle vendite utilizzando: Codice IVA: con tipo Iva 4 (non soggetto); Causale contabile: con tipo movimento 1 (fattura di vendita) per la vendita nazionale; Categoria di bene: con Tipo bene pari a 118. Adempimenti a carico del CESSIONARIO per acquisto nazionale in reverse charge Integrazione della fattura ricevuta con l indicazione dell aliquota e della relativa imposta. Annotazione del documento sia nel registro degli acquisti che nel registro delle vendite utilizzando: Nota bene: Codice IVA: libero. Per la registrazione della vendita fittizia deve prevedere il campo Genera Volume d Affari impostato a N; Causale contabile: con tipo movimento 21 (fattura di acquisto) e tipo movimento 1 (fattura emessa) per la registrazione della vendita fittizia; Categoria di bene: con Tipo bene pari a 118. il tipo bene 118 può essere utilizzato anche in riferimento ad operazioni intracomunitarie sia di acquisto che di vendita. Importante! il tipo bene 18, già previsto per le importazioni di oro e argento, associato al tipo movimento 31 verrà riportato nel rigo VJ11 della dichiarazione Iva del prossimo anno. L importazione mediante autofattura (tipo movimento 32) viene riportata nel rigo VJ7 della dichiarazione Iva. Tipo bene 218 Oro da investimento Adempimenti a carico del CEDENTE nazionale per cessione in reverse charge Emissione della fattura senza addebito d imposta e con indicazione della relativa norma. Annotazione della stessa nel registro delle vendite utilizzando: Codice IVA: con tipo Iva 4 (non soggetto); Causale contabile: con tipo movimento 1 (fattura di vendita) per la vendita nazionale; Categoria di bene: con Tipo bene pari a 218. Adempimenti a carico del CESSIONARIO per acquisto nazionale in reverse charge Integrazione della fattura ricevuta con l indicazione dell aliquota e della relativa imposta. Annotazione del documento sia nel registro degli acquisti che nel registro delle vendite utilizzando: Nota bene: Codice IVA: libero. Per la registrazione della vendita fittizia deve prevedere il campo Genera Volume d Affari impostato a N; Causale contabile: con tipo movimento 21 (fattura di acquisto) e tipo movimento 1 (fattura emessa) per la registrazione della vendita fittizia; Categoria di bene: con Tipo bene pari a 218. il tipo bene 218 può essere utilizzato anche in riferimento ad operazioni con l estero (Cee, importazione ed esportazione). pag. 4

5 Beni Ammortizzabili Per i tipi bene 31, 106 e 117 per i quali sulla categoria di bene è stato valorizzato il campo Beni Amm. (X), in seguito alla conferma del movimento di acquisto viene richiesto l inserimento del cespite. In tal caso, il bene acquistato verrà inserito nell apposito archivio (in Cespiti ammortizzabili) come già avviene ad es. per il tipo bene 2. Generali Tipo bene 40 Operazioni verso Condomini La registrazione di prima nota si riferisce alle sole fatture emesse. Tipo bene 105 Importazione bene extraue La registrazione di prima nota si riferisce ai soli acquisti extraue, pertanto non è consentito l inserimento di acquisti intracomunitari. Nel caso di utilizzo di un tipo movimento CEE associato al tipo bene 105, il programma fornisce il seguente messaggio informativo: Attenzione! Il tipo bene 105 è riferito ad operazioni extraue Nota bene: nel caso in cui l importazione con il tipo bene 105 si riferisca ad un bene ammortizzabile, è possibile creare un apposita categoria di bene con il campo Beni Amm. (X) valorizzato. In tal caso, in seguito alla conferma del movimento di acquisto viene richiesto l inserimento del cespite da gestire nell apposito archivio (in Cespiti ammortizzabili). Ritenute d Acconto Tipo bene 557 Reg.Fiscali Agevolati con contr. Prev. Enasarco La registrazione di prima nota si riferisce alle sole fatture di acquisto da soggetti in regime fiscale agevolato (ad es. Minimi) per i quali: non è prevista la ritenuta (come il tipo bene 556); è prevista la rilevazione del contributo Enasarco (come il tipo bene 570). prima nota della contabilità ordinaria. Continua a pag. seguente pag. 5

6 segue da pag. precedente Movimento di ritenuta generato. Tipo bene Reg.Fiscali Agevolati con contr. Prev. Inps La registrazione di prima nota si riferisce alle sole fatture di acquisto da soggetti in regime fiscale agevolato (ad es. Minimi) per i quali: non è prevista la ritenuta (come il tipo bene 556); è prevista la rilevazione del contributo Inps (come il tipo bene 440). si ricorda che per gestire gli incrementi dell aliquota contributiva Inps è previsto l utilizzo del tipo bene 300 che consente la sola indicazione del codice Iva. prima nota della contabilità ordinaria. Continua a pag. seguente pag. 6

7 segue da pag. precedente Movimento di ritenuta generato. Tipo bene compenso di sole spese La registrazione di prima nota si riferisce alle fatture di acquisto aventi solo il rigo di compenso riferito a somme non soggette (tipo IVA = 5) per le quali: non è prevista la ritenuta; è prevista la rilevazione del rigo di spese anticipate. prima nota della contabilità ordinaria. Continua a pag. seguente pag. 7

8 segue da pag. precedente Movimento di ritenuta generato. se nel movimento è previsto il tipo bene 559, l eventuale presenza del rigo di prestazione associato ad un codice IVA con tipo Iva diverso da 5, genera alla conferma il seguente messaggio bloccante: Attenzione! tipo bene 559 non utilizzabile per compensi imponibili CONTRIBUENTI MINIMI/FORFETARI Sia per i contribuenti Minimi che per i Forfetari, i movimenti registrati utilizzando i tipi bene 31, 105, 106 e 117 la cui categoria di bene ha il valore X nel campo Beni Amm. (X) aggiornano le soglie dei beni strumentali, qualora sia previsto. Come per le altre operazioni soggette al reverse charge, anche per quelle registrate con i tipi bene 231, 118, e 218 è previsto che gli acquisti effettuati da parte di un contribuente minimo o forfetario prevedano il calcolo dell imposta sulla fittizia con conseguente riporto nella Liquidazione IVA periodica, per ottemperare al versamento entro il giorno 16 del mese successivo. La stessa modalità è prevista per le registrazioni di autofattura aventi le seguenti caratteristiche: Vendita fittizia beni extraue tipo registro: 2 vendite tipo movimento: 32 tipo bene: 105 codice Iva: con Genera volume d affari = N, Esportazione CEE = N ed Escluso da Modelli Intra = S conto di ricavo non influente ai fini del reddito (seconda cifra >=5). pag. 8

9 DELEGA F24 Tenuto conto che l apertura della delega F24 prevede anche il versamento del contributo previdenziale Inps se indicato sul movimento di ritenuta d acconto, in seguito all introduzione dei nuovi tipi bene di ritenuta sono state previste le seguenti ulteriori implementazioni. si ricorda che per il versamento dei contributi alla gestione separata Inps (ex 10%), è prevista l indicazione in delega dei seguenti codici: C10 per i collaboratori già iscritti ad altra forma pensionistica obbligatoria; CXX per i collaboratori privi di altra copertura previdenziale. Fornitori Allo scopo di identificare i fornitori privi o meno di altra copertura previdenziale è stato utilizzato il campo già previsto per gli associati in partecipazione (tipo bene 555), ora rinominato in Soggetto privo di copertura previdenziale (S/N). fornitore in contabilità ordinaria. Indicando S (valore proposto in fase di inserimento) nel campo Sog.privo di copertura prev (S/N) il fornitore viene considerato privo di altra copertura previdenziale. Diversamente, se il fornitore è iscritto ad un altra forma previdenziale obbligatoria, occorre indicare N. Attenzione! Per i fornitori già presenti in archivio il campo mantiene il valore precedentemente indicato. Tenuto conto che in precedenza, in fase di inserimento, veniva proposto il valore N, si consiglia di fare le opportune verifiche sui fornitori interessati dal versamento del contributo previdenziale in delega F24. Delega F24 A partire da questo aggiornamento, l apertura della delega F24 valorizza nella sezione INPS la causale contributo con uno dei seguenti codici: C10 se sul fornitore è indicato Sog.privo di copertura prev. = N; CXX se sul fornitore è indicato Sog.privo di copertura prev. = S. pag. 9

10 IVA TR 2016 NUOVI TIPI BENE In seguito alle implementazioni relative ai nuovi tipi bene, si è reso necessario modificare i riporti automatici nel Modello per la Richiesta di Rimborso o Utilizzo in Compensazione del Credito Iva Trimestrale ( Dichiarazioni IVA Modello IVA TR). QUADRO TA OPERAZIONI ATTIVE In riferimento ai righi da TA1 a TA13 è stata prevista l esclusione degli importi riferiti a vendite fittizie associate ai tipi bene 231, 118, 218 con tipo movimento 1 e con codice IVA avente N in Genera volume d affari. In riferimento al rigo TA20 è stato aggiunto il riporto automatico degli importi riferiti alle registrazioni aventi le seguenti caratteristiche. Tipo registro... vendite, corrispettivi Tipo bene Spese Manutenzione Edifici 118 Oro ind.le e argento puro 218 Oro da investimento Tipo IVA... 4 non soggetto Nel rigo TA33 - Cessioni di beni ammortizzabili imponibili è stato previsto il riporto delle cessioni registrate con i Tipi bene 31, 105, 106 e 117, se la relativa categoria di bene ha il valore X nel campo Beni Amm.(X). Nel rigo TB33 - Acquisti di beni ammortizzabili imponibili, è stato previsto il riporto degli acquisti registrati con i Tipi bene 31, 105, 106 e 117, se la relativa categoria di bene ha il valore X nel campo Beni Amm.(X). QUADRO TC DETERMINAZIONE CREDITO In riferimento al rigo TC2 è stato previsto il riporto automatico dei seguenti tipi bene, in aggiunta a quelli già previsti. Il riporto prevede la lettura della correlata registrazione di vendita fittizia avente le seguenti caratteristiche. Tipo registro... Vendite Tipo movimento... 1, 2, 3, 4, 5 Tipi bene Servizi pulizia/manutenzione - art.17 c.6 let.a-ter 231 Spese Manutenzione Edifici Tipo Iva... 1 con Genera volume d affari = N Tipo registro... Vendite Tipo movimento... 1, 2, 3, 4, 5 Tipo movimento... 33, 36, 45, 46 Tipo movimento Tipo bene Oro ind.le e argento puro Tipo Iva... 1 con Genera volume d affari = N Tipo registro... Vendite Tipo movimento... 1, 2, 3, 4, 5 Tipo movimento... 33, 36, 45, 46 Tipo movimento Tipo bene Oro da investimento art.17 c.5 Tipo Iva... 1 con Genera volume d affari = N Tipo registro... Vendite Tipo movimento Tipo bene Bene extraue Tipo Iva... 1 con Genera volume d affari = N pag. 10

11 QUADRO TD PRESUPPOSTI - RIMBORSO E/O COMPENSAZIONE Il rigo TD3 operazioni registrate comprende nel calcolo anche le operazioni registrate con i Tipi bene 31, 105, 106 e 117, se la relativa categoria di bene ha il valore X nel campo Beni Amm. (X). SPESOMETRO BENI ESTERI ART. 17C.2 Con questo aggiornamento è consentito, a partire dall inizializzazione dello Spesometro 2016, il riporto nei quadri SE e BL dei beni esteri art. 17 c.2, registrati con il nuovo tipo bene 105 (Importazione bene extraue). Accedendo a Comunicazione Polivalente Operazioni IVA (Spesometro) Gestione modello viene visualizzata una maschera simile alla seguente. È stato inserito il campo Quadri SE-BL: Riporto dei beni esteri art. 17 c.2 (S/N). Il valore N, proposto, consente di inizializzare lo Spesometro nell attuale modalità, ossia escludendo i movimenti registrati con il tipo bene 105. Indicando S, l inizializzazione riporta nei quadri SE (Acquisti di servizi da non residenti) e BL (Operazioni con soggetti non residenti in forma aggregata/acquisti di servizi da non residenti in forma aggregata), anche i movimenti registrati con il tipo bene 105 (anche se bene ammortizzabile). il riporto nel quadro SE dei beni, oltre che dei servizi, è consentito dalle istruzioni ministeriali alla compilazione del modello di comunicazione Polivalente che precisa quanto segue: Nel quadro confluiscono altresì gli acquisti di beni ex art. 7-bis dpr 633/1972 e le fatture per servizi ricevuti da prestatori comunitari che non vengono comunicate negli elenchi Intrastat. L inizializzazione effettuata dall interno del quadro SE o BL a partire dal 2016, prevede la seguente domanda: Beni esteri art.17 c.2: Escludi? SI NO Rispondendo affermativamente vengono esclusi i movimenti registrati con il tipo bene 105. Rispondendo negativamente vengono riportati nel quadro anche i movimenti registrati con il tipo bene 105. pag. 11

12 CALCOLO ACCONTO IVA Dopo l installazione di questo aggiornamento sarà possibile effettuare il calcolo dell acconto IVA per l anno Il calcolo in oggetto viene eseguito dalla procedura Stampe Fiscali. Si ricorda che il calcolo dell acconto dalla Dichiarazione Annuale IVA è stato rilasciato con un precedente aggiornamento. Accedendo alla funzione Calcolo Acconto I.V.A. vengono proposte le due possibilità di determinazione dell acconto: Metodo Storico e Analitico/Previsionale. METODO STORICO Scegliendo il Metodo Storico vengono proposti in automatico l anno 2016 e la percentuale di acconto (88%). Successivamente occorre indicare i seguenti dati. Tipo calcolo: di prova: effettua il calcolo e la stampa di controllo; in definitivo: aggiorna esclusivamente la tabella versamenti IVA; Variazione regime IVA: indicare S se variato rispetto all anno precedente; la/e ditta/e per la/e quale/i effettuare il calcolo. Viene in seguito visualizzata la seguente selezione: Preleva dati dalla tabella versamenti IVA; Preleva dati dal riepilogo liquidazione IVA periodica. Il calcolo nelle due procedure risulta diverso nel caso in cui nell ultimo periodo sia stato effettuato un ravvedimento operoso relativo ai periodi precedenti: 1. se il calcolo viene effettuato da Tabella versamenti IVA, l importo dell acconto viene calcolato sull IVA a debito dell ultimo periodo dell anno precedente, compreso l importo del campo IVA versata acconto; 2. se il calcolo viene effettuato da Liquidazione IVA periodica, l importo dell acconto viene calcolato sull IVA a debito dell ultimo periodo dell anno precedente: dicembre per i contribuenti mensili e IV trimestre per i contribuenti trimestrali. Confermando, viene effettuata l elaborazione e il programma esegue il calcolo o la stampa di controllo nel caso in cui venga richiesto il calcolo di prova. Se il calcolo viene effettuato in modo definitivo, viene riportato il valore 1 Storico nel campo Metodo calcolo Acconto previsto all interno della Tabella Versamenti IVA ( Contabilità Stampe fiscali). Attenzione! Nel caso in cui, per alcune ditte/studi, sia già stato effettuato il calcolo dell acconto da Dichiarazione Iva con aggiornamento della Tabella versamenti Iva (metodo storico), l eventuale elaborazione della presente procedura di calcolo acconto Iva effettua la sovrascrittura dei dati presenti in tabella versamenti Iva. Per evitare ciò è possibile, se non è stata già aperta e chiusa la delega F24, bloccare l aggiornamento del rigo ACCONTO della Tabella versamenti Iva modificandone lo Stato tramite la funzione F1 richiamabile dopo aver attivato la funzione F4 Altri tasti. pag. 12

13 METODO ANALITICO Viene proposto in automatico l anno 2016; occorre in seguito indicare il tipo calcolo (di prova o definitivo) e la Ditta. Il programma prende in considerazione: per i contribuenti mensili, le registrazioni effettuate dal 01/12/2016 al 20/12/2016. per i contribuenti trimestrali le registrazioni effettuate dal 01/10/2016 al 20/12/2016. Se il calcolo viene effettuato in modo definitivo, viene riportato il valore 3 Analitico nel campo Metodo calcolo Acconto previsto all interno della Tabella Versamenti IVA ( Contabilità Stampe fiscali). Importante! Per le ditte aventi il campo Contabilità presso terzi selezionato, il calcolo viene attivato automaticamente di tipo Previsionale. In tal caso, il calcolo effettuato in modo definitivo prevede il riporto del valore 2 Previsionale nel campo Metodo calcolo Acconto della Tabella versamenti IVA. STAMPA ANALITICO Per poter effettuare la stampa occorre aver confermato in definitivo il calcolo dell acconto con il metodo analitico. Nella stampa del calcolo acconto IVA il programma riporta l anno 2016, con possibilità di variazione. la stampa esclude i movimenti registrati con una causale contabile avente il campo Iva Split Payment impostato a S. METODO PREVISIONALE (CONT. C/TERZI) Per le ditte aventi il campo Contabilità presso terzi selezionato, il calcolo dell acconto viene effettuato con il metodo previsionale mediante riduzione ai 2/3 del debito IVA di dicembre. Si ricorda che in presenza di un credito IVA del periodo precedente (Tabella versamenti IVA con un credito nel mese di novembre colonna Credito periodo) questo viene sottratto dall importo dell eventuale debito calcolato e successivamente sul residuo viene applicato il calcolo dei 2/3. L importo così determinato, se superiore a euro 103,29, viene riportato quale acconto IVA da versare. La stampa del prospetto di calcolo si presenta nel modo seguente. per i soggetti in regime Forfetario nell anno 2016, il calcolo dell acconto fornisce un apposito messaggio informativo. calcolo acconto con il metodo storico. pag. 13

14 STAMPA ELENCO CONTRIBUENTI AGEVOLATI Contabilità Semplificata e Professionisti Con questo aggiornamento viene fornita la nuova stampa di utilità denominata Stampa Elenco Contribuenti Agevolati, disponibile nel menù Stampa Archivi di Base. Tale stampa consente di ottenere l elenco delle ditte/studi che gestiscono o hanno gestito uno dei regimi agevolati (Minimo, Forfetario e l ormai cessato regime Contabile Agevolato). contabilità professionisti. Di seguito vengono analizzati nel dettaglio i campi che compongono la maschera. Stampa: Regime Contabile Agevolato/Minimi/Forfetari/Tutti (C/M/F/T): il campo può assumere uno dei seguenti valori: T C M F (proposto) Consente di elaborare la stampa per tutti i contribuenti agevolati presenti in archivio. Consente di elaborare la stampa esclusivamente dei contribuenti in regime contabile agevolato (regime valido fino al 2014). Consente di elaborare la stampa dei soli contribuenti minimi. Consente di elaborare la stampa dei soli contribuenti forfetari. Stampa Sintetica/Analitica (S/A): il valore S (proposto) consente di effettuare la stampa di tipo sintetico delle ditte/studi in regime agevolato. Indicando A è possibile ottenere la stampa di tipo analitico e quindi con le ulteriori informazioni di dettaglio contenute nel box Minimi o Forfetario presente in ditte/studi. Salto Pagina a cambio Regime Contabile (S/N): viene proposto il valore N. È possibile indicare S nel caso di richiesta della stampa con opzione T Tutti (campo precedente), per ottenere il salto pagina a cambio di regime contabile. Anno: campo proposto con l anno di sistema. Costituisce l anno da stampare e al quale fare riferimento per identificare l appartenenza o meno della ditta/studio ad un regime agevolato. Se viene indicato un anno superiore o uguale al 2015 e nel tipo di stampa è stata indicata la lettera C, il programma fornisce il seguente messaggio informativo: Attenzione! regime non più utilizzabile a partire dall anno 2015 Da Ditta: A Ditta: / Da Studio: A Studio:: campi utilizzabili per l eventuale indicazione dei codici ditte o studi da stampare. Se non indicato nulla, vengono elaborate tutte le ditte o studi. Tramite il tasto F1 Conferma viene effettuata la stampa in base alle selezioni operate. pag. 14

15 stampa sintetica di tutti i regimi della contabilità professionisti. stampa analitica del regime Forfetario per la contabilità professionisti. La stampa analitica evidenzia, tramite apposita dicitura, i casi in cui il soggetto è fuoriuscito dal regime in base all anno richiesto. stampa analitica del regime Forfetario per la contabilità professionisti con disapplicazione dall anno successivo. In tal caso, viene riportata la dicitura Soggetto fuoriuscito dal regime a partire dall anno successivo. pag. 15

16 stampa analitica del regime dei Minimi per la contabilità professionisti con disapplicazione in corso d anno. In tal caso, viene riportata la dicitura Soggetto fuoriuscito dal Regime in corso d anno. VARIE PRIMA NOTA REVERSE CHARGE È stata implementata la procedura di creazione automatica del movimento di vendita fittizia, prevista in seguito alla registrazione in prima nota di un acquisto nazionale in reverse charge, affinché vengano esclusi automaticamente eventuali tipi bene non soggetti a reverse charge. Pertanto, nel caso di acquisto (tipo movimento 21) registrato utilizzando sia i tipi bene in reverse charge che non, nel movimento di vendita fittizia (tipo movimento 1) vengono riportati solo i tipi bene in reverse charge. contabilità ordinaria. Registrazione acquisto servizi di pulizia (tipo bene = 31). Continua a pag. seguente pag. 16

17 segue da pag. precedente Registrazione vendita fittizia. ESPORTAZIONE SPESE SANITARIE/FUNEBRI Tenuto conto delle novità previste per l invio dei dati relativi al 2016 e in attesa che vengano adeguate le procedure di esportazione verso l applicativo Instant Software, è stato inserito il seguente controllo all interno delle procedure di Esportazione Spese Sanitarie ed Esportazione Spese Funebri (Contabilità Gestione Prima Nota Instant Software Esportazioni). Se nel campo Da Data Registrazione viene indicata una data registrazione successiva al 2015 (ad es. 01/01/2016), il programma visualizza un messaggio bloccante simile al seguente. la possibilità di gestire date di registrazione successive al 2015 verrà rilasciata con uno dei prossimi aggiornamenti. pag. 17