DICHIARAZIONE DELLE PERSONE FISICHE AI FINI DELLA DETERMINAZIONE DELL ACCONTO D IMPOSTA SUI REDDITI DI LAVORO DIPENDENTE E DI PENSIONE

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1 ALLEGATO 1 DICHIARAZIONE DELLE PERSONE FISICHE AI FINI DELLA DETERMINAZIONE DELL ACCONTO D IMPOSTA SUI REDDITI DI LAVORO DIPENDENTE E DI PENSIONE 1. CODICE DELLO STATUS DELLA DICHIARAZIONE (Compilazione a carico del contribuente che presenta la dichiarazione dopo la scadenza del termine prescritto, con autodichiarazione o rettifica della dichiarazione prima dell'emissione del provvedimento) (1 presentazione dopo la scadenza del termine, 2 autodichiarazione, 3 rettifica precedente all'emissione del provvedimento) 2. DATI ANAGRAFICI DEL CONTRIBUENTE RESIDENTE (Nome e cognome) (Codice fiscale) (Dati relativi alla residenza: località, via, numero civico) (indirizzo di posta elettronica) (CAP, Ufficio postale) (numero telefonico) 3. IL CONTRIBUENTE PRESENTA LA DICHIARAZIONE AI FINI DELLA DETERMINAZIONE DELL ACCONTO D IMPOSTA SUI REDDITI DI LAVORO DIPENDENTE (barrare la casella che interessa): avendo percepito per la prima volta emolumenti che costituiscono redditi di lavoro dipendente o di pensione conseguentemente alla variazione dell importo degli emolumenti che costituiscono redditi di lavoro dipendente o di pensione ovvero alla variazione di altre circostanze determinanti la misura dell acconto d imposta sui redditi di lavoro dipendente o di pensione ai fini della determinazione dell acconto d imposta sui redditi di lavoro dipendente o di pensione per il nuovo periodo d imposta (indicare l anno) 4. DATI RELATIVI AL REDDITO DI LAVORO DIPENDENTE ED ALLA PENSIONE Data di percezione del reddito Periodo del bilancio Tipologia del reddito Reddito Imposta estera Contributi previdenziali obbligatori Spese MF-DURS - FURS mod. mod. DOHZAP DOHZAP n. 1 n. 1

2 5. DATI RELATIVI AL SOGGETTO EROGATORE DEL REDDITO Nome e cognome o ragione sociale Indirizzo o sede (località, via, numero civico, CAP) Stato Codice fiscale o altro numero identificativo Datore di lavoro principale SÌ/NO SÌ/NO SÌ/NO Acconto calcolato, anche in caso inferiore a 20 euro SÌ SÌ SÌ 6. DICHIARAZIONE SULLE IMPOSIZIONI TRIBUTARIE ALL ESTERO Data di percezione del reddito Tipologia del reddito Reddito Imposta estera Il sottoscritto dichiara che i redditi di lavoro dipendente o di pensione indicati al punto 5 sono assoggettati all imposta nello Stato estero. In base alla presente dichiarazione chiede (barrare la casella che interessa): che gli venga riconosciuta in detrazione l Imposta versata all estero l esonero dal pagamento dell acconto sul reddito che ai sensi del paragrafo dell articolo della Convenzione per evitare le doppie imposizioni stipulata fra la Repubblica di Slovenia e, o di un altro accordo internazionale, non risulta assoggettato all imposta nella Repubblica di Slovenia 7. APPLICAZIONE DELLE AGEVOLAZIONI FISCALI AI FINI DELLA DETERMINAZIONE DELL ACCONTO D IMPOSTA SUI REDDITI DI LAVORO DIPENDENTE E DI PENSIONE Il sottoscritto chiede di poter usufruire delle seguenti agevolazioni fiscali (barrare la casella che interessa): agevolazione generica o agevolazione generica superiore agevolazione personale per il contribuente portatore di handicap fisico con invalidità al 100% agevolazione personale per le pensioni agevolazione particolare per i familiari a carico DATI RELATIVI AI FAMILIARI A CARICO N. prog. Nome e cognome Anno di nascita Codice fiscale Rapporto di parentela* * Rapporto di parentela:

3 A1 figlio fino ai 18 anni di età, A2 figlio dai 18 fino ai 26 anni di età che prosegue gli studi presso la scuola secondaria, superiore o l università, A3 figlio oltre i 26 anni di età, a condizione che si sia iscritto presso un istituto scolastico prima di aver compiuto i 26 anni di età e che il periodo intercorso dall immatricolazione non superi i 6 anni se se tratta di corso di laurea, e i 4 anni se si tratta di percorso post laurea, A4 figlio oltre i 18 ani di età che non frequenta scuole ed è capace di prestare attività lavorativa, a condizione che sia iscritto presso l'ufficio di collocamento, A5 figlio che necessita dell assistenza e di cure speciali e beneficia dell assegno integrativo per cure in virtù della legge sul sostegno ai genitori e sugli assegni familiari, o del diritto all assegno integrativo per l assistenza ai sensi della legge sull assicurazione pensionistica e di invalidità, B figlio inabile al lavoro ai sensi delle norme sulla tutela sociale delle persone affette da disabilità fisiche o psichiche, C coniuge o convivente inattivo (che non possiede redditi di lavoro dipendente o autonomo), D genitori legittimi, naturali o genitori adottivi del contribuente. * * * * * 8. ALLEGATI Allegati (elenco dei documenti, allegati alla dichiarazione, atti a comprovare i dati riportati): Luogo, data Firma del contribuente

4 ISTRUZIONI PER LA COMPILAZIONE DEL MODELLO PER LA DICHIARAZIONE AI FINI DELLA DETERMINAZIONE DELL ACCONTO D IMPOSTA SUI REDDITI DI LAVORO DIPENDENTE E DI PENSIONE 0. INTRODUZIONE (1) La dichiarazione ai fini della determinazione dell acconto d imposta sul reddito derivante dal lavoro dipendente (redditi di lavoro dipendente e di pensione), deve essere compilata esclusivamente dalle persone residenti nella Repubblica di Slovenia (in prosieguo: persone residenti). (2) La dichiarazione ai fini della determinazione dell acconto d imposta sui redditi di lavoro (dipendente e di pensione) deve essere presentata all Autorità tributaria dal contribuente residente, qualora il reddito venga erogato da un soggetto non tenuto al versamento dell imposta ai sensi dell Art. 58 della Legge di procedura tributaria (Gazzetta Ufficiale della Repubblica di Slovenia, n. 13/11 testo ufficiale riveduto, 32/12 e 94/12 in seguito denominata Legge ZDavP-2). Se contribuente è in possesso del certificato digitale (SIGEN-CA, POŠTA CA, HALCOM CA, AC NLB) la dichiarazione può essere presentata anche tramite il portale edavki, Per ulteriori informazioni sull'utilizzo del software tributario edavki consultare il sito web 1. INSERIMENTO DEL CODICE DELLO STATUS DELLA DICHIARAZIONE (1) Lo status della dichiarazione presentata viene indicato con l'inserimento dell'apposito numero in base al contenuto o allo scopo della dichiarazione in conformità con le disposizioni degli artt della Legge ZDavP-2. La casella non deve essere compilata in caso di presentazione della prima dichiarazione per il periodo o viene compilata unicamente, quando la dichiarazione viene presentata con implementazione delle disposizioni della Legge ZDavP-2 che regolano la presentazione successiva o le rettifiche della dichiarazione. (2) Codice 1 Il contribuente che presenta la dichiarazione in ritardo e per motivi giustificabili, può presentare presso l'autorità tributaria competente, ai sensi dell'art. 62 della Legge ZdavP-2, la domanda per la presentazione posticipata della dichiarazione. Il contribuente è tenuto a motivare nella domanda il motivo del ritardo ed allegarvi i giustificativi. Per motivi giustificabili s intendono circostanze che il contribuente non ha potuto prevedere o prevenire e tali da impedire la compilazione o la presentazione della dichiarazione nei termini prescritti. Il contribuente è tenuto a presentare la domanda per la presentazione posticipata della dichiarazione entro otto giorni dalla cessazione dei motivi per il ritardo, e comunque entro e non oltre tre mesi dalla scadenza del termine per la presentazione della dichiarazione. Di norma, il contribuente è tenuto ad allegare la dichiarazione alla domanda per la presentazione posticipata della dichiarazione. Qualora i motivi che impediscono la compilazione o la presentazione della dichiarazione permangano ancora all'atto della presentazione della domanda, il contribuente sarà libero di presentare la domanda per la presentazione posticipata della dichiarazione senza allegarvi la dichiarazione, con l'obbligo di indicare il termine entro il quale verrà presentata la dichiarazione. Qualora l'autorità tributaria competente conceda la presentazione della dichiarazione successivamente alla scadenza del termine prescritto, viene fissato il termine di presentazione della dichiarazione con un provvedimento. Il contribuente che presenta la dichiarazione dopo la scadenza del termine prescritto, ai sensi dell'art. 62 della Legge ZdavP-2, è tenuto ad inserire nella rubrica Codice dello status della dichiarazione il numero 1 (presentazione dopo la scadenza del termine). (3) Codice 2 Qualora il contribuente non abbia presentato la dichiarazione nel termine prescritto e non adempia i criteri per la presentazione della dichiarazione dopo la scadenza del termine prescritto oppure abbia indicato nella dichiarazione, in base alla quale l'autorità tributaria aveva già emesso il provvedimento di imposizione, dati non veritieri, non corretti o incompleti, il contribuente potrà presentare, ai sensi dell'art. 63 della Legge ZdavP-2, entro e non oltre la notifica del provvedimento di imposizione o entro l'avvio dell'ispezione tributaria di controllo o entro l'avvio della procedura relativa alla violazione o del procedimento penale, la dichiarazione dei redditi con autodichiarazione. Ai sensi dell'art. 396 della Legge ZDavP-2 il contribuente che ha presentato la dichiarazione mediante autodichiarazione non viene sanzionato per la violazione se corrisponde l'imposta calcolata indicata nell autodichiarazione. Il contribuente non può presentare una nuova autodichiarazione per i debiti in relazione ai quali ha già presentato l'autodichiarazione. Il contribuente che presenta la dichiarazione in base all'autodichiarazione ai sensi dell'art. 63 della Legge ZDavP-2, è tenuto ad inserire nella rubrica Codice dello status della dichiarazione il numero 2 (autodichiarazione).

5 (4) Codice 3 Il contribuente è libero di rettificare la dichiarazione dei redditi presentata all'autorità tributaria in conformità con l'art. 64 della Legge ZDavP-2, entro e non oltre l'emissione del provvedimento di imposizione. Il contribuente che rettifica la dichiarazione presentata prima dell'emissione del provvedimento di imposizione, è tenuto ad inserire nella rubrica Codice dello status della dichiarazione il numero 3 (rettifica precedente all'emissione del provvedimento). 2. INSERIMENTO DI DATI SUL CONTRIBUENTE RESIDENTE (1) Vengono inseriti i dati identificativi generali del contribuente (nome e cognome, codice fiscale, indirizzo di residenza, indirizzo di posta elettronica e numero di telefono). 3. INDICAZIONE DEL TIPO DELLA DICHIARAZIONE IRPEF (1) Il contribuente residente che ha percepito per la prima volta redditi di lavoro dipendente o di pensione deve presentare la dichiarazione entro sette giorni dalla data in cui ha percepito tali redditi. (2) Il contribuente residente deve presentare nuovamente la dichiarazione se i redditi di lavoro dipendente o di pensione percepiti hanno subito una variazione superiore al 10% concernente l importo di tali redditi o se sono intervenute variazioni di altre circostanze determinanti la misura dell acconto d imposta, entro sette giorni dalla data in cui ha percepito tali redditi o dalla data in cui si sono verificate tali variazioni. (3) Il contribuente residente può redigere una nuova dichiarazione anche per ogni nuovo periodo d imposta/anno presentandola nel mese di dicembre per l anno successivo. 4. INDICAZIONE DEI DATI RELATIVI AI REDDITI DI LAVORO DIPENDENTE O DEI DATI RELATIVI ALLA PENSIONE (1) Il contribuente riporta la data in cui ha effettivamente percepito l emolumento (gg.mm.aaaa) ovvero il periodo per il quale dichiara il reddito di lavoro dipendente o di pensione. (2) Il contribuente riporta il periodo del bilancio, per il quale a percepito il reddito di lavoro dipendente o di pensione. (3) Il contribuente specifica la tipologia del reddito di lavoro dipendente indicando il codice corrispondente al reddito percepito: 1101 Stipendi, indennità e rimborsi delle spese connesse alla prestazione di lavoro 1102 Benefici accessori 1103 Indennità per ferie 1104 Premi e indennità di anzianità, trattamento di fine rapporto e sussidi di solidarietà 1105 Premi di assicurazione pensionistica e di invalidità addizionale volontaria 1106 Pensioni sulla base della contribuzione obbligatoria e pensioni professionali 1107 Indennità percepite in base all assicurazione pensionistica obbligatoria 1108 Indennità ed altri redditi percepiti in base all assicurazione sociale obbligatoria 1109 Altri redditi di lavoro dipendente (4) L importo di ogni singolo reddito deve essere espresso in EUR con due cifre decimali arrotondato al centesimo di euro. (5) Se il reddito di lavoro dipendente o di pensione è stato assoggettato all imposta nello Stato estero, il contribuente riporta l importo dell imposta corrisposta all estero, espresso in euro con due cifre decimali arrotondato al centesimo di euro. Per tali importi in valuta estera il contribuente deve indicare il controvalore in euro applicando il tasso di cambio praticato dalla Banka Slovenije alla data di percezione del reddito. (6) L importo dei contributi previdenziali ed assistenziali obbligatori versati deve essere espresso in euro con due cifre decimali arrotondato al centesimo di euro. Il contribuente che versa i contributi previdenziali obbligatori all estero iscrive l importo versato a titolo di contributi assimilabili ai contributi previdenziali obbligatori previsti dall ordinamento sloveno. (7) Il contribuente che percepisce redditi di lavoro dipendente dall estero iscrive nella casella Spese (in EUR) l importo delle spese di vitto e di viaggio da e per il luogo di lavoro rapportate al numero di giorni MF-DURS - FURSmod. mod. DOHZAP DOHZAP n. 1 n. 1

6 di effettiva presenza sul posto di lavoro all estero. L applicazione delle spesse di cui sopra e possibile solo in relazione al reddito di lavoro dipendente (codice 1101) e solo a condizioni e fino all importo massimo stabilito da una disposizione del Governo della RS ai sensi dell'articolo 44 della Legge sull'imposta sul Reddito delle Persone Fisiche (IRPEF) (Gazzetta Ufficiale della Repubblica di Slovenia, n. 13/11 testo ufficiale riveduto, 9/11 ZUKD-1, 24/12, 30/12, 40/12 ZUJF, 75/12, 94/12 e 96/13; d ora innanzi Legge ZDoh-2). 5. INDICAZIONE DEI DATI RELATIVI AL SOGGETTO EROGATORE (1) Nel quadro vanno riportati i dati relativi ai soggetti erogatori (nome e cognome o ragione sociale, indirizzo o sede, Stato e codice fiscale). Se all erogatore non è stato attribuito alcun codice fiscale ai sensi della Legge ZDavP-2 e della Legge sui Servizi Tributari (Gazzetta Ufficiale della Repubblica di Slovenia, n. 1/07 testo ufficiale riveduto, 40/09 e 33/11) indicare il numero applicato ai fini fiscali nello Stato di residenza del soggetto erogatore (codice fiscale o altro numero identificativo ai fini d imposta). Tale dato, tuttavia, è facoltativo. Si intende erogatore del reddito il datore di lavoro o un altro soggetto che corrisponde compensi relativi al rapporto di lavoro attuale o antecedente. (2) Nella colonna Datore di lavoro principale il contribuente segna SI, se il datore di lavoro è principale, dal quale ha conseguito la parte prevalente dei redditi da lavoro dipendente. ll contribuente segna NO, se dal datore di lavoro non ha conseguito la parte prevalente dei redditi da lavoro dipendente. (3) Nella colonna Acconto calcolato, anche in caso inferiore a 20 euro ll contribuente segna SI, se desidera, che l'acconto d'imposta dei redditi da lavoro dipendente, conseguito dal datore di lavoro non principale, viene calcolato anche in caso inferiore a 20 euro. (4) ll contribuente che ha percepito redditi da più erogatori deve esporre i dati relativi ad essi secondo lo stesso ordine progressivo con cui sono stati indicati i dati relativi ai redditi ai redditi di lavoro dipendente o di pensione nella tabella n INDICAZIONE DEI DATI NEL QUADRO RELATIVO ALLA DICHIARAZIONE SULLE IMPOSIZIONI TRIBUTARIE ALL ESTERO (1) Il contribuente residente che ha percepito redditi di lavoro dipendente o di pensione assoggettati all imposta all estero, può chiedere, presentando la dichiarazione per il calcolo della ritenuta d acconto IRPEF sui redditi derivanti dal rapporto di lavoro o pensione, che ai sensi della Legge ZDoh-2 (disposizioni sulla soppressione della doppia imposizione di cui al capitolo IX) gli venga riconosciuta in detrazione l Imposta versata all estero oppure che gli sia concesso l esonero dal pagamento dell acconto d imposta sui redditi che ai sensi della Convenzione per evitare le doppie imposizioni o ai sensi di un altro accordo internazionale non risultano assoggettati all imposta in Slovenia. (2) Il contribuente residente riporta nella tabella n. 6 i dati relativi ai redditi di lavoro dipendente o di pensione indicati nella tabella n. 4 e assoggettati all imposta all estero. (3) A prescindere dalla possibilità di far valere la detrazione dell imposta straniera o l esonero nella dichiarazione per il calcolo della ritenuta d acconto dell IRPEF sui redditi derivanti dal rapporto di lavoro o dalla pensione in base alla dichiarazione sul debito fiscale all estero, viene riconosciuta al contribuente la detrazione dell'imposta straniera in fase di calcolo e calcolo a saldo dell IRPEF a livello annuo soltanto, se il contribuente fa valere la detrazione d'imposta versata all'estero anche nel ricorso contro il calcolo informativo dell'irpef o nella dichiarazione IRPEF. La stessa norma si applica anche per l esonero, salvo il caso in cui il contribuente abbia fatto valere l esonero nella dichiarazione per il calcolo della ritenuta d acconto dell IRPEF sui redditi derivanti dal rapporto di lavoro o dalla pensione, e l'autorità tributaria abbia riconosciuto l'esonero già nel provvedimento emesso in base alla dichiarazione citata. 7. APPLICAZIONE DELLE AGEVOLAZIONI FISCALI AI FINI DELLA DETERMINAZIONE DELL ACCONTO D IMPOSTA SUI REDDITI DI LAVORO DIPENDENTE E DI PENSIONE (1) Il contribuente residente contrassegna nelle apposite caselle le agevolazioni di cui chiede l applicazione già nella fase della determinazione dell acconto d imposta sui redditi di lavoro dipendente o di pensione: agevolazione generica di cui al primo, o secondo e terzo comma dell'articolo 111 della Legge ZDoh-2;

7 agevolazioni personali di cui al primo comma dell articolo 112 della Legge ZDoh-2; agevolazione particolare per i familiari a carico di cui all articolo 114 della Legge ZDoh INDICAZIONE DEGLI ALLEGATI (1) Il contribuente allega la documentazione comprovante i dati relativi al reddito di lavoro dipendente o di pensione (il contratto di lavoro subordinato all estero, la busta paga, il provvedimento di liquidazione ovvero di calcolo della pensione e documenti analoghi).