COMUNE DI TERRE DI PEDEMONTE EGNA - VERSO O - CAVIGLIANO

Transcript

1 EGNA - VERSO O - CAVIGLIANO servizi.finanziari@pedemonte.ch Tegna, 26aprile2017 Ris. Mun. 254/2017 MESSAGGIO MUNICIPALE NO. 8/2017 Conto consuntivo comunale 2016 Egregio Signor Presidente, Gentili Signore ed Egregi Signori Consiglieri Comunali, ci pregiamo presentarvi, per vostro esame ed approvazione, il bilancio consuntivo 2016 che chiude con le seguenti risultanze: Conto di gestione corrente Uscite correnti Ammortamenti amministrativi Addebiti interni Totale spese correnti 8'066' '948' IO'OIS' Entrate correnti Accrediti interni Totale ricavi correnti IG'119' ID'119' Utile d'esercizio 104' Conto deell Investimenti Uscite investimenti Entrate investimenti 980' Investimenti netti 686' Conto di chiusura Investimenti netti Ammortamenti amministrativi Risultato di gestione corrente Autofinanziamento i'948' ' ' '053' Risultato totale 1'366' Consuntivo 2016 pagina l

2 E NA-VERSCO-CAVGLA O Il Consuntivo 2016 presenta un risultato positivo pari a 104' , a fronte di un utile preventivato di 55' Le uscite correnti registrano, un più 75' in rapporto al preventivo e un meno rispetto al Consuntivo 2015; possiamo quindi affermare che le spese sono sotto controllo. Il buon risultato, che ci ha permesso di effettuare maggiori ammortamenti, è dovuto in parte a alle soprawenienze e all'imposta sugli utili immobiliari, entrambe maggiori di quanto previsto (+ 136' per le prime e + 92' per la seconda). Va ricordato che quest'ultima imposta, in futuro, non ci sarà più riversata. Infine desideriamo segnalare il capitale proprio, che in data , ammonta a ben 5'349' e potrebbe fungere, nei prossimi esercizi, da ammortizzatore. Qui di seguito riportiamo la tabella aggiornata relativa alla gestione corrente che raffronta le recenti chiusure (cumulate per gli ex Comuni). Per il 2013 si deve tenere in considerazione il contributo cantonale di aggregazione pari a 2'000'OOD.OO. ricavi variazione variazione costi CH F variazione CH F variazione Avanzi (+) Disavanzi (-) '174' S'946' ' '147' ' '171' ' ' ld'848' '701' U'400' '228' ' '237' '611' '225' '174' U' IQ'414' '177' IQ'163' ' ' ld'119' ' IO'OIS' ' ' Nell'interpretazione del risultato d'esercizio 2016 dobbiamo tenere conto: - delle soprawenienze fiscali (maggiori di quanto stimato); - dell'aumento dell'imposta personale (da a ); di un incasso superiore al preventivo dell'imposta sugli utili immobiliari; - di un adattamento del gettilo 2016 (diminuito di 150'OOD.OO), in rapporto al preventivo; dell'utilizzo del contributo FER, che neutralizza spese in gestione corrente ed "ammortizza" le spese d'investimento; della spesa per il servizio di Polizia intercomunale (computata per il primo anno al 100 %); - dei maggiori ammortamenti effettuati. Nelle tabelle successive ed in particolare nei commenti sui singoli conti, vi forniremo ulteriori precisazioni sul risultato d'esercizio Consuntivo 2016 pagina 2

3 servizi. ch TEGNA - VERSCIO - CAVIGLIANO La sottostante tabella riporta le cifre dei Consuntivi 2013, 2014, 2015 e 2016, unitamente alle variazioni in termini assoluti e percentuali del Consuntivo 2016 raffrontato al Nel gmppo 30 sono compresi tutti gli onorar!, stipendi, contributi AVS e cassa pensione come pure i premi dell'assicurazione infortuni e malattia; hleviamo una diminuzione dei costi pari al %. Il gruppo 31 (dai conti 310 a 319) ingloba le spese quali, acquisto materiale d'ufficio, materiale di consumo, manutenzioni, nostre locazioni, servizi ed onorari, premi assicurativi per beni e servizi, contributi ad associazioni, manifestazioni culturali, spese telefoniche, spese, postali, studi vari, tasse veicoli, consumi energetici e riscaldamento, eccetera. Questo gruppo racchiude buona parte dei nostri costi. Anche qui constatiamo una diminuzione del %. La maggiore differenza la rileviamo nel gruppo 318 servizi ed onorari. Nel gruppo 32, interessi passivi, rileviamo una diminuzione del costo pari all'8, 13 %. Va precisato che viene sempre mantenuto un certo margine per i rinnovi e l'eventuale sottoscrizione di nuovi prestiti fissi. Nel corso del 2016 l'esposizione debitoria bancaria è diminuita di 1'250' (conto nr ). Il gruppo 35 comprende i rimborsi ad Enti pubblici, quindi rimborsi per servizio medico e dentario scolastico, manutenzione strade cantonali, servizio polizia comunale e tutti i Consorzi. La differenza è dovuta principalmente alla spesa concernente il servizio di Polizia intercomunale, attivo dal 1 luglio 2015; nel 2016 abbiamo versato la quota intera. Il gmppo 36, contributi propri, conceme principalmente i contributi AVS, Lfam, assistenza, CIT, comunità tariffale, partecipazione al risanamento finanziano del Cantone, contributo a Parrocchie, contributi per anziani, contributi CBR, contributi a società sportive, contributi a cittadini eccetera. La percentuale si attesta ad un meno 0.07 %. Il gruppo 38 racchiude, principalmente, il fondo FER al quale vanno aggiunti alcuni accantonamenti speciali. Il conto FER è rimasto praticamente invariato, mentre c'è una diminuzione dei contributi sostitutivi per posteggi ed un aumento a favore del conto accantonamento manutenzione canalizzazioni. Consuntivo Consuntivo Consuntivo Consuntivo variazione CHf variazione 30 Spese per il personale 3'135' S'294' '384' '346' ' Spese per beni e servizi 1'251' '323' '198' '355' ' Interessi passivi 279' ' ' ' Ammortamenti 2'019' '985' '392' S'523' ' Rimborsi ad enti pubblici 939' ' ' ' ' Contributi propri 2'221' '222' '016' '051' ' Versamenti a fìnanz. Spec. 169' ' 'OQO.OO -26' IQ'015'396, 20 IC'163' '225' U'400' Vi presentiamo la tabella concernente gli indicatori finanziari riferiti alla gestione 2016, in verde parametri che sono migliorati. Consuntivo 2016 pagina 3

4 TEGNA - VER SCIO - CAV QLIANO semzi.flnanziari@pedemonte.ch Tipo indicatore Scala di valutazione c 2012 v 201Z T Copertura delle spese correnti Sufficìente-positivo > 0% Disavanzo moderato -2, 5 % - O % Disavanzo importante < -2, Ammortamenti amministr. in percentuale dei beni amministrativi Limite minimo di legge, 8 % Quota degli interessi Bassa <2% Media 2X-5X Alta 5%-8X Eccessiva > 8 % Quota degli oneri finanziari Bassa <5X Media 5%-15% Alta 15%-25% Eccessiva >25X Grado di autofinanziamento Ideale > 100 % Sufficiente - buono 70 % -100 % Problematico < 70 % Capacità di autofinanziamento Buona > 20% Media 10%-20% Debole < 10% Debito pubblico procaptte Basso < l'ooo Medio 1'000-3'000 Elevato 3'000 - S'OOO Eccessivo CH FS'OOO 3'686 4'269 4'320 5'506 3'135 6'059 Quota di capitale proprio Eccessiva > 40% Buona 20%-40% Media 10%-20% Debole < 10% Critica > 200% Quota degli investimenti Molto alta > 30% Elevata 20%-30% Media 10X-20X Ridotta < 10% Segnaliamo alcuni parametri rilevati dalla tabella degli indicatori finanziari: - la quota degli interessi, con un parametro dello 0. 2 è ritenuta bassa; il debito pubblico pro capite, ritenuto ancora elevato, ma in diminuzione, da 3' a 3' e inferiore alla media cartonale di 4' (dati 2014). Consuntivo 2016 pagina 4

5 servizj. ch TÈ NA - VERSO O - CAVIGLIANO Vi proponiamo i valori medi cantonali: Indicatore copertura delle spese correnti ammortamenti amministrativi in sui beni amministrativi quota degli interessi quota degli oneri finanziari grado di autofinanziamento capacità di autofinanziamento debito pubblico pro capite 3' ' ' W '26S. OO quoto di capitale proprio quota degli investimenti Copertura delle spese correnti Indica II grado di copertura (o sottocopertura quando si è In presenza di un disavanzo) delle spese correnti. Ammortamenti amministrativi in % dei beni amministrativi Ammortamenti ordinarì e supplementari in % dei beni amministrativi. Quota degli interessi Indica la percentuale di risorse utilizzala per far fronte al debito. Più è alta più l'indebitamento risulta insopportabile perii Comune. Il risultato è anche legato alle variazioni dei tassi d'interessi. Quota degli oneri finanziari Indica il carico complessivo di interessi e ammortamenti ordinari causati dagli investimenti a/ conto di gestione corrente. Grado di autofinanziamento Indica In che misura II potenziale finanziario è proporzionato agli investimenti affrontati. Unito a una buona capacità di autofinanziamento indica un'elevata potenzialità disponibile per affrontare nuovi compiti. A causa del valore Irregolare degli Investimenti nel corso degli anni, questo indicatore ha un significato soto se s/ confronta su un periodo di 5-10 anni. Capacità di autofinanziamento Indica la capacità del Comune di creare mezzi propri per finanziare gli investimenti, senza dover far capo al capitale dei terzi. Debito pubblico procapite Debito pubblico procapite (capitale dei terzi + finanziamenti speciali) diviso la popolazione finanziaria. La conseguenza più evidente di un debito pubblico alto è l'incidenza degli inteiessl passivi sui costi di gestione carente. Quota di capitate proprio Stabilisce II rapporto tra II capitale proprio e le dimensioni del Comune, una quota eccessiva indica una richiesta di imposte superiori alle esigenze finanziane. Viene calcolato so/o in fase di consuntivo, poiché si tratta di un Indicatore di bilancio. Quota degli investimenti Da l'indicazione degli sforzi compiuti dal Comune nel campo degli investimenti per aumentare quantitativamente e qualitativamente /'offerta dipisstezioni alla cittadinanza. Consuntivo 2016 pagina 5

6 servizi. ch TEGNA - VERSCIO - CAVIGLIANO Vi proponiamo ora la tabella relativa agli scostamenti di importi superiori a 10'OOQ.OO in rapporto ai budget indicati a preventivo. Ulteriori commenti sono riportati nella pagina specifica concernente i singoli conti. Scostamenti positivi cap. Scostamenti negativi cap. Rimborso IPG infortuni 42' Stipendi docenti supplenti U' Rimborso IPG infortuni IS' Contributi AVS 76' Contributi ad enti o cittadini U' Studi opere pubbliche e pianificazione M' Contributi per anziani in istituti U' Manutenzione strade cantonali n' Contributi per SACD ZO' Imposta sul valore aggiunto IVA IZ' Consorzio depurazione acque CDV U' Compostaggio rifiuti 23' Tasse uso canalizzazioni IS' Imposta sul valore aggiunto IVA U' Consorzio raccolta rifiuti IS' Iva tassa rifiuti 17'OOd. OO Tassa raccolta rifiuti SO' Risanamento boschi ID' Contributi trasporti pubblici 31' Comunità tariffale IS' Prelevamento dal Fer 23' llluminazione pubblica 29' Imposta alla fonte 95'8U. 56 Ammortamenti supplementari 579' Imposta sul reddito soprawenienze 136' ammortamenti beni patrimoniali 32'OOO.OC Contributo di livellamento ZS' Imposta sugli utili immobiliari 92' Interessi passivi prestiti SO' Ammortamenti ordinari amministrativi 263' Totale 913' Totale 866' Differenza 46' Preventivo 2016 SS' Consuntivo ' Differenza consuntivo-preventivo -48'902. l0 Consuntivo 2016 pagina 6

7 EGNA - VERSC O - CAV GL ANO servizi.flnanziari@pedemonte.ch Gettilo consuntivo 2016 L'ultimo dato definitivo a nostra disposizione e quello del gettito 2013, mentre per il 2014 ed il 2015 sono disponibili solo dei dati prowisori e riguardanti unicamente il gettilo delle persone fisiche (PF). Qui di seguito riproponiamo il riassunto dei gettiti applicati (senza contributo di livellamento e sulla base del moltiplicatore cantonale del 100 %): gettilo accertato gettilo consuntivo gettilo preventivo senza CL senza CL senza GL al 100 % al 100% al 100 % moltiplicatore anno S'812' '138' S'467' '144'OOO.OQ 6'000'OOQ.OO '285'OQO. OO 6'285'OOO.QO '425'OOO.OQ 6'345'OOO.QO '460'QOO.OO 6'610'OOO.QO in dettaglio vi presentiamo il gettilo 2016 utilizzato per il consuntivo: Consuntivo 2016 al 100 % al 95% persone fisiche persone giuridiche imposta immobiliare imposta personale S'850' 'DOO. OO 320'OOO. QO so'ooo. oo 6'460'OOO. QO 5'557'SOO. OO 199'SOO. OO 320'OOO. OQ so'ooo. oo 6'157'OGO. OO Come già menzionato, l'esercizio 2016 beneficia ancora di soprawenienze. A preventivo avevamo indicato una cifra pari a 160'OOO.OQ; il risultato totale, a consuntivo, ammonta a 296' (+ 136' ). Nella tabella che segue sono elencate in dettaglio le soprawenienze. Come nello scorso esercizio, abbiamo proceduto a delle rettifiche su anni nei quali nutriamo alcuni dubbi sull'incasso effettivo degli importi ancora scoperti. Il calcolo del gettilo viene continuamente aggiornato sulla base dei dati più recenti. Per stabilire l'importo relativo al Consuntivo 2016 si è tenuto conto anche dei dati prowisori per le PF riguardanti l'anno Le cifre, seppur parziali, dimostrano un leggero calo del gettito. Consuntivo 2016 pagina 7

8 T GNA - V RSC O - CAV GLIANO Per questo motivo abbiamo preferito diminuire la nostra prima stima, quella presentata a preventivo, di 150'OOO. OQ. Cavigliano Versalo Tegna Terre di Pedemonte sopraw. rettifiche sopraw. rettifiche sopraw. rettifiche sopraw ' ' ' ' ' ' ' W2.45 S' ' ' ' ' ' ' ' ' ' rettifiche 27' ' ' ' ' ' ' totale soprawenienze 349' totale rettifiche 52' totale Ammortamenti amministrativi Desideriamo innanzitutto ricordarvi la modifica dell'articolo 158 della LOG che prevede ora un tasso d'ammortamento minimo pari all'8 % a tempo indeterminato. E stato infatti abrogato l'obbligo di raggiungere, con il preventivo 2019, un tasso minimo del 10%. Il totale degli ammortamenti amministrativi proposti a preventivo 2016 ammontava a I'633'OOO.OO. Il favorevole risultato d'esercizio ci ha permesso, anche quest' anno, di effettuare degli ammortamenti supplementari. Il totale degli ammortamenti amministrativi contabilizzati risulta infatti pari a 1'948' (+ 315' ). L'ammortamento sulla sostanza ammortizzabile è pah al % (sul totale %). Consuntivo 2016 pagina 8

9 TEGNA - VERSCIO - CAVIGLIANO servizi.finanziari@pedemonte.ch Riassumiamo il totale degli ammortamenti amministrativi effettuati negli esercizi precedenti valore contabile totale ammortamento totale percentuale 2013 IS'273' '443' % '849'OOQ. OO 1'364' % '707'OOQ. OO 1'868' % '443'QOO. OO 1'998' % 2017 Segnaliamo che nella tabella ammortamenti sono state raggmppate alcune posizioni: Importo trapasso dal conto al conto 318'ODO. OO 324'OOD. OO 311'OOO. OQ 951'OOO. DO 4'725'QOO. OO l'180'ooo.oo Terreni non edificati Opere stradali T Strade posteggi piazze C Casa comunale C Scuola elementare T Nuove scuole V Strade posteggi piazze Strade posteggi piazze Strade posteggi piazze Edifici amministrativi Scuole comunali Scuole comunali Il trapasso di 318'OOQ.OO, dal conto terreni non edificati, si giustifica dal fatto che il sedime è diventato un parcheggio, si è quindi proceduto al trapasso del valore d'acquisto del terreno sul relativo conto Strade posteggi piazze. Investimenti Nel corso del 2016 sono stati approvati i seguenti crediti: CH F CH F CH F CH F 37' 'OOO. OQ 930'OOO.OQ loo'ooo.oo Sl' 'SOO.OO 466'QOO.OO 48'SOO.OO Compensazione pecuniaria PR - passerella ciclopedonale Compensazione pecuniaria PR - posteggio Pre du Mont Verscio Sostituzione sottostrutture zona Margaroli - SITegna Concorso per la progettazione della nuova palestra polivalente Crediti per mandati a terzi Credito per ['acquisto di un fondo mapp. 695 RFD Cavigliano Credito per la sistemazione del posteggio pubblico Froda Credito per la sistemazione del cimitero di Tegna 1'775' Consuntivo 2016 pagina 9

10 Piazza Don Gottardo Zurlni 2 servizi. fi nanziari@pedemonte. ch TEGNA - VERSC10 - CAVIGLIANO A corto - medio termine sono previsti i seguenti investimenti (lista non esaustiva): sistemazione posteggio Farmacia a Cavigliano; credito progettazione Palestra Multiuso a Verscio; credito per l'edificazione Palestra Multiuso a Verscio; sistemazione strada Calzania a Verscio; partecipazione ciclopista cantonale Tegna, tratta Pozzo Passerella; progettazione nuova passerella ciclopedonale Verscio - Tegna; trasferimento Ufficio tecnico a Tegna; valorizzazione Piazza di Tegna; - marciapiede Verscio - Cavigliano; - posteggio stazione Verscio; - sistemazione area laghetto AET. Presentiamo un riassunto dei crediti che possono essere formalmente chiusi, vi ricordiamo la regola (art. 168 LOG): il credito suppletorio deve essere chiesto se il sorpasso accertato sarà di almeno il 10 % del credito originario e superiore a 20'OOO.QO. Tali sorpassi devono essere approvati con apposito messaggio secondo le norme previste per i relativi crediti. Per sorpassi inferiori è sufficiente chiedere la ratifica ad opera terminata. conto data credito opera credito votato utilizzato differenza Scuola elementare Tegna 2'957'OOQ.OO 3'177' ' Sistemazione strada mapp. Ili (Verscio) 9'QOO.OO 7' ' Impianto fotovoltaico SE Verscio 122'dOO. OO 127' '072. 0S Parco giochi 156'OOO.dO 164' ' Risanamento canale Rialto (Tegna) 35' ' ' Studi pianificazioni diversi loo'ooo.oo 99' A = annullamento credito residuo R = ratifica S = sorpasso (necessario apposito messaggio) Scuola elementare di Tegna Il sorpasso di spesa, ammonta a 220' che vanno rapportati ai 2'957'ODO.OO di credito votato. Essendo inferiore al 10% (7. 47 %) non si rende necessario richiedere un credito suppletorio. Qui di seguito, le relative spiegazioni: Consuntivo 2016 pagina 10

11 servlzi. ch TEGNA - VERSCtO - CAVIGLIANO In pratica, il sorpasso di spesa è stato generato da prestazioni e opere supplementari domandate dal Municipio. Nel dettaglio le principali posizioni: - impianto fotovoltaico: 116' (si rimanda alla tabella investimenti "neutralizzati" con il fondo FER del Consuntivo pag. 10); - muro parcheggio: 63'DOO.OO; pensilina per biciclette: 16' Oltre a quanto precede, sono state effettuate altre opere supplementari di minore entità (ad esempio l'allargamento stradale in Via Canva per l'eventuale futura corsia delle biciclette - e il trattamento antigraffiti). Facciamo rilevare che per rimpianto fotovoltaico in autoconsumo Minergie è stato percepito un sussidio di 66' e per la pensilina per le biciclette un contributo da terzi di 20'OOO.OD. Se li considerassimo il sorpasso si ridurrebbe a 133' (4. 53%). Ricordiamo che sul tetto della SE di Tegna sono presenti due impianti fotovoltaici distinti: Un impianto per la certificazione Minergie, che utilizza l'energia in autoconsumo, con conseguente risparmio sui costi energetici, l'esubero di produzione viene immesso in rete (guadagno circa 1700 all'anno). Il secondo impianto, iscritto al RIC-TI, immette l'energia prodotta totalmente in rete, permettendo al Comune di beneficiare di sussidi di circa annuali a dipendenza della produzione di energia per 15 anni. Con queste cifre in 15 anni rimpianto si sarà autofinanziato con un saldo positivo di 15' Le registrazioni contabili, per l'accredito RIO come pure per l'immissione in rete, sono visibili sul conto Fondo FER Nell'esercizio 2016 abbiamo effettuato molteplici contabilizzazioni inerenti il fondo FER. Vi indichiamo in dettaglio quanto registrato. Nella prima tabella riportiamo i contributi ricevuti, nel corso del 2016 avevamo a disposizione 204' Di questo importo abbiamo utilizzato, parte in gestione corrente e parte a favore degli investimenti, 192' Il saldo riportato al ammonta a 11'289.26, anno accanto 90 % CHf conguaglio disponibile ' ' ' utilizzato Off saldo ' IS' ' ' ' ISI' ' U' Consuntivo 2016 pagina 11

12 TEGNA - VERSCIO - CAVIGLIANO servizi. finanziari@pedemonte. ch Qui di seguito, vi proponiamo le registrazioni inerenti gli investimenti gest/ netto da creditore testo l n v. reg. FER investimento 102' Elettro Mastai Impianto fotovoltaico SE Verscio investimento 4' Elettro Mastai Impianto fotovoltaico SE Verscio investimento SaccolSagl impianto fotovoltaico SE Versero lattoniere investimento Swissi AG impianto fotovoltaico SE Verscio collaudo antiincendio investimento 2' Helvetia Assicurazioni impianto fotovoltaico SE Verscio assicurazione investimento 2' More Engineering impianto fotovoltaico SE Verscio pannello sinottico investimento 4' More Engineering impianto fotovoltaico SE Verscio prestazioni ing investimento Scarabeo impianto fotovoltaico SE Verscio pannello sinottico investimento so? impianto fotovoltaico SE Versdo audit investimento SES autocertifìcazione impianto fotovoltaico SE Verscio e le registrazioni riguardanti la gestione corrente. gest/ inv. netto da reg. FER creditore testo gestione c. 7' ZKB Leasing fotocopiatrici a basso consumo energetico gestione c More Engineering SA Abbonamento impianto fotovoltaico gestione c Comlux Acquisto lampadine LED gestione c Comlux Acquisto lampadine LED gestione c. 4' Elettricità Bronz Acquisti addobbi natalizi led gestione c. U' SES Posa prese per addobbi natalizi gestione c SES Prodotto ecologico tiacqua (vedi class. SES) gestione c Frigerio Acquisto benzina alchilata ( 2' ' ) gestione c Garage Belotti Riparazione Piaggio Porter elettrico gestione c Garage Belotti Riparazione Piaggio Porter elettrico gestione c. 27' Promozione trasp. pubblicl Sussidi arcobaleno gestione c. U' SES Nuova illuminazione Ponte dei Cavalli Cavigliano gestione c. 2' SES Nuovo candelabro zona cimitero Cavigliano gestione c. 2' SES Nuovo candelabro zona passaggio Barbate Tegna Le registrazioni in gestione corrente sono neutralizzate mediante il conto nr ed il conto , per gli investimenti viene utilizzato il conto nr rispettivamente il conto Consuntivo 2016 pagina 12

13 servizi. ch TEGNA - VER CIÒ - CAVIGLIANO O Amministrazione generale Spese di rappresentanza Le spese più rilevanti sono le seguenti: 2' ' ' rei I' ' WO. OO 17' cena ISenni e regalo aperitivo insediamento Municipio aperitivo dipendenti cena di fine legislatura fiori per matrimoni aperitivo consegna diplomi ai neo tecnici comunali del Cantone omaggi al personale (matrimoni, nascite, pensionamenti, ecc.) costo trasferta a Livorno 'Patto d'amicizia" Stipendi ed indennità del personale preventivo ' La cancelleria è attualmente occupata (stato al ) da: 4 persone al 100 % 2 persone al 70 % 1 persona in formazione (da settembre 2015). consuntivo ' Assicurazione infortuni e malattia / (assi per il 2016 erano i seguenti: preventivo 2016 S' consuntivo ' assicurazione malattia %, infortuni non prof. (a carico dei dipendenti) %, infortuni professionali (a carico del datore di lavoro) % Materiale di cancelleria Segnaliamo le spese maggiori: 15'QOO. OO ' sono riferiti a degli Interventi sulla grafica del formulari; 9' sono il costo delle fotocopie (fatturate dalla Palo Alto SA) 1' riguardano l'acquisto del gon fatane comunale; 1' concemono l'acquisto dei blocchi-formulari per la consegna degli ingombranti Inserzioni, pubblicazioni, abbonamenti S' ' Non ci sono state pubblicazioni particolari, unicamente alcune domande di costruzione fuori zona sul FU (che saranno in seguito addebitate agli istanti) ed alcuni abbonamenti. Consuntivo 2016 pagina 13

14 EGNA - VERSO O - CAVfGLIANO Acquisto mobilio e macchine ufficio S'OOO.OO // contratto di finanziamento leasing per le macchine fotocopiatrice ha un costo di 7' Questa spesa viene neutralizzata con il contributo FER (fotocopiatrici a risparmio energetico). Nel conto è stato pure registrato l'acquisto di un proiettare perla sala multiuso di Cavigliano ( 1 ' ) ed un accessorio per la macchina fotocopiatrice ( ) Manutenzione istallazioni informatiche 11' ' Segnaliamo le spese più significatwe: abbonamento AJ Logos, nostro fornitore informatico 1' acquisto di un PC portatile 1' diversi interdenti di manutenzione hardware 1' Assolo Networks SA manutenzione e abbonamenti Sito Nextera, server dedicato, abbonamento toner Spese postali 19'OOO.QO Sono effettivamente solo spese postali riguardanti la spedizione di: avvisi alla popolazione, fatture, traffico giornaliero di posta, votazioni eccetera Spese incasso imposte 32'OOO.OQ Importo addebitatoci dal Centro sistemi informativi in base all'incasso delle imposte (5 o/oo di quanto incassato) Spese esecutive 4' S' / costì per le procedure esecutive sono ingenti (anche in onere lavorativo). Innumerevoli sono le procedure effettuate, anche fuori cantone. Queste cifre devono essere analizzate unitamente al conto nr Recupero spese esecutive. Su questo conto vengono effettivamente registrati tutti i recuperi di spese Consulenze, perizie, revisioni 25'OOQ.OO 22' Tra i diversi costi segnaliamo 4' Multirevisioni SA, relativi alla revisione Enormi Sagl, studio Piano energetico Comunale / Strategia della politica energetica comunale. Questo importo non potrà essere neutralizzato dal contributo FER. 3' Gibolli Athos consulenze in ambito giuridico. 3' Andreottl e Partners contributi di miglioria e contributi di costruzione. 3' e4 consulting SA analisi energetica con proposte di risanamento (anche questa spesa non potrà essere addebitata al conto FER). Consuntivo 2016 pagina 14

15 TEGNA - V RSC O - CAV OLIANO Contributi ad Associazioni 2' ' ' Quota membro "Città dell'energia"(non potrà più essere neutralizzato dal fondo FER), Pro Centovalli e Pedemonte, straordinario (ricorrenza centenario Associazione), Unione segretari comunali, Fondazione per la tutela del paesaggio, Assoc. funzionar! controllo abitanti, Associazione Forestale Ticinese, Patenschaft, Associazione Golene delle Terre di Pedemonte Spese diverse 2' Alcune spese straordinarie hanno inciso sul budget di questo conto: 2V acquisto di 15 bandiere con il nuovo stemma 2' partecipazione spese funerale di un nostro domiciliato 1V77.00 Partecipazione dei Comuni ai costi della Riforma Ticino 2020 (questo progetto vuole riconsiderare l'attribuzione dei compiti, la suddivisione degli oneri e la perequazione finanziaria, sulla base di moderni principi che reggono il federalismo) diverse tasse Ufficio registri Locamo Recupero spese esecutive Sono recuperi effettivi di spese esecutive. preventivo consuntivo Altri ricavi 7'OOO. QO 10' In questa cifra è compreso l'importo di 7VOO.OO versato dal Consorzio rifiuti per le prestazioni amministrative della cancelleria comunale. Nel conto figura pure un versamento di 2VOO. OO quali ripetìbili. 1 Sicurezza pubblica Aggiornamento misurazioni catastale 15'OOO.OQ 23' riguardano gli aggiornamenti ordinar! TAG. 5' concernono lo Studio Andreotti e Partners SA su nostre proprietà (ripristino confini e lavori di misurazione ufficiale) Contrawenzioni 20'CIOO.OO 28' L'importo indicato a consuntivo è il totale (dedotte le spese amministrative) delle contrawenzloni incassate nel Il numero delle multe elevate nel 2016 è di 1'239. Consuntivo 2016 pagina 15

16 EG A - VERSC O - CAVIGLIANO Contributo CPM Melezza 16'OOQ. OO 16' Non disponiamo ancora dei consuntivi 2015 e 2016 (li abbiamo sollecitati più volte), quindi indichiamo nuovamente una stima Spese diverse 2' ' In questo conto sono stati registrati i contributi versati al Comune di Locamo per la manutenzione dello Stand di tiro di Ponte Brolla. 2 Educazione Stipendi personale mensa e inservienti Da giugno 2016 la parte pulizia della SI di Cavigliano è scorporata da questo budget. Il cuoco. Signor Albertoni, ha rinunciato a questa parte di occupazione. Questo costo è quinditrasferitosulconto Stipendi personale di pulizia Rimborso IPG - infortuni ' L'importo riguarda il rimborso infortuni del cuoco Signor Albertoni Rimborsi diversi ' L'importo indicato riguarda il rimborso mensile a carico delle docenti SI (contributo refezione) Sussidio cantonale docenti // calcolo del 103'QOO.OO sussidio si basa su un importo forfettario fissato dal Dipartimento dell'educazione della cultura e dello sport ( 81' per sezione SI con refezmne). Questo importo viene calcolato in funzione del coefficiente di distribuzione cantonale, secondo la graduatoria degli indici di capacità finanziaria. Nel nostro caso ora è del 55% (prima 56 %). Attualmente disponiamo di 3 sezioni di scuola per l'infanzia Stipendio docenti 658'SOO.OO 668' Parte della differenza a dovuta alla docente Candolfi Katia (SE Cavigliano), che da marzo ad agosto ha assunto alcune ore supplementari quale docente di appoggio Stipendio docente di appoggio ' Da settembre 2016 è stata richiesta una docente di appoggio (SE Cavlgliano). Consuntivo 2016 pagina 16

17 TEGNA - VERSCIO - CAV GLIANO Sussidio cantonale docenti // calcolo del sussidio dell'educazione, della cultura 262WO.OO 269' s/ basa su un importo forfettario fissato dal Dipartimento e cfe//0 sport ( 86' per sezione SE). Questo importo viene calcolato in funzione del coefficiente di distribuzione cantonale, secondo la graduatoria degli indici di capacità finanziaria. Nel nostro caso ora è del 55 % (prima 56 %). Attualmente disponiamo di 7 sezioni di scuola elementare Trasporti allievi 45' ' Su questo conto vengono registrate tutte le spese concernenti i trasporti dell'istituto scolastico, l trasporti ordinari scolastici sono fatturati per giornata e per il mercoledì. 41 ' Maddaloni Mauro, trasporti ordinari ed extra (ad esempio escursioni e trasferte per attwità sportive) 3' Fari 2V diversi Spese diverse Segnaliamo le spese più importanti: 2' 'OOO. QO 3' rimborso spese al direttore perle trasferte e il telefono. L'importo (fisso) verrà suddiviso con gli altri Comuni din'tti d'autore e di riproduzione canoni di ricezione Contributo gruppo genitori 2' Nel 2016 abbiamo versato 1' quale contributo ordinario, e quale contributo per la festa di fine anno Altri ricavi ' sono dei rimborsi per supplenze concernenti dei corsi effettuati dai nostri docenti presso la Supsi di Locamo sussidio versato dall'ers-lvm per una specifica attività presso la scuo/a dell'infanzia a Verscio. Consuntivo 2016 pagina l 7

18 EGNA - VERSO O - CAVIGLIANO 3 Cultura e tempo libero Manifestazioni culturali e ricreative Indichiamo le spese più rilevanti: 2'500.- l'ooo ' V80.- 2' ' ' preventivo 'OOO. OQ consuntivo Contributo straordinario al Festival del Film Locamo Fondazione Museo Regionale contributo mostra e catalogo Chiesa Evangelica riformata, sostegno teatro R500 Pouilly Emmanuel, contributo spettacoli Teatro sotto le stelle Conferenza Daisy Gilardini Corea d'orientaménto (saldo spese meno ricavi) Giornata clean up Opera Como fsa/do spese meno ricavi) Contributi esterni Indichiamo i contributi: preventivo 'QOO. OO 1' Associazione Pro Vosa contributo risanamento funivia. consuntivo ' Contributi fissi Indichiamo i contributi elargiti: 2'500-2VOO- 4VOO- 10VOO- 1'500-1'500-21' ' Festival del Film Previtali Agostino - concerti nelle Chiese Teatro Dimitri Contributo Museo Regionale Contributo Galleria Mazzi Associazione Amici delle Tre Terre di Pedemonte Acquisto attrezzature e manutenzione parchi Indichiamo le spese più rilevanti: 3'OOG. OO 11' S' Potetti Achille sistemazione ex parco giochi Verscio 2' Azienda forestale fornitura pali e cippato parco giochi SE Tegna 2' De Taddao Claudio opere da giardiniere parco giochi Cavigliano Manutenzione impianti sportivi Riportiamo le spese effettuate: 5'OOO. QO 6' ' Scarpellini Giardini, fornitura concime 3' Aqva Sagl, sostituzione irrigatore campo di calcio Cavigllano. Consuntivo 2016 pagina 18

19 EGNA - VERSO O - CAVIGLIANO Contributi a società sportive Specifichiamo gli importi registrati su questo conto: 14WO. OO AS Tegna 30VOO. OO USVerscio 5VOO. OO 13'QOO. OO 2VOO. OO 'OOO.QO 64'BOO. OO US Verscio contr. supplementare rip. pompa e illuminazione Raggruppamento giovani calciatori Melezza Se/ Club Melezza (contributo fisso) Torneo calcio scolari Società Pattinaggio Tlgllon, cmntrlbuto Contributi ad enti o cittadini 23TOO.OO Segnaliamo che sono stati elargiti a privati, 5' a Società, 1 ' per la premiazione dei giovani talenti Manutenzione Chiese e campanili 10'OOQ.OO 11' Elenchiamo gli importi registrati su questo conto: S' Bardelli Michele perizia sullo stato della Chiesa di Tegna MuribearAG, abbonamento manutenzione orologi 5' Studio di Geomatica Lehmann - Visconti, rilievi architettonici. Chiesa di Tegna Contributo a Parrocchie 91' ' Specifichiamo gli importi registrati su questo conto: 22' Parrocchia Cavigliano VOO. OO 3W ' S' Parrocchia Cavigliano contributo straordinario rip. batacchi Parrocchia Verscio Parrocchia Verscio, contributo manutenzione campane Parrocchia Tegna Helvetia Assicurazioni (Parrocchia Verscio - stima) SES (Parrocchia Versalo). 4 Salute pubblica Rimborso per servizio medico scolastico 1' ' Ci sono stati addebitati due anni di costi di medicina scolastica, segnatamente: 1' e Consuntivo 2016 pagina 19

20 EGNA - VERSO CAVIGLIANO 5 Previdenza sociale Contributi AVS 595'OOO. OQ 671' Al momento di allestire II preventivo non disponevamo di alcun dato da parte del Cantone, s/ era quindi proceduto ad una stima sulla base del gettilo provvisorio Contributi Lfam Versamenti effettuati: preventivo 'OOO. QO 1' Associazione Mini Club Nido, Gordola S' Nido dell'infanzia il Cucciolo, Muralto 9' Asilo Nido Comunale Locamo 9' Associazione famiglie diurne Associazione Albero Azzurro - Le Coccinelle. consuntivo ' ARP Losone 42'dOO. OO 43' Segnaliamo la tipologia di spese registrate in questo conto: 21' quota spese ARP 11 (-osane (ripartizione costo sulla base del nr. di abitanti) 14' quota spese ufficio del tutore Losone (totale 16 misure su un totale di 145) S' assunzione delle spese di curatori privati Attività di sostegno alle famiglie Le spese più rilevanti sono le seguenti: 25' contributi Lfam ' ' ' preventivo 'OOQ. OO consuntivo ' Associazione famiglie diurne (mensa) saldo costi meno conguagli derrate alimentari per mensa diurna Soggiorno estivo losonese contributo Sorvegliante mensa Contributo per anziani in istituti 593'OQO.OO 573' ' riguardano i contributi addebitati dall'ufrcio Anziani e cure a domicilio, sono contributi versati direttamente alle Case per anziani Contributi diversi a favore degli anziani 13'OOQ. OO U' Su/ conto sono registrate tutte le spese inerenti la festa degli anziani. Sono pure contabilizzati gli importi ricevuti da sponsorizzazioni, Consuntivo 2016 pagina 20

21 TEGNA - VERSCIO - CAV GLIANO Altri ricavi ' L'importo si riferisce all'incasso dell'indennità per /'accertamento di assicurati morosi. 6 Traffico Stipendi tecnici comunali 200' L'ufficio tecnico comunale è attualmente occupato da un capo tecnico al 100 %, un tecnico al 40% ed un tecnico al 50 %. La differenza è dovuta principalmente agli aumenti ordinar! degli stipendi Altre spese per il personale 1' ' In questo conto sono registrati i rimborsi spese per trasferte e telefono, dei tecnici e degli operai comunali Acquisto mobilio e macchine ufficio S' S' ' si riferiscono all'abbonamento annuale per il software TechsoS GIS DatiComune (gestione amministrativa ambito edilizio) riguardano la sostituzione di un PC Studio opere pubbliche e pianificazione Indichiamo le spese più rilevanti: 21' BCM, PR in generale 4' ' ' 'QOO. OO 3' preventivo 'OOQ. OO consuntivo 2016 SS' Studio Ing. Allievi, calcolo fabbisogno posteggi Passerà e Associati, progetto posteggio Froda Cavigliano Studio Ing. De Giorgi, marciapiede Cavigliano Ecocontrol SA, studio ubicazione del verde ed ecocentro Jelmoni Ingegneria, strade comunali Versclo e Cavigliano Piramide informatica Sagl, progetto videosorveglianza, conguaglio Manutenzione strade cantonali Stipendi operai comunali 15'QOO. OO Nel totale della spesa è compreso un importo di S' quale contributo al Comune di Locamo per il nuovo impianto semaforico alla rotonda di Solduno. Con l'ufficio strade cantonali è ancora in corso un chiarimento per l'importo da versare relativo alla manutenzione delle strade Nell'importo sono compresi 3 operai al 100%, 1 al 50 % (AAP), e uno al 33 %. Il recupero cfe/ costo riguardante l'azienda acqua potabile avviene tramite il conto nr Consuntivo 2016 pagina 21

22 servizi. ch TEGNA - VERSCIO - CAVIGLIANO Acquisto segnaletica stradale 35'OOO. QO 36' Una parte dei costi riguarda II progetto PMS Piano di mobilità scolastica. Segnaliamo le voci più Importanti. 11WO. OO Studio Ing.Allievi - Progetto PMS 16' Rizzi impresa pittura, segnaletica orizzontale e fornitura mal. 4' Roadart Ticino, segnaletica verticale Carburante Oli 11'OQO. OO 5' Nel conto sono registrati gli acgu/stì di carburante per veicoli, acquisti di benzina alchilata come pure gli incassi derivanti dalla vendita della stessa. Disponendo ancora di riserve, nel corso del 2016 gli acquisti di benzina alchilata sono stati minimi, 2' Gli Incassi riguardanti la vendita di benzina alchilata ammontano a 2V La rimanenza è il costo di carburante per i nostri veicoli Acquisto lampadine illuminazione pubblica 4WO. OO 6' ' riguardano l'acquisto di illuminazione per decorazioni natalizie. 5' sono stati neutralizzati tramite il contributo FER Calla neve 20'OOO. DO Nell'importo è compresa l'indennità stagionale ammontante 10' rimanenza si riferisce agli interventi ordinar!. La Manutenzione segnaletica stradale 3'OOO.QO 6' ' Taxomex AG, sono diverse spese riguardanti i parchimetri (di questi 2' concernono il cambiamento al posteggio in Piazza a Verscio dove si o passati dal parchimetro legato al numero dello stallo al biglietto) 1' sono la spesa per le Vignette perposteggi e SignalAG, perla fornitura di piccolo materiale Manutenzione sentieri e riali 30'OOD. OO 22' VOO. OO sono stati versati alla SNU Pedemonte per la manutenzione dei sentieri. 2' all' Azienda forestale di Avegno, per l' eliminazione di focolai della processionarla Manutenzione veicoli 10'OOO.OQ 4' Le spese di manutenzione riguardanti il veicolo elettrico sono neutralizzate con il contributo FER ( ). Consuntivo 2016 pagina 22

23 servizi. ch TEGNA - VERSCIO - CAVIGLIANO Rimborso AAP prest. sorvegliante-op. com La spesa riguardante il Son/egliante, Signor Paolo Cattomio, ammonta a 44' La rimanenza concerne le ore prestate dagli operai, 29 che equivalgono a V per aiuto nelle riparazioni e 2'OOO. DO per la pulizia delle fontane Altri ricavi Segnaliamo le voci più importanti: 5VOO. OO sussidio progetto PMS, 1 ' incasso da privati per l'intervento relativo alla flavescenza dorata. 1' Allianz Suisse, importo ricevuto quale risarcimento per un danno causato da un'automobilista e riparato dai nostri operai comunali Stipendi personale di pulizia 75'OOO. QO Incide /'assenza de/ cuoco d/ Cavigliano che si occupava anche della pulizia della scuola dell'infanzia. Da gennaio ha rinunciato a questa competenza, quindi i costi di pulizia saranno completamente registrati su questo conto Affitto beni patrimoniali Riassumiamo gli importi incassati: preventivo ' consuntivo affitto annuale UTC Cavigliano Teatro Dimitri 5' Coso Poncioni regno (parcheggio) l ' Caso Poncioni appartamenti Parcheggio Posta Verscio Posto CH 2' Palazzo comunale Verscio Teatro Dimitri Bar Centro Cavigliano T Mappale nr. 138 Cavigliano Diversi mappa// o Verscio S' Ex magazzini comunali regno V Concessione temporanea spazio piazza Tegna Ili ' Elettricità rimborso SES 1' L'importo conceme il compenso della SES perl'energia messa in rete e la quota parte RIC accreditata dal Cantone. Consuntivo 2016 pagina 23

24 EGNA - VER5CIO - CAVIGLIANO Altri ricavi 'SOO. OO S' riguardano la vendita di uno scorporo (mappale nr. 138 RFD a Cavigliano). 7 Protezione ambiente e pianificazione territorio Manutenzione canalizzazioni La spesa riguarda la sostituzione di una pompa per acque luride. L'importo è stato neutralizzato con /'accantonamento canalizzazioni (conto nr ). Il safcto di quest'ultimo, al , ammonta a 40V Spese diverse Le spese maggiori sono le seguenti: 1 ' ' ' 'OQO. OO 4' Versamento indennità iscr. servitù passaggio canalizzazioni spese notarili iscrizioni servitù canalizzazioni SES, energia elettrica pompe Swisscom, allarmi pompe HanyAG, abbonamento manutenzione pompe Imposta sul valore aggiunto IVA // Consorzio Depurazione concernevano l'iva sulla 1' ' Verbano ci ha fatturato nel che "Compensazione finanziaria" decisa al momento della costituzione del CDV. Questo, a seguito di una verifica dell'amministrazione federale delle contribuzioni (AFC) presso il CDV, affine di apparare l'assoggettamento, o meno, delle 'compensazioni finanziarie" versate dai Comuni al momento della costituzione del CDV. L'AFC si è pronunciata per l'assoggettamento dell'iva con una conseguente fatturazione al CDV, che ha recuperato il costo dai rispettivi Comuni Compostaggio rifiuti OO'OOO.OO 113' La spesa si riferisce interamente al trasporto e allo smaltimento dei rifiuti vegetali. Purtroppo la spesa media annuale (periodo ) ammonta a circa 104'ODO.OO. Ne dovremo tenerne conto nei prossimi preventivi Imposta sul valore aggiunto IVA Come suggerito dal ' nosfro revisore contabile, abbiamo modificato la procedura di registrazione dell'iva. Su questo conto viene ora registrata la spesa effettiva di IVA, sostanzialmente quanto versato all'afc. Si deve tenere conto che il ricavo della tassa servizio raccolta rifiuti comprende ora l'iva. A ricavi non risultano quindi 17'DOO. OO (conto nr Iva tassa rifiuti), che derivavano dalla differenza di quanto incassato e quanto versato effettivamente all'afc. Consuntivo 2016 pagina 24

25 servizi. ch EGNA - VERSC CAVIGLIANO Spese diverse 17'GOO. OO 15' Nel preventivo 2016 avevamo tenuto conto di 5'OOO. DO per l'acquisto di secchi per rifiuti e 4'QOO.OO per l'intmduzione della consegna ingombranti tramite la ditta Petruccianl. Segnaliamo quindi la suddivisione delle poste con importi maggiori: Atelier 3, acquisto vlgnette per rifiuti vegetali 5' Petrucciani, ingombranti mesi di settembre-dicembre 1 6 3' Sacchl e accessori per cani 1' Sitisa SA, autocollanti per contenitori rifiuti SacchiPET. Per l'introduzione della tassa sul sacco si sono spese unicamente 1' per gli autocollanti, il costo dei sacchi sarà addebitato interamente sull'esercizio Tassa servizio raccolta rifiuti 340'OQO.OO 390' Come spiegato in precedenza, l'incasso della tassa comprende l'iva dell'8 %. Senza Iva l'importo sarebbe di 361' Registriamo comunque un buon aumento Manutenzione cimiteri 2'OOQ. OO 4' ' stata eseguita una riparazione di un manufatto presso il cimitero di Verscio (Saccol Sag/, Golino) con un costo di Servizio controllo impianti di combustione 2'OOd. OO 9' // ciclo di controlli dura due anni. Non è però più possibile effettuarli tutti nel corso di un singolo anno (come avveniva negli ex Comuni). La spesa sarà quindi, in futuro, distribuita su due esercizi. Il costo del servizio di controllo viene compensato dalle tasse registrate su/ conto nr Promozioni ambientali 20'QOO. OO 13' // budget a disposizione era di 36VOO. OO, infatti 16VOO. OO erano stati registrati nell'esercizio Le istanze di rimborso per i vari abbonamenti sono state 118 per un totale di 29' Contemplavano due periodi di abbonamenti, e '? 7. Ne/ conto sono anche compresi 2' per la creazione dello sportello energetico comunale. Consuntivo 2016 pagina 25

26 servizi. fì ch TEG A - V RSC O - CAV GLIANO 8 Economia pubblica Risanamento boschi 15'OOO. QO 25' Segnaliamo le spese più rilevanti: 11' Terzi Gianni, valorizzazione selva castanile campo di calcio Cavigliano 16' Azienda forestale Avegno, intervento gestione ailanto zone Tegna, Verscio e Cavigliano 2' Azienda forestale Avegno, taglio ed esbosco alberi eliporto a Cresmino In diminuzione delle spese: 6' sono sussidi cantonali e federali incassati per il recupero della selva castanile di Cavigliano, registrati contabilmente in diminuzione de/costo' Acquisto biglietti flexicard 26'eoo. oo 26'eoo. oo L'importo registrato corrisponde al prezzo d'acquisto delle carte (acquisto effettuato a fine 2015). Sul conto nr esponiamo l'incasso della vendita per il periodo A bilancio, quindi al , figura sul conto nr l'importo che corrisponde al prezzo d'acquisto 2016, che sarà assestato nel corso dell'anno in funzione delle vendite di biglietti Comunità tariffale 20'OOO.OD 38' //costo per il periodo 2015 ammontava a , nell'esercizio 2015 avevamo stìmato un importo di 26'OOD. OO. Per fanno 2016 la stima era pari a 20VOO. OO. Su indicazione verbale del preposto ufficio cantonale, non avendo ancora ricevuto un addebito, abbiamo indicato registrato /'importo di 39V quale costo per l'esercizio Con la modifica della Legge sui trasporti pubblici il Gran Consiglio ha stabilito la partecipazione dei Comuni al costo non coperto al % (precedentemente 25 %) della quota non a carico del Cantone llluminazione pubblica 27'OOd. OO Con // riscatto da parte ael Uomune dell'infrastruttura dell'illuminazione pubblica, questo conto sarà utilizzato anche per la parte infrastrutturale. Specifichiamo la tipologia di spese registrate: 2' Addobbi natalizi (navicella e trasporto alberi di Natale) 14' SES, manutenzione illuminazione pubblica 19' ' S S, elettricità illuminazione pubblica S S, posa prese addobbi natalizi, neutralizzata con il fondo FER S S, cosh' infrastrutturali (per esempio sostituzione e/o posa nuovi candelabri). Consuntivo 2016 pagina 26

27 servizi. ch T GNA - VERSO O - CAVIGLfANO Riversamento FER Prelevamento dal FER 159'OOQ. OO 151' // contributo FER per fanno 2016 ammonta a 151' Essendo, per la gestione corrente, un'operazione neutra a stata contabilizzata sia al dare che all'avere (conto nr ). Per prelevamenti dalla gestione corrente si userà II conto nr , per gli investimenti II conto nr Questo importo non è, dlfferentemente dalla ex-privativa, a "libera disposizione" del Comune, ma può essere impiegato unicamente per coprire spese d'investimento o di gestione corrente contemplate nella regolamentazione del FER. Si tratta di misure a favore delle energie rinnovabili, del risparmio energetico, della promozione del trasporto pubblico e in generale di misure che potremmo definire di sviluppo sostenibile. Sul conto ricavo "prelevamento dal FER" si sono registrate le operazioni a carico della gestione corrente, corrispondenti a 73' Con queste contabilizzazioni il costo registrato contabilmente in dare viene "neutralizzato". SO'OOO.OO 73' Su/ conto ricavo "prelevamento dal FER" si sono registrate le operazioni a carico della gestione corrente, corrispondenti a 73' Con queste contabilizzazioni il costo registrato contabilmente in dare viene 'neutralizzato". Sul conto nr Riversamento FER, viene registrato /importo ricevuto, che normalmente corrisponde ad un accanto dal 90 %. Con questa operazione contabile viene trapassato su/ conto bilancio nr Nell'ambito degli investimenti, la neutralizzazione delle spese avviene mediante il conto nr , per l'esercizio 2016 corrisponde un importo pari a 119' Finanze Imposte sul reddito sopravvenienze 160'OOO. OD Sono s(ate registrate nuovamente (e in misura maggiore del previsto) entrate per soprawenienze d'imposta comunale. Ricordiamo cosa si intende per soprawenienze d'imposta: si tratta della contabilizzazione ote/te differenze fra i gettiti valutati a consuntivo negli anni scorsi e quelli effettivamente ricalcolatì ogni anno. Queste cifre influiscono (in positivo o, nel caso di rettifiche valutazioni imposte - 'sottovenienze"- in negativo) sul conto di gestione corrente dell'anno in cui le tassazioni mancanti vengono accertate Imposta immobiliare PG ' // Cantone riversa ai Comuni che partecipano al riparto delle imposte delle aziende idroelettriche una quota del 40 % dell'imposta immobiliare relativa alle strutture che queste società possiedono nel Comune. Consuntivo 2016 pagina 27

28 TEGNA - VERSCIO - CAVIGLIANO Interessi passivi prestiti 305'OOO. OQ Ne/ corso de/ 2016 abbiamo rimborsato (e non rinnovato) un prestito di I'250'OOO. OO. diminuendo quindi la nostra esposizione debitoria (si veda al riguardo II conto passivo 22^. 03 Prestiti diversi). Abbiamo inoltre effettuato un rinnovo di 2'500'dOO. OO ad un tesso molto interessante, minore di quello del prestito rimborsato. Questo comporterà, per l'esercizio 2017, un tasso medio inferiore Interessi attivi AAP 79'OQO. OO Tasso effettivo applicato %, che corrisponde al tasso medio dell'esposizione debitoria del Comune al L'Azienda ha pure diminuito il debito in essere nei confronti del Comune, passando da 4'556' ( ) a 4'167' ( ). Consuntivo 2016 pagina 28

29 TEGNA - VERSCIO - CAVIGLIANO In applicazione delle vigenti normative di Legge, al presente consuntivo è allegato il rapporto della revisione contabile esterna, allestito dalla ditta Multirevisioni SA, al quale vi rimandiamo per il commento generale sulla tenuta dei conti e sulla correttezza delle registrazioni contabili. In considerazione di quanto esposto il Municipio invita il Lodevole Consiglio Comunale a voler risolvere: 1. Sono ratificati i seguenti sorpassi di credito d'investimento del Comune: , ' , ' , ' Sono annullati i crediti residui relativi ai seguenti investimenti del Comune: , E' approvata la contabilizzazione di un ammortamento supplementare di 592' , a carico del conto esercizio 2016 del Comune, quale aggiornamento dei conti preventivi. 4. E' approvato il consuntivo 2016 del Comune di Terre di Pedemonte che presenta un totale di uscite correnti di 10'015' , ricavi correnti di 10'119' e un avanzo di esercizio di 104' , un onere netto per investimento di 686' PerJI Municipio: Segretario:!jLui(dÀ Fabtì^io {Ssirfiani 'Nerini Guido Laminati Allegati: - Consuntivo 2016 completo - Tabella situazione debitoria al ; - Tabella ammortamenti - Tabella controllo crediti Questo messaggio è demandato alla Commissione della Gestione. Consuntivo 2016 pagina 29