Premessa IL RENDICONTO FINANZIARIO

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2 Premessa 11 conto del blanco o rendconto fnanzaro è l documento che dmostra rsultat fnal della gestone fnanzara n rfermento al fne autorìzzatoro della stessa. La presente relazone esprme le valutazon dì effcaca dell'azone condotta sulla base de rsultat consegut n rapporto a programm ed a cost sostenut, agevolando la presentazone e l'approfondmento del rendconto dell'attvtà svolta ne! corso dell'eserczo all'assemblea conslare. S tratta comunque d un documento prevsto dalla legge, come prescrve l'artcolo 151 e 231 del D. Igs. 267 del 2, attraverso l quale "l'organo esecutvo dell'ente esprme le valutazon dì effcaca dell'azone condotta sulla base de rsultat consegut n rapporto a programm ed a cost sostenut. Evdenza crter d valutazone del patrmono e delle component economche. Analzza gl scostament prncpal ntervenut rspetto alle prevson, motvando le cause che l hanno determnat". IL RENDICONTO FINANZIARIO II conto del blanco o rendconto fnanzaro è l documento che dmostra rsultat fnal della gestone fnanzara n rfermento al fne autorzzatone della stessa. Evdenza le spese mpegnate, pagament, le entrate accertate e gl ncass n rfermento alle prevson contenute nel blanco preventvo, sìa per la gestone competenza sa per la gestone resdu. La struttura del conto del blanco è del tutto conforme a quella del blanco preventvo redatto a sens del D.lgs. 118/211 e s.m... I! conto del blanco s conclude con una sere d quadr replogatv rconducbl a! quadro rassuntvo d tutta la gestone fnanzara che evdenza l rsultato dì ammnstrazone: -- Pagna 2 d 5 --

3 RISULTATO COMPLESSIVO DELLA GESTIONE RESIDUI^ J[ COMPETENZA TOTALE j Fondo d cassa al,' gennao : : ::: O Rscosson , ,48( ,71 Pagament [ ,71! , ,68 Fftnào dì tassa al 3:1 dcembre " ^ ~! ~r" ' " 39.62,3 Pagament per azon esecutve non regolarzzate al 31 dcembre O Dfferenza 39.62,3 Resdu attv j~ ,87 l ,391 8/ ,2^ Resdu possv I , , ,68 Dfferenza ; ,58 AVANZO ,31 I resdu attv e passv evdenzat n questo quadro sono stat oggetto d una operazone d raccertamento da parte dell'ente, consstente nella revsone delle ragon del mantenmento n tutto od n parte d cascun resduo. tui 214 I _ Totale resdu attv , ,5!» ,39.;.1.!.1 ' " ".,[ ;r;'.::..:.;.~^-^:x::.^;.;;d - ->=;.;.;;..1.. :' ' "~, = ^1 Af. ""r-ì--,' ' -, 4 ^3 Accertament c/competenzajl ,91 '" ,27 ' ,87 ^ L. Per cascun resduo passvo sono stat verfcat termn d prescrzone e tutt gl element costtutv dell'obbgazone gurdcamente perfezonata nel tempo, ovvero s è provveduto ad elmnare le partte dì resdu passv rportat pur n mancanza d obbgazon gurdcamente perfezonate o senza rfermento a procedere d gare bandte. Pagna 3 d 5

4 Totale resdu passv Impegn e/competenza INCIDENZA DEI RESIDUI PASSIVI : 1. ^5^^b5L ,68 27,22 ^J*~ É3*$ 2l ,581 24,6 216 j , ,2 21,87.. _,.,. J II rsultato d ammnstrazone tene conto sa della consstenza d cassa sa de resdu esstent alla fne dell'eserczo, compres quell provenent da ann precedent. Il rsultato d gestone fa rfermento, nvece, a quella parte della gestone ottenuta consderando solo le operazon fnanzare relatve all'eserczo n corso senza, coè, esamnare quelle generate da fatt accadut negl ann precedent e non ancora conclus. Questo valore, se postvo, mette n evdenza la capactà dell'ente d acqusre rcchezza e destnarla a favore della collettvtà ammnstrata. Allo stesso modo un rsultato negatvo porta a concludere che l'ente ha dato vta ad una quanttà d spese superore alle rsorse raccolte che, se non adeguatamente compensate dalla gestone de resdu, determna un rsultato fnanzaro negatvo. D conseguenza una attenta gestone dovrebbe dar luogo ad un rsultato d pareggo o postvo n grado d dmostrare la capactà dell'ente d acqusre un adeguato flusso d rsorse (oltre all'eventuale avanzo d ammnstrazone applcato) tale da asscurare la copertura fnanzara degl mpegn d spesa assunt. L'avanzo d ammnstrazone applcato nel corso dell'anno è l seguente: ANALISI AVANZO APPLICATO NELL'ESERCIZIO AVANZO AFFOCATO PER SPESE CORRENTI ,!» AVANZO APPLICATO PER INVESTIMENTI ,63 TOTALE ,72 II nostro ente presenta l seguente rsultato d gestone: Pagna 4 d 5

5 RISULTATO DELLA BESTIONE DI COMPETENZA RscossroN PAGAMENTI Oìfferen/a '.. '," j RESIDUI ATTIVI Import ,48 ( ^, ,49- J ,39 RESIDUI PASSI VI Dfferenza , ,16 AVANZO ,67 Pagna 5 d 5

6 Analzzando sngolarmente gl aspett gestonal dell'ente abbamo seguent rsultat: BILANCIO CORRENTE Raggnppa le entrate e le spese corrent necessare per la gestone ordnara dell'ente. L'equlbro del blanco corrente è espressamente rchesto dalla legge cos come dspone l'ar. 162 de! D. Lgs. 267/2. 6 d 5 -~

7 - -.- J,,, " " " " " r" " < ENTRATE EQUILIBRIO DEL BILANCIO CORRENTE Stanzament Fnal Accertamem/ Impegn Scostamento Pondo plurennale vncolato per spese corrent Ttolo 1. - Entrate corrent el natura trbutara, : contrbutva e perequatva Ttolo 2., T Entrate da trasferment coerent, Ttolo 3. - Entrate extratrbutare Ttolo Contrbut agl nvestment destnat al rmborso d prestt Totale C+) (f) , , ,5 : , , ,2 2.83,774, ,316, , ,21 1, 86,62 95,61 78,23, 89, , ,8 174,55, ,4!! Avanzo applcato per l fnanzamento d spese core n t/rmborso q/capìtaìe dì mutu e prestt ; Quota oner d urbanzzazone destnata a manutenzone ordnara del patrmono Quota oner d urbanzzazone destnata a. spese corrent. " Mutu passv a copertura dì dsavanz Entrate dverse destnate a spese corrent Quoa d contrbut a valere sul fondo nazonale ordnaro, per gl nvestment ; Entrate da accensone d prestt destnate a estnzone antcpata d prestt : Altre entrate utlzzate per l rmborso della quota captale d mutu e prestt C--) E(-) , ,58. ; 45.24,85 o , , ,82 ': ' (1 o 23,56 11,85 113, ,48 396, ,97- Entrate corrent che fnanzano nvestment Totale blanco corrente ENTRATE , ,731 86, ,41 USCITE ;;-; ; -:--: -.-:.: =,/ 1 Ttolo 1. - Spese corrent Fondo plurennale vncolato d parte corrente Ttolo Trasferment, n e/captale... Ttolo 4. - Spese per rmborso dì prestt C--) C--) , , , , ,82 71,72 1,(1 1, ,84 Totale Dsavanzo applcalo al blanco «: Totale blanco corrente USCITE j , , , , , ,911 78,35 1, 78, , ,54 J. ' ; :, > AVANZO/DISAVANZO BILANCIO' COUUENTE 9.322, ,82 a / u DU ~ /rftwfe*

8 BILANCIO INVESTIMENTI Espone l rsultato delle somme destnate a modfcare la stuazone patrmonale dell'ente attraverso la realzzazone d nfrastrutture o l'acquszone d ben mobl, macchne e attrezzature. In partcolare le spese che l'ente ha sostenuto per gl nvestment sono quelle fnalzzate alla realzzazone ed acqusto d mpant, opere e ben non destnat all'uso comune. Tal spese permettono d asscurare le nfrastrutture necessare per l'eserczo delle sue funzon sttuzonal, per l'attuazone de servz pubblc e per promuovere e consoldare Io svluppo socale ed economco della popolazone. Anche questo equlbro è espressamente rchesto dalla legge cos come dspone l'ar 199 de D. Lgs. 267/2. Pagna S d 5 --

9 1 EQUILIBRIO DEL BILANCIO INVESTIMENTI 1 ENTRATE [Fondo plurennale vncolato per - " spese n e/captale Ttolo 4. - Entrate n conto captale Ttolo 5. - Entrate da rduzone d attvtà fnanzare Tìtolo 6. - Entrate da accensone d prestt Ttolo Contrbut agl nvestment destnat al rmborso de prestt da ammnstrazon pubblche Ttolo Rscossone credt d breve termne.. 1 Ttolo Rscossone credt d medolungo termne '. Ttolo Altre entrate per rduzon d attvtà fnanzare ' Quota oner d urbanzzazone destnata a manutenzone ordnara del patrmono ' Quota oner d urbanzzazone destnata a - spese corrent 1 Assunzone d mutu per l fnanzamento : d debt fuor blanco Entrate dverse destnate a spese corrent 1 Quota d contrbut a valere sul fondo ; nazonale ordnaro per gl nvestment Entrate da accensone d prestt destnale a ; estnzone antcpata d prestt \e dverse utlzzate per fnanzare l j rmborso d quota captale d mutu e prestt Totale Entrate corrent che fnanzano nvestment ' Avanzo applcato per l fnanzamento dì nvestment - - Totale w «t+j (+) co C-) C-) (-) C-) C-) (-) co C-) C-) C-) «(+) 1! Totale blanco nvestment ENTRATE Stanzament Fnal ' : , ,45 U 2MS7, , ,63; , ,63! ,26 Accertament/ Impegn , , , , , 27 ' , , ,32. 3, 9,64 11,85 113,79 91,65 18,85 _ 18,85; 51,3 B Scosta mentob P IH 32,894,88] H S l S J'"'^Ì ,973 nil l l : = 111 l p 11 l 11 "' ^ ^ B ' 477-drS USCITE ' ' AÌr,. ' ' '. Ttolo 2. - Spese n conto captale Fondo plurennale vncolato n e/captale Ttolo Acquszon dì attvtà fnanzar : Ttolo Trasferment n conto captale «w 1+) <-) , , , ,8-2 Totale blanco nvestment USCITE , ,8 +&* 1 ' - - ' J^ 49, 1, ,^71 ' m ' M, ^ o O W^ JS^W" N

10 BILANCIO MOVIMENTO DI FONDI Evdenza quelle poste compensatve d entrata e d spesa che hanno rfless solo sugl aspett fnanzar della gestone senza nfluenzarne quell economc. Questo blanco pone n correlazone tutt que fluss fnanzar d entrate e dì uscta drett ad asscurare un adeguato lvello d lqudtà all'ente senza nfluenzare le due precedent geston. 1 ì ENTRATE EQUILIBRIO DEL BILANCIO MOVIMENTO FONDI Stanzament Fnal Accertament Impegn Scostamento Ttolo5.2 - Rscossone credt d breve ì termne -. " " Ì Ttolo Rscossone credt d medìo lungo ternu ne I Ttolo Altre entrate per rduzon d attvtà fnanzare (+),..() 19 (I.."..'. o ' Totale blanco movmento l'ond ENTRATE (1 USCITE -!-..;..,.:,, Ttolo 3.2- Concessone credt d breve termne \o Concessone credt d medolungo termne ', : Ttolo Altre spese per acquszon d attvtà fnanzare C+J Totale blanco movmento fond USCITE «I 1) I ;j j AVANZO/DISAVANZO BILANCIO MOVIMENTO FONDI -> L. J Pagna 1 d 5

11 EQUILIBRIO DEL BILANCIO SERVIZI PER CONTO TERZI ENTRATE )3, ,68 46, ,3 USCITE , ,68 46, ,3 AVANZO/DISAVANZÒ BILANCIO SERVIZI PER CONTO TERZJ SERVIZI PER CONTO DI TERZI II blanco de servz per conto d terz, nfne, comprende tutte quelle operazon poste n essere dall'ente n nome e per conto d altr soggett. STATO DI ACCERTAMENTO E DI RISCOSSIONE DELLE ENTRATE La capactà d spesa dì un ente è strettamente legata alla capactà d entrata, dala capactà, coè, d reperre rsorse ordnane e straordnare da mpegare nel portare a termne proprì obettv. Pù è altro l'ndce d accertamento delle entrate, pù l'ente ha la possbltà d fnanzare tutt programm che ntende realzzare; dversamente, un modesto ndce d accertamento comporta una contrazone della potestà decsonale che determna la necesstà dì ndcare prortà e, qund, d soddsfare solo parzalmente gl obettv poltc. Altro ndce d grande mportanza è quello relatvo al grado d rscossone delle entrate, che non nflusce sull'equlbro del blanco ma solo sulla dsponbltà d cassa: una bassa percentuale d rscosson rappresenta una sofferenza del margne d tesorera e comporta la necesstà d rallentare le operazon d pagamento o, nella peggore delle potes, la rchesta d una antcpazone dì cassa con ulteror oner fnanzar per l'ente. --Pagna 11 d 5--

12 .... TITOLI '. - STATO DI ACCERTAMENTO DELLE ENTRATE Somme Prevste Accertament Scostaménto Entrate corrent d natura trbutara, contrbutva e perequatva , , ,1 86,62 Trasferment corrent ,5 1, , ,8 95,6.1. Entrate extratrbutare , , ,32 78,23 Entrate n conto captale , , ,88 9,64 Entrate da rduzone d attvtà fnanzare Accensone Prestt (1 Antcpazon da sttuto tesorere/cassere., :, 4.5., 4,49.26, ,39 89,98 Entrate per conto terz e partte d gro : , ,427,68 1,42.66,3 46,6 Avanzo d Ammnstrazone + T?PV , ,53 TOTALE ENTRATE , , ,24 72,2 Pagna 12 d 5 -

13 6RADO DI RISCOSSIONE DELLE ENTRATE.. TITOLI, Accertament Rscosson, Scostamento Entrate corrent dì natura trbutara, contrbutva e perequatìva , , <U34,39 52,69 Trasferment corrent ,97 1.1U)f3, ,53 56,78 Entrate extratrbttare ,6 ; , ,51 43,77 Entrate n conto captale , , ,95 46,73 Entrate da rduzone dì attvtà fnanzare t Accensone Prestt Antcpazon da sttuto tesorere/cassere J , ,61 _.... 1, Entrate per conto terz e partte dì gro , , ,1 99,81 TOTALE 'ENTRATE ] , , ^9 75,47' (Ttolo le r) ACCERTAMENTI " 48, , ,9 42, , ,4 51,6 -Pasna 13 d 5-

14 GESTIONE DI CASSA Partcolare mportanza ha assunto n quest ultm ann! montoraggo della stuazone d cassa. La stuazone d cassa al 31 dcembre 216 è la seguente: ~ ' """ "~ ' RISULTATO DELLA GESTIONE DI CASSA ' ' Impon j j \ \ Fondo d cassa al 1 gennao Pagament ' ' (1, ,68 j j J Fondo d cassa al 31 dcembr: Pagament per azon esecutve non regolarzzate al 31 detm hre DIFFERENZA 3*>.62,3J ,3 1 I! rsultato d questa gestone concde con l fondo dì cassa d fne eserczo e con l conto del tesorere rmesso ne termn dì legge e parfcato dall'ente. II montoraggo dele rsultanze del saldo d fnanza pubblca presenta seguent valor: --Pagna 14 d 5 -

15 MONITORA6GIO DEL SALDO DI FINANZA PUBBLICA 216 legge nr. 28 del 28/12/215 (Ugge d Stablto E1.6) ENTRATE FINALI A) Fondo plurennale vncolato d entrata per spese corrent (2) B) Fondo plurennale vncolato d entrata n conto captale al netto della quota fnanzata da debto (2) C) Ttolo 1 - Entrate corrent dì natura trbutara, contrbutva e perequatla DI) Tìtolo 2 - Trasferment corrent Prevson d competenìa Dat gestone!! (stanzament FPV/accerta ment è Impegn) al 216 fb} D2) Contrbuto dì cu all'art. 1, comma 2, legge d stabltà 216 (solo per comun) D) Ttolo 2 - Trasferment corrent vald al fn del sald fnanza pubblca (D=D1- D2). E} Ttolo 3 - Entrate extratrbutare , F) Ttolo 4 - Entrate n e/captale f G) Ttolò 5 - Entrate da rduzone d attvtà fnanzare H) ENTRATE FINALI VALIDE AI FINI DEI SALDI DI FINANZA PUBBLICA (H=C+D+E+F+G 11) Tìtolo 1 - Spese corrent al netto del Fondo plurennale vncolato ) Rondo plurennale vncolato d parte corrente (2\) Fondo credt d dubba esgbltà d! parte corrente al netto della quota 3S9.186 Inanzìata da avanzo (3) 14) Fondo contenzoso (destnato a conflure nel rsultato d ammnstrazone) (4) 15) Altr accantonament (destnat a conflure ne! rsultato d ammnstrazone) [4) 16} Spese corrent per Intervent-d bonìfca ambentale d cu all'art. 1, comma 716, legge dì stabltà ) Spese corrent per ssma maggo 212, fnanzate secondo le modaltà d cu all'art. 1, comma 441, legge d! stabltà 216 (per gl ent local dell'emla Rornagna, Lombarda eveneto) 1) Ttolo 1 - Spese corrent valde a fn del sald d fnanza pubblca (1= ) LI) Ttolo 2 - Spese In e/ captale al netto del fondo plurennale vncolato L2) Fondo plurennale vncolato n e/captale al netto della quota fnanzata da debto (2} 13) Fondo credt dì dubba esgbltà In e/captale al netto della quota fnanzata da avanzo (3) L4) Altr accantonament (destnat a conflure nel rsultato d ammnstrazone) (4) L5) Spese per edlza scolastca d cu all'art. 1, comma 713, legge d stabltà 216 L6) Spese In e/captale per Intervent dì bonfca ambentale d cu a'art. 1, comma 716, legge d stabltà 21S -- Pàgna 1 ''M ' -. "I

16 MONITORA66IO DEL SALDO DI FINANZA PUBBLICA 216 :: : '...::. legge «p. 28 del 28/12/Z15 -: '"> >'. /: (Legge d Stablto 216) -L7 Spese In e/captate per ssma maggo 212, fnanzate secondo le modaltà d cu all'ar. 1, comma 441, legge d- stabltà 216 (solo per gl ent local delleregon Emla Romagna, Lombarda e Veneto) LS) Spese per la realzzazone de! Museo Nazonale della Shoah d cu all'art, 1, comma 75, legge d stabltà 2ÓÌ6 '-'' '/ " " '." L) Ttolo 2 - Spese n c/capftale valde a fn de sald d fnanza pubblca {L=L1.fL2-L3-L4-L5-L6-L7-L8) ì tf ' M) Ttolo 3 - Spese per ncremento dì attvtà fnanzara NJ SPESE FINALI VALIDE AE FINI DEI SALDI DI FINANZA PUBBLICA (N=I+L+M) O) SALDO TRA ENTRATE E SPESE FINALI VALIDE Al FENl DEI SALDI DI FINANZA PUBBLICA {OsA+B*H-N) p) OBIETTIVO DI SALDO FINALE DI COMPETENZA 216 O) DIFFERENZA TRA IL SALDO TRA ENTRATE E SPESE FINALI E OBIETTIVO DI SALDO FINALE DI COMPETENZA (O-.P) (5) R) Impegn dì spesa n conto captale <ft cu all'artcolo 1, comma 728, legge n. 28/215 (PATTO REGIONALIZZATO - rf. par. C.2) :<; - --'- o J j S) Impegn d spesa n conto captaledf cu all'artcolo 1, comma 732, legge n. 28/215 (PATTO ORIZZONTALE NAZIONALE -rf. par. C.2) ,..... Jl- ' -J -- Pagna 16 d 5

17 ANALISI DELLE ENTRATE Le entrate d competenza d un eserczo sono l vero asse portante dell'ntero blanco. La dmensone che assume la gestone economca fnanzara dell'ente dpende dal volume d rsorse che vengono reperte, utlzzandole successvamente nella gestone delle spese corrent e degl nvestment. L'ente, per programmare correttamente l'attvtà dì spesa, deve nfatt conoscere qual sano mezz fnanzar a dsposzone, garantendos così un margne d manovra nel versante delle entrate. E' per questo scopo che la legge rconosce, nell'ambto della fnanza pubblca, autonoma fnanzara fondata su certezza d rsorse propre e trasferte. Allo stesso tempo la legge asscura agl ent local potestà mpostva autonoma ne campo delle mposte, delle tasse e delle tarffe. S rporta dì seguto l quadro delle entrate del nostro ente suddvse per ttol: ANALISI DELLE ENTRATE Somme Prevste Accertament ] Dfferenza Ttolo I - Entrate corrent d natura trbutara, contrbutva e perequatva ,9!* ,98 j J ,1 Tìtolo II - Trasferment corrent ,5 62,66 j ,97 69, ,8 Ttolo UT - Entrate extratrìbutare 799,461,38 15, ,6 13, ,32 Ttolo IV - Entrate n conto captate ,45 5,8-! ,57 5, ,88 l'tolo V - Entrate da rduzone d attvtà fnanzare Ttolo VI - Accensone Prestt _ ì fl \ Ttolo VII - Antcpazon da sttuto tesorere/cassere 4^., 7,13! 4, ,61 71,2( ,39 Ttolo IX - Entrate per conto terxì e partte d gro ,71 53,77- ì ,68 S9,$fM J.42.66,3 ì TOTALE ENTRATE »_ , ,71 Le entrate corrent costtuscono le rsorse destnate alla gestone de servz comunal: d queste, le entrate trbutane ed extratrbutare ndcano la parte drettamente o ndrettamente reperta dall'ente. I trasferment corrent dello Stato, della Regone e degl -- Pagna 17 d 5 -

18 j altr ent costtuscono nvece le entrate dervate, n quanto rsorse fornte da terz e destnate a fnanzare una parte della gestone corrente.? ' ' ' ' ' INDICATORI FINANZIARI ; Autonomìa fnanzara Ttolo (+III Ttolo I+IT+J , ,1 63,88 Pressone fnanzara. Ttolo I+ll Popolazone , ,96 Autonomìa mpostva Entrate trbutare Entrate corrent 2,83.774, ,1 52,23 Pressone trbutara Entrate trbutare Popolazone , ,65 Autonoma mposìtìva su entrate \e Ttolo I Ttolo I + Tìtolo , ,4 81,76 Autonoma tarffara Entrale extra trbuta re Entrate corrent , ,1 11,65! Autonoma tarflara su entrate propre t _.,,...,m._w -,.,_ Ttolo III Ttolo I + Tìtolo ITI 625.4f) ,4 18,24 1 Intervento erarale Trasferment statal! Popolazone , ,31 I Dpendenza «rarale Trasferment statal Entrate corrent , ,1 36,12! Intervento regonale Trasferment regonal Popolazone In merto a tal ndcator s osserva: --Farna 18 d 5--

19 - L'ndce dì autonoma fnanzara evdenza la percentuale d ncdenza delle entrate propre su quelle corrent segnalando n tal modo quanto la capactà d spesa è garantta da rsorse autonome, senza contare su trasferment. - L'ndce d autonoma mpostva è una specfcazone d quello che precede ed evdenza la capactà dell'ente d prelevare rsorse coattvamente. - L'ndce d pressone fnanzara ndca la pressone fscale eserctata dall'ente e dallo Stato sulla popolazone d rfermento. - L'ndce d pressone trbutara evdenza l prelevo trbutaro medo prò capte. - L'ndce d ntervento erarale evdenza l'ammontare delle rsorse per ogn abtante trasferte dallo Stato. - L'ndce d ntervento regonale evdenza l'ammontare delle rsorse per ogn abtante trasferte dalla Regone. ENTRATE DI NATURA TRIBUTARIA, CONTRIBUTIVA E PEREQUATIVA l ttolo I comprende le entrate la cu fonte dì provenenza è costtuta da cespt d natura trbutara, dalle mposte alle tasse, a trbut specal, tra cu l'imu, l'mposta comunale sulla pubblctà, l'addzonale comunale sul consumo d energa elettrca, TOSAR, TARI, le tasse d concessone su att e provvedment comunal, drtt sulle pubblche affsson ecc. ACCERTAMENTI (116 Trbut ,32 1, ,4 1, 2,83.774,98 1, Fond perequatv TOTALE TITOLO I , ,774,98-1 La tabella che segue evdenza l'mporto che n meda cascun cttadno ha pagato ne corso dell'anno per mposte d natura locale: --Pagna 19 dì 5 -

20 PRELIEVO TRIBUTARIO PRO CAPITE 214, ENTRATE TRIBUTARIE ,32 POPOLAZIONE ,52 3, , ,6 2,83.774, (! - Pagna 2 d 5 --

21 ENTRATE DERIVANTI DA TRASFERIMENTI CORRENTI II ttolo II evdenza le entrate dervant da trasferment dagl ent de! settore pubblco allargato e dall'unone europea da utlzzare per la gestone corrente dell'ente e l'erogazone de servz d propra competenza..... ACCERTAMENTO f Trasferment corrent , 1, L8!J2.381,11 1, ,97 1, TOTALE TITOLO II ,. 1,8-81,u 1 1, ,97 1 Pagna 21 d 5--

22 ENTRATE EXTRATRIBUTARIE II ttolo III raggruppa le entrate d parte corrente propre dell'ente, provenent dalla erogazone dì servz pubblc o da provent d natura patrmonale. I ' ' j ANALISI DELLE -ENTRATE EXTRATRIBUTARIE Acce rtan tnt Vendla d Itenì e servz e provent dervant dalla gestone de ben SM. 729,1 5 SS,67 ' ,3 92, _ ,34 7»,l? (Provenr dervant dal l'att vt* d controllo e repressone delle rregolartà e dej;l llect ,63 H, ,41 ' ' ,74 4,24 J Interess alv s.66,3 11,8 253,68,1)3 6.6(5(1,69 1,7. Altre entrale da reddt da cup tal e o _._... J Rmbors e altre entrate corrent ,32 2,4 " ,74 2, f,29 15,5 TOTALE TITOLO III )4,13.1(1 7S2.428,Srt.1 (525.46, Pagna 22 d 5 --

23 ENTRATE IN CONTO CAPITALE II ttolo IV evdenza le entrate d natura straordnara reperte senza rcorrere a! mercato del credto che l'ente utlzza per fnanzare la spesa n conto captale. Sono raggruppate nel seguente prospetto: r - ~~" " ' ANALISI DELLE ENTRATE IN CONTO CAPITALE :! : Accertament ' ' 216 ITrbl n conto captalo lì n tì j - jcontrhut a^l Investment -,! Altr tr sf e rme lt n conto captale " ;Entratù da allennzctne d ben malurul e mmateral 3.983,64 3,55 _J ,89, ,48 82,44 9, ,19 3.K44,D7 43,76 y,r>s ' 1 Altre entrate n conto captale 1 ' ,4 9C ,15 8, U^1 46,56 j TOTALE TITOLO tv , S.2J8.52 1( ,57 1(1 -Pagna23 d 5-

24 ENTRATE DA RIDUZIONE DI ATTIVITÀ' FINANZIARIE Accertament If lenazone d altldtà fnanzare redt d breve termne RIscòssdtH; credt d medu-lungò termne ltre mtrate per rduzone d attvtà fnnnùare TOTAÌ.E TITOLO V.11) 1 1 ENTRATE DERIVANTI DA ACCENSIONE DI PRESTITI Questo tìtolo evdenza le font d fnanzamento esterne ottenute attraverso l rcorso al mercato del credto. - Pagna 24 d 5 -

25 1 ENTRATE DA ACCENSIONE DI PRESTITI Accertament CI5 21f Emssone d tìtol obbltgazonar Q _^ Accensone prestt a breve termne Accensone mutu e altr fnanzament a medo lungo termne Altre forme d Indebtamento TOTALE TITOLO VI t (1 1 J 1 234,95, ,48 -. _ - 1, 1 & 1 ANALISI DELLA SPESA La parte del blanco relatva alla spesa è ordnata n ttol. Il rsultato d cascun ttolo è l seguente: - Pagna 25 d 5 -

26 ANALISI DELLE SPESE Somme Stanzate <* '! " Impegn Dfferenza Ttolo I - Spese corrent ,18 O 4.827,45,34 O ,84 Ttolo II Spese n conto captale ,77 15, ,9 '' 1,71! ,87 Ttolo III - Spese per ncremento attvtà fnanzare Ttolo IV - Rmborso Prestt ,67 2, ,67 3,59 Tìtolo V - Chusura Antcpazon rcevute da sttuto tesorere/cassere 4.5., 56, ,61 73,15 45(1.793,39 Ttolo VII - Uscte per conto ter/ e partte d gro ,71 25, ,68 12, ,3 TOTALE SPESE ,2 1» ,13 Rguardo le spese corrent, gl mpegn assunt dpendono quas sempre dalla capactà dell'ente d acqusre tutt necessar fattor produttv per consegure gl obettv prefssat. La valutazone del rsultato della gestone rferta a questa componente del blanco può qund offrre un valdo argomento sulla verfca della concretezza dell'azone ammnstratva; comunque, bsogna prestare la dovuta attenzone ad alcune eccezon: sono, nfatt, allocat n tale componente del blanco alcun stanzament fnanzat con entrate a "specfca destnazone", l cu eventuale mnore accertamento produce una economa d spesa, e qund una carenza d mpegno solo apparente. Rguardo le spese n e/captale, la percentuale d realzzo (mpegn) dpende spesso dal verfcars o meno d fattor estern: s pens, ad esempo, a lavor pubblc da realzzars medante contrbut dello Stato, della Regone o della Provnca; la mancata concessone d sffatt contrbut determna, sempre n modo apparente, un basso grado d realzzazone degl nvestment rlevato n alcun programm. Qund, n tal cas, per poter esprmere un gudzo d effcaca occorre consderare anche altr element. Infne, sono da consderare le spese per movment d fond che costtuscono l'elemento resduale dell'anals; esse s compongono d due element ben dstnt: le antcpazon d cassa e l rmborso delle quote d captale per l'ammortamento d mutu; quest'ultma voce non presenta alcun margne d dscrezonaltà, costtuendo la dretta conseguenza d operazon d ndebtamento contratte negl esercz precedent. Pagna 26 d 5

27 CAPACITA ' DI IMPEGNO SULLE SPESE CORRENTI IMPEGNI ,9 SPESE CORRENTI ,35 92, ,3 (ì ,55 71, , ,18 71,72 VELOCITA1: DI GESTIONE DELLA SPESA CORRENTE ' PAGAMENTr IMPEGNI , ,9 62, , ,3 59, , ,34 61,1S> I l. ', un n - Pagna 27 d 5 -

28 SPESA CORRENTE II ttolo 1 raggruppa tutte quelle spese sostenute per la gestone ordnara dell'ente. La spesa suddvsa per macroaggregat vene evdenzata nelle tabelle seguent:.. INCIDENZA SPESE DEL PERSONALE SULLE SPESE CORRENTI ' ' j....! SPESA PER IL PERSONALE 1 : Ttolo I -SPESE CORRENTI , ,9 43, , ,3 49, , ,34 43,35 INCIDENZA DE&LI: INTERESSI PASSIVI SULLE SPESE CORRENTI INTERESSI PASSIVI 'l'tolo I - SPESE CORRENTI.I j ,9 2, , ,3 3, , ,34 2,82 1 INCIDENZA DELLE SPESE FISSE SULLA SPESA.CORRENTE Spesa Personalu+Iateress Totale spese corrent , ,9 46, , ,3 53, , ,34 46,17 -- Pagna 28 d 5 --

29 j f : \T ANALISI DELLE SPESE CORRENTI 21* ,,. 'Reddt da lavoro dp; n rtnte ,22 43, ,27 49, ,47 43,35 Imposte e tasse u carco dell'ente ' 6.253,21. : 1,86, 94.43,2 2, ^ 3,3 t..! Acqusto dì ben e sery/ ,78 ' 27,3' ì ,73 " 39, ,4 41,65 Trasferment corrent y l 17, ,23 3, ,2 6,1 J Trasferment d trbut. Fond perequatv : ".. :.:..:... ; 1 Interess passv 1,. Altre spese per reddt da captale "., 15X235,77 ' '" 2, ,75 '> 1!»._ì 3,4- (1, ^9..,..,_J " 2,82 1 Rmbors t poste correttve delle entrute J ,52 2, ,41, ,5 1! Altre spese corrent ,25 4, ,39 1, ,48 2,99 ; TOTALE SPESE TITOLO I 5.J , ,3 1 4^27.45^4 1 -Pagna29 d 5--

30 La spesa corrente d cascuna mssone è stata la seguente: ANALISI DELLE SPESE CORRENTI PER MISSIONI Impegn : Servz sttuzonal, general e d gestone , , ,92 Ordne pubblcu e scurezza , , ,48 Istruzone e drtto alto studo " : 117,823, ,13 _. ' " " ?,! 2 Tutela e valorzzazone de ben e attvtà cultural , , ,85 Poltche govanl, sport e tempo lìfrèro ; , , ,4 Tursmo , 56.44, ,99 Assetto del terrtoro ed edlza abtatva 5., Svluppo sosteuble e tutela del terrtoro e dell'ambente , , ,2 Trasport e drtto alla mobltà , , ,71 Soccorso cvle ,59 : 11.61, ,9 Drtt socal, poltche socal e tamìgla , , ,54 (Agrcoltura, poltche agroalmentar! e pesca 67, 415, 325, TOTALE , , ,57 -- Pagna 3 d 5 -

31 La spesa corrente prò capte nell'ultmo trenno ha avuto la seguente evoluzone: INCIDENZA DELLA SPESA CORRENTE PRO CAPITE 214 2] Tìtolo I - SPESA CORRENTE 5.J ,9 POPOLAZIONE , , , ,34 Questo Ìndce msura l'enttà della spesa sostenuta dall'ente per l'ordnara gestone, rapportata al numero d cttadn. In senso Iato questo ndcatore msura l'onere che cascun cttadno sostene (drettamente o ndrettamente) per fnanzare l'attvtà ordnara dell'ente. --Pagna31 dì 5--

32 SPESA IN CONTO CAPITALE II ttolo 11 evdenza le spese d'nvestmento effettuate dall'ente, raggruppate nel seguente prospetto: ANALISI DELLE SPESE XN CONTO CAPITALE IMPEGNI )16 ìtrftrat n tonto captate a carco dell'ente t Investmel t fss lord e aefjusto (t terreo! Contrbut ag nvestment 1 Altr trasferment n tont» captate J 32.27C.37 l(h),l)f) t O 236,324,56 O (t : Ìflfl,OB 514,91,8 ( ,82 _J y9,47!._j,53 Altre sjjtìs* n conto captale I) (» ì TOTALE SPESE TITOLO TI mo ,56 1 ST(>J«t9,9j 1 - Pagna 32 d 5 -

33 La spesa n conto captale d cascuna mssone è stata la seguente: ANALISI DELLA SPESA IN CONTO CAPITALE PER MISSIONI Impegn Servz sttuxonal, general e d gestone 6.76, , ,79 Istruzone a drtto allo studo 3.983,64 4., Polìtche govanl, sport e tempo lbero ,22 Assetto del terrtoro ed edlza abtatva 8., ,27 Svluppo sostenble e tutelatc terrtoro e dell'ambente 6.988,97 Trasport e drtto alla mobltà 7.227, ,4 Soccorso cvle () ,9 Drtt socal, poltche socal e famgla (( ,32 TOTALE , , ,9 -- Pagna 33 d 5 --

34 La spesa per nvestment prò-capte sostenuta nell'ultmo trenno è stata la seguente: Spesa n e/captale Popolazone 32,27f,37 4,36 23f.324,5rì 4.1)3 59,4 3.99(5 129,33 Spesa n c/capulc Corrcnt+c/captale+ Rnb. Prestt 32.27f,37 5.2I8.7,4<; 4, ,59 5,15 51(1.81)9, ,24 9,(57 Questo ndce msura l'enttà della spesa per nvestment sostenuta dall'ente per cascun abtante, evdenzando l'andamento storco e tendenzale della poltca d nvestmento adottata dall'ammnstrazone. -- Pagna 34 dì 5 --

35 SPESA PER INCREMENTO DI ATTIVITÀ' FINANZIARIE IMPEGNI Acquszon d attvtà f cr n 7.1 ur e Concessone credl d breve termne ; Concessone credt dì med o-lungo termne :AItrc spese per Incremento d attvtà fnanzar; TOT ALE SFUSE TITOLO Il SPESA PER RIMBORSO DI PRESTITI II ttolo III della spesa rleva, le quote captal rmborsate annualmente agl ent fnanzator rfert a prestt a breve e a lungo termne. ANALISI DELLE SPESE PER RIMBORSO DI PRESTITI Impegn " rf Rmborso d ttol obblgac onor -_^_J Rmborso prestt l breve termne _ "I. Rmborsa mutu e dtrì fn muta ment a medo lungo termne ,8 1,. 17,33,73-1, 19J.«43,tì7 1, Rmborso d altre forme d ndebtamento o TOTA L13 SPESE TITOLO IV , , , Pagna 35 d 5 -

36 COMPOSIZIONE DELLA SINGOLA MISSIONE: r, 1 SOMME IMPEGNATE PER LA MISSIONE; Servz sttuzonal, generat e d gestone J Programma Ttolo I Spese Corrent Ttolo Spese e/captale Tìtolo IV Rmborso prestt Totale.Organ sttuzon! II! , , ,73 Segretera generale ,43 2,718, ,25 [Gestone economca, fnanzara, jpr ugn munzone, provvedtorato e [controllo el gestone , ,48 C ustone delle entrale trbù Urìé t; servz fscal 1 ' - [Gestone de ben demanal e patrmonal , , , , ,36 Uffco tecnco , ,64 Elezon K colsuita/on popolar - Anagrafeestalocvìle , ,92 Altr servz general , , ,52 TOTALE , , ,71 --Pagna 36 d 5 --

37 Q-Ì 2.8,-] : G-' ,- 4.:] 2.- PROGRAMMA: Servz tstìuzonaf, general e d gestone ^73.633, ,5 Somme stanzate Impegn Pagament '. SOAAME IMPEGNATE PER LA MISSIONE: Ordne pubblco e scurezza I Programma Tìtolo I Spese Corrent Tìtolo H Spese e/captale Ttolo IV Rmborso prestr Totale Polza locàle C ammnstratva ,48 «295.53,48 I TOTALE 295-SflI,48 29S.5J,48 -- Pagna 37 d 5 -

38 5G.OGG ,74 1EO.OG 1, Somme stanzate SOMMg IMPEGNATE PER LA MISSIONE: Istruzone e drtto allo studo Ttolo I ; Tìtolo II Spese Corrent Spese e/captale Ttolo IV Rmborso prestt Totale 4,225,62 O 4.225,62 Altr ordn d Istruzone non unverstara ,6 4., \ :Servz auslar amstruzone 12.4,9 O 12.4,9 TOTALE ,12 4., O ,12 -- Pagna 38 d 5 --

39 * O-' PROGRAMMA; Istruzone e drtto allo studo Somme stanzate Impegn Pagament SOMME IMPEGNATE PER LA MISSIONE: Tutela e vaìorzzaaàone de ben e attvtà cultural Programma- - Valorzzazone de ben d nteress- storco Ttolo I Spese Corrent ,57 Tìtolo n Spese e/captale Ttolo IV Rmborso prestt Totale ,57 Att vta cullunl e ntervent dvers nel settore culturale r "" _ -, :' , ,28 TQTAIJe ,85 ay.493,85 - Pagna 39 d 5 -

40 1. PROGRAMMA: Tutela e valorzzazone de ben e attvtà curturab so.ooo o-1 Somme sta ozate mpegn Pagament j SOMME IMPEGNATE PER LA MISSIONE: j Poltche govanl, sport e tempo lbero,; I Programma ; Ttolo 1 Spèse Corrent Ttolo H.Spese e/captale Ttolo IV :. Rmborso prestt.totale. Sport e tempo lbero , ,22 I) ,26! TOTALE , ,22 6.1,466,26 -- Paana 4 d 5 -

41 PROGRAMMA; Poltche govanl, sper e tempc lbero SOMME ZMPE6NATE PER LA MISSIONE: Tursmo Programma Svluppo e valorzzazone del tursmo Ttolo 1 Ttolo II ; Ttolo IV j Spese Corrent Spese e/captale Rmborso prestt j Totale ,99 OS! ,99 TOTALE 53,971,99 1 j j ,99 -Pagna41 d 5--

42 O- PROGRAMMA: Tursmo ,99 Somme stanzate Impegn Pagament SOMME IMPEGNATE PER LA MISSIONE: Assetto del terrtoro ed edlza abtatva Programma Ttolo I Spese Corrent Ttolo, Spese e/captale Ttolo IV Rmborso prestt Totale Urbanstca e assetto del terrtoro 5., , ,27 TOTALE 5., , ^7 - Pagna 42 d 5 --

43 >, ,15 PROGRAMMA: Assetto de! terrtoro ed edlìza abtatva J 29.AS1.27 J Somme stanzate Impegn Pagament -- Pagna 43 d 5 --

44 PROGRAMMA: Svluppo sostenbe e tutela del terrtoro e delra-mbent& 1.SOO.OOO , SOO.OOO' 6.- SOD.OQO- 2.- O- Somme stanzate Impegn Pagament SOMME IMPEGNATE PER LA MISSIONE: Trasport e drtto alla mobltà Programma" ' s 1 rasporto pubblco locale j!.,. Tìtolo I! ' ; ; Spese Correlt Ttolo n Spese c/captalc /-Ttolo IV Rmborso prestt Totale,, Vabltà e nfraslrutlure stradal! j TOTALE I , , , ,4 fr , ,11 Pasna 44 d 5

45 PROGRAMMA: Trasport e drtto alfe mobltà 3.' 75. 7S1.59, ^.' 35.' 3.' 25.OO Q.OOO. 5.' O' Somme stanzate ' mpegn SOMME IMPEGNATE PER LA MISSIONE: Soccorso cvle j I Programma Ttolo I Spese Corrent Ttolo fl Spese e/captale Ttolo IV Rmborso prestt Totale SLs1:trna d protezone cvle TOTALE 4.512, ,9 1 34^99,9» 34^99,9 G , ,8 -Pagna45 d 5--

46 45. PROGRAMMA: Soccorsa cvle , , j 5.-! Somme stanzate mpegn SOMME IMPEGNATE PER, LA MISSIONE: Drtt socal, polìtche sodal e famgla Programma l'tolo ì Spese Corrent Ttolo rr Spese c/capìlale Ttolo IV Rmborso prestt Totale \ per l'nfanza e mnor e per asl ndo j , ,! 'Intervent per la dsablta t 1 "Intervent per gl anzan j 5., 9.166,74. j 5., 9.166,74 ntervent per soggett a rìscho d esclnsone socale! 'Servzo necroscopco e cmterale L, ; TOTALE E 163,678, , , ^ ,32! , ,23 <t ,86] --Pagna46 d 5 -

47 377.51,64 PROGRAMMA: Drtt socal, polìtche socal e famgla Somme stanzate rnpegfl Pa gamentì! SOMME IMPEGNATE PER LA MISSIONE: : Agrcoltura, poltche agroalnenta r e pesca Prog'amrna Ttolo I Spese Corrent Tìtolo IJ Spese e/captale Ttolo JV Rmborso prestt Totale Svluppo de settore agrcolo e del sstema agroalmentm; 325, 325, TOTAI,E 325, 325, -- Pagna 47 d 5 -

48 PROGRAMMA: Agrcoltura, 'poftctve sgraaltmenarì e pesca j 15- O-1 Somme stanzate mpegn Pagament SOMME IMPEGNATE PER LA MISSIONE: BVmd e accantonament { j Programma Ttolo I Spese Correlt Ttolo U Spese c/capfale Ttolo IV Rmborso prestt Totale Fondo credt d dubba esgbltà G Altr Eond TOTAU2 -- Pagna 48 d 5 -

49 554.25,-ì 4 PROGRAMMA; Fond e accantonament toq.-', a-1 Somme stanzate Pagament SOMME IMPEGNATE PER LA MISSIONE: Debto pubblco Programma Ttolo I Spese Corrent Tìtolo II Spese e/captate Ttolo IV Rmborso prestt Totale Quota nteress ammortamento mutu e prestt obblìgazorar ,77 ^ J ,77 I Quota captale ammorta menc mutu e prestt obl)iìgaz«narì O 1*» 1.843, ,67 TOTALE , , ,44 - Pagna 49 d 5 --

50 PROGRAMMA: Debto pubblce SCO DOG 75 eoo 7 GGO- SE O - eco 55 - CGO 4EO OGO- 4 COO 2fO - 2. CQQ- 25. DOQ- 2. OOG ODO' - Q I Somme stanzate Impegn Pagament 11 RfsponsaMI C P<tf.s^ FurrKfrrjÉS^: r. Anteacla -- Pagna 5 d 5 --