Bilancio economico dell Associazione La Comune Esercizio 01/09/ /08/2016

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1 Bilancio economico dell Associazione La Comune Esercizio 01/09/ /08/2016 STATO PATRIMONIALE ATTIVITA' CASSA 538,43 BANCA C/C BPM 6.484,09 BANCA C/C PROSSIMA ,83 CARTA DEBITO BPM 58,58 BANCA C/C "CHE BANCA!" 100,00 CAUZIONI ,41 BENI STRUMENTALI ,90 BENI IMMOBILI ,00 RISTRUTTURAZIONI PLURIENNALI ,00 CREDITI VERSO LO STATO 1.605,13 CREDITI VERSO COMUNE DI MILANO ,00 CREDITI COMUNE DI MILANO PER ATTIVITA' IN CONVENZIONE ,53 CREDITI VERSO FONDAZIONE CARIPLO ,00 CREDITI VERSO ERARIO 584,00 CREDITI VERSO CAPOFILA DI ATI/ATS/RTI ,33 CREDITI DIVERSI 1.138,74 RIMANENZE FINALI PUBBLICAZIONI 6.112,10 FATTURE DA EMETTERE 6.414,18 RISCONTI ATTIVI 2.730,66 TOTALE ATTIVITA ,91

2 PASSIVITA' FONDO PER IL RICONOSCIMENTO PERS.GIURIDICA ,00 DEBITI VERSO SOCI ,00 DEBITI VERSO DIPENDENTI E COLLABORATORI 8.688,91 FONDO TFR 2.557,35 DEBITI VERSO TERZI ,21 ANTICIPI DA B.PROSSIMA SU PROGETTI FINANZIATI ,00 ANTICIPAZIONI FATTURE B.PROSSIMA ,91 MUTUO IMMOBILE E RISTRUTT. DA BANCA PROSSIMA ,50 DEBITI VERSO ERARIO (IVA) 5.348,04 DEBITI VERSO INPS 1.180,93 DEBITI IRPEF DIPENDENTI E COLLABORATORI 164,14 UTILIZZO DA ADDEBITARE DELLA CARTA DI CREDITO 162,85 FONDO PER PROGETTI SOCIALI 675,45 RISCONTI PASSIVI SU CONTRIBUTI PLURIENNALI ,55 RISCONTI PASSIVI SU QUOTE VERSATE DA SOCI ,00 FATTURE E RICEVUTE DA RICEVERE ,00 FONDO AMMORTAMENTO BENI SOCIALI ,73 FONDO SVALUTAZIONE CREDITI 42,92 DEBITI V/ ASS. PARTNER PER PROG. FINANZIATI DA FOND.CARIPLO ,08 TOTALE PASSIVITA ,57 AVANZO DI ESERCIZIO 2.746,34 TOTALE A PAREGGIO ,91

3 CONTO ECONOMICO ONERI ONERI PER ATTIVITA' ISTITUZIONALE AFFITTI ,01 UTENZE TEL-LUCE-GAS ,48 SPESE POSTALI 248,52 SPESE BANCARIE 1.954,68 SPESE ASSICURATIVE 5.142,07 SPESE PROMOZIONALI E PUBBLICITARIE E DI RAPPRESENTANZA 4.785,94 SPESE ATTREZZATURE UFFICIO E CANCELLERIA ,05 SPESE DI MANUTENZIONE SEDI ,66 SPESE CONSULENZA STUDI PROFESSIONALI ,97 ALTRE SPESE DI GESTIONE 1.316,33 PROGETTO "OLTRECONFINE" ,21 PROGETTO "CITYABILITY" 339,20 PROGETTO "O.S.A. PER NOI" ,52 PROGETTO "TIME OUT" ,99 PROGETTO "AVVENTURE NELLO SPORT" ,89 PROGETTO "SPORTANCH'IO" 8.854,70 PROGETTO ACCOGLIENZA DIFFUSA RICHIEDENTI ASILO ,63 TRASFERTE SOCI E COLLABORATORI ,53 COMPENSI EX ART.67,c.1,lettera 'm' DPR 917/ ,00 TRASFERTE SPORTIVE ,31 MATERIALE SPORTIVO DI CONSUMO 4.978,43 AFFILIAZIONE ENTI PROMOZIONE SPORTIVA 3.565,00 COLLABORAZIONI AMMINISTRATIVO-GESTIONALI ,00 PERSONALE DIPENDENTE ,18 TFR DI COMPETENZA 2.557,35 SPESE ATTIVITA' FORMATIVE E CULTURALI 563,20 SPESE ATTIVITA' RICREATIVE 487,26 INTERESSI PASSIVI 3.114,75 IMPOSTE E TASSE ,13 MINUSVALENZE E SOPRAVVENIENZE PASSIVE 200,00 EROGAZIONI LIBERALI 610,00 AMMORTAMENTI BENI STRUMENTALI 9.567, ,43 ONERI PER ATTIVITA' COMMERCIALI ONERI PER ATTIVITA' COMMERCIALI 4.513,07 ONERI PER ATTIVITA' IN CONVENZIONE ,16 ABBUONI E ARROTONDAMENTI PASSIVI 73,03 RIMANENZE INIZIALI PUBBLICAZIONI 4.665,14 PERDITE PER CREDITI INESIGIBILI 1.396,68 SVALUTAZIONE CREDITI 42,92 TOTALI ONERI ATTIVITA' COMMERCIALE ,00 TOTALE ONERI ,43 AVANZO DI ESERCIZIO 2.746,34 TOTALE A PAREGGIO ,77

4 PROVENTI QUOTE ASSOCIATIVE ,00 CONTRIBUTI DA SOCI PER ATTIVITA' SPORTIVE ,35 CONTRIBUTI DA SOCI PER ATTIVITA'I SOCIALI 1.030,00 CONTRIBUTI DA SOCI PER PROG. LA CASA COMUNE ,00 CONTRIBUTI DA SOGGETTI COLLETTIVI ASSOCIATI 4.479,00 ENTRATE EX L.398/ ,81 ENTRATE ISTITUZIONALI "5 PER 1000" 1.605,13 EROGAZIONI LIBERALI ,00 CONTRIBUTI COMUNE ,60 CONTRIBUTI DA FONDAZIONE CARIPLO SU PROGETTI ,37 CONTRIBUTI DA CAPOFILA PROGETTI IN ATI/ATS/RTI ,33 TOTALE PROVENTI ISTITUZIONALI ,59 PROVENTI DA ATTIVITA' COMMERCIALI ,93 PROVENTI DA CONVENZIONI CON EE.PP. (NON COMM. PER IMP.DIR.) ,15 RIMANENZE FINALI PUBBLICAZIONI 6.112,10 TOTALE PROVENTI DI CARATTERE COMMERCIALE ,18 TOTALE PROVENTI ,77

5 Nota Integrativa al bilancio economico dell Associazione Sportiva Dilettantistica di Promozione Sociale La Comune come da indicazione contenute nelle Linee guida e schemi per la redazione dei Bilanci di Esercizio degli Enti Non Profit dell Agenzia delle ONLUS Informazioni generali: Denominazione: Associazione Sportiva Dilettantistica di Promozione Sociale La Comune Associazione riconosciuta con Decreto Regionale n Data di costituzione: 30/07/1987 Sede legale: Milano, Via Novara 97 Sedi secondarie: - Milano, via Trivulzio, 22 - Milano, via Novara Colle Brianza (LC), via Raffaello 8 - Merate (LC), via XXV Aprile 38 - Villa di Serio (BG), via Locatelli 11 Regime fiscale applicato: ex L.398/91 Data e numero di iscrizione al Registro Regionale delle Associazioni di Promozione Sociale: iscritti in data 09/02/2007 al n 81 del Registro Data e numero di iscrizione al CONI attestante l iscrizione come Associazione Sportiva Dilettantistica: iscritti al Registro nazionale n Data e numero di iscrizione al Registro delle Persone Giuridiche Private: iscrizione avvenuta in data 02/02/2012 al n 2510 L Associazione aderisce all U.I.S.P., all A.IC.S., all U.S.ACLI, all A.I.C.S., alla LIBERTAS. L Associazione è riconosciuta dal Comitato Italiano Paralimpico con n L Associazione è iscritta nel Registro U.N.A.R. - Ufficio Nazionale Antidiscriminazioni Razziali - al n 349 L Associazione è iscritta all Albo Zonale delle Associazioni di zona 7 del Comune di Milano. L Associazione è fra le fondatrici del Forum del Terzo Settore della Città di Milano, partecipa al Tavolo del Polo Ovest della Disabilità ed è iscritta al n 4 del Registro della Rete cittadina degli attori locali che promuovono integrazione. Principali ambiti di attività: attività sportivo-dilettantistiche, attività a favore dei portatori di disabilità, attività culturali, attività educative, progetti di promozione sociale.

6 Criteri adottati per la redazione del bilancio d esercizio: E stato adottato, come sempre, il principio di competenza con l annualità dell esercizio sociale 1/09-31/08 come previsto dallo Statuto. Il bilancio è stato redatto dal Consiglio Direttivo con la collaborazione di alcuni soci. Il Bilancio economico vede i seguenti saldi: Attività ,91 Passività ,57 Oneri ,43 Proventi ,77 Avanzo di esercizio 2.746,34 In particolare: Oneri per attività istituzionale ,43 Proventi per attività istituzionali ,59 Oneri per attività considerata di carattere commerciale ,00 Proventi per attività considerata di carattere commerciale ,18

7 Variazioni delle voci dell Attivo rispetto all esercizio precedente: Immobilizzazioni: Con l acquisto dell immobile di via Trivulzio 22, la situazione delle immobilizzazioni sociali è completamente mutata. Abbiamo infatti fra le poste in attivo l immobile sopraindicato per un valore di ,00 e le ristrutturazioni pluriennali per un valore di ,00 che porteremo in ammortamento dal prossimo esercizio. Le immobilizzazioni riguardanti i beni sono invece pari a ,90 di cui ,73 già ammortizzati. Il valore dei beni dell Associazione è pertanto: valore dell immobili ,00 valore della ristrutturazione e degli impianti ,00 valore netto dei beni 7.142,17 Totale valore dei beni: ,17 Lo scorso anno il valore netto dei beni sociali era di 9.996,10 Rimanenze: la rimanenza è costituita da libri editati dall Associazione ed in magazzino alla data di chiusura del Bilancio. Il loro valore è stato determinato in base al costo dei volumi stessi, ed è risultato pari ad 6.112,10 in aumento rispetto ad 4.665,14 delle giacenze dello scorso anno. Disponibilità liquide: i valori disponibili in cassa e sul c/c bancario in essere presso la Banca Popolare di Milano Ag.38, presso CheBanca e presso Banca Prossima sono pari ad ,93, poco più del doppio di quelle dello scorso anno che erano di ,91.

8 Crediti: Dalla tabella qui di seguito si evince la variazione dei crediti rispetto all esercizio precedente: Al 31/08/2016 Al 31/08/2015 Crediti verso clienti , ,15 Crediti verso Enti , ,95 Pubblici e Fondazioni Altri crediti , ,42 di cui esigibili oltre l esercizio successivo , ,41 TOTALE CREDITI , ,52 I crediti verso clienti riguardano i crediti per le pubblicazioni cedute a terzi, per servizi resi a terzi e quanto dovutoci dal Capofila dell ATI con la quale stiamo realizzando il progetto di accoglienza diffusa per richiedenti asilo e protezione internazionale. I crediti verso Enti Pubblici e Fondazioni riguardano i contributi dovutici da Fondazione Cariplo per il progetto Avventure nello Sport e TimeOut. Mentre verso il Comune di Milano vantiamo un credito per il progetto OSA per noi, per il progetto SportAnch io e per il saldo per la gestione dei CAM per il periodo fino all agosto Negli altri crediti ritroviamo le cauzioni e crediti di carattere tributario. Nell insieme i crediti sono quasi il doppio di quelli dello scorso anno. Altre voci attive: Fra le poste compare la voce fatture da emettere relativa alle prestazioni in regime di convenzione con il Comune di Milano per il progetto La Casa Comune pari ad 6.112,10 e le voci relative ai risconti attivi che verranno di seguito trattate. Il totale delle attività ammonta ad ,91 rispetto al totale delle attività dello scorso anno che era di ,64

9 Variazioni delle voci del Passivo rispetto all esercizio precedente: Il Patrimonio netto, ovvero ill Fondo per il riconoscimento per la personalità giuridica, è pari ad ,00. La posizione debitoria dell Associazione è la seguente: Al 31/08/2016 Al 31/08/2015 Debiti verso soci , ,00 di cui oltre l esercizio successivo ,00 Debiti verso banche , ,00 di cui oltre l esercizio successivo ,01 Debiti verso fornitori , ,56 Debiti tributari 6.693,11 259,53 Debiti verso i dipendenti ,26 0,00 Debiti verso associazioni consociate 0, ,00 Totale debiti , ,09 di cui oltre l esercizio successivo ,01 0,00 Il totale dei debiti a breve risulta pertanto di ,98 ed è confrontabile con i crediti a breve che sono pari ad ,73 Composizione dei ratei e risconti attivi e passivi: I risconti attivi, pari a 2.730,66 si riferiscono ai canoni di locazione già versati per il mese di settembre 2016, mentre i ratei passivi sono pari a ,00 per quote versate da soci e da ,55 riferiti a contributi a credito per progetti il cui periodo di realizzazione cade nell a.s. 2016/17 Altre voci passive Prudenzialmente il Consiglio Direttivo ha valutato di iscrivere una voce di svalutazione crediti pari al 5% dei crediti clienti, pari a 42,92 Nel bilancio compare la cifra di 162,85 per utilizzo carta di credito che verrà addebitata nel primo mese del prossimo esercizio. In bilancio compare poi il debito di ,08 riferito alle associazioni partner di progetti in corso e la voce relativa ad una fattura da ricevere. Il fondo per progetti sociali, creato per delibera assembleare due anni fa, è stato parzialmente utilizzato a sostegno dei progetti svolti, ed ammonta ora ad 675,45.

10 Nota integrativa relativa alle attività commerciali poste in essere: Innanzitutto preme sottolineare che tutte le operazioni commerciali poste in essere sono delle attività riconducibili alla mission sociale. Si tratta infatti di: prestazioni erogate a vantaggio di soggetti con disabilità in convenzione con il Comune di Milano; prestazioni erogate a soggetti con disabilità seguiti da Cooperative sociali o altri Enti; prestazioni di carattere sportivo, aggregativo e culturale erogate in convenzione al Comune di Milano; cessione di nostre pubblicazioni a terzi; attività di carattere culturale erogate a terzi. Il totale dei proventi di carattere commerciale ammonta a ,18 contro ,41 dello scorso anno. Di questi ,15 risultano decommercializzati ai fini delle imposte dirette, in base all art. 143, c.3, lettera b) del TUIR. PROVENTI PER ATTIVITA' COMMERCIALE 2015/ /2015 PROVENTI DA ATTIVITA' COMMERCIALI , ,04 PROVENTI DA CONVENZIONI CON ENTI PUBBLICI (NON COMMERCIALI AI FINI DELLE IMPOSTE DIRETTE) , ,23 RIMANENZE FINALI PUBBLICAZIONI 6.112, ,14 totale , ,41 Gli oneri direttamente imputabili alla realizzazione delle attività commerciali ammontano ad ,00 contro ,92 dello scorso esercizio. Nell esposizione dei proventi ed oneri abbiamo voluto separare quelli relativi alle attività commerciali defiscalizzate ai fini delle imposte dirette, in quanto in ottemperanza agli scopi istituzionali e resi in regime di convenzione con Enti Pubblici, e quelle commerciali pure soggette ad imposta, ONERI PER ATTIVITA' COMMERCIALE 2015/ /2015 ONERI PER ATTIVITA' COMMERCIALI (I CUI PROVENTI RISULTANO NON COMMERCIALI AI FINI DELLE IMPOSTE DIRETTE) , ,09 ONERI RELATIVI AD ATTIVITA' COMMERCIALI 4.513, ,63 RIMANENZE INIZIALI PUBBLICAZIONI 4.665, ,22 SVALUTAZIONE CREDITI 42,92 876,96 ALTRI ONERI 1.469, ,02 TOTALE ONERI PER ATTIVITA' COMMERCIALE , ,92 Abbiamo quindi il seguente Bilancio separato per le attività commerciali poste in essere dall Associazione: Bilancio delle attività commerciali connesse Proventi ,18 Oneri ,00 Margine derivante dalle attività commerciali connesse ,18

11 Il margine di ,18 così determinato ha contribuito in modo significativo alla realizzazione del margine complessivo di esercizio, supportando sensibilmente le attività sociali, in cui invece c è un disavanzo di ,84 dovuto sostanzialmente alle maggiori spese resesi necessarie per il cambio della sede. A nostro parere quindi il Bilancio allegato, con la dovizia di voci ivi contenute, è stato redatto con chiarezza e precisione e rappresenta in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria dell Associazione, nonchè i proventi e gli oneri dell esercizio 1/9/ /8/2016.

12 Bilancio preventivo Esercizio 01/09/ /08/2017 ONERI ONERI PER ATTIVITA' ISTITUZIONALE AFFITTI ,00 UTENZE TEL-LUCE-GAS ,00 SPESE POSTALI 300,00 SPESE BANCARIE 2.500,00 SPESE ASSICURATIVE 6.000,00 SPESE PROMOZIONALI E PUBBLICITARIE E DI RAPPRESENTANZA 4.000,00 SPESE ATTREZZATURE UFFICIO E CANCELLERIA ,00 SPESE DI MANUTENZIONE SEDI ,00 SPESE CONSULENZA STUDI PROFESSIONALI ,00 ALTRE SPESE DI GESTIONE 3.000,00 PROGETTO "OLTRECONFINE" 5.000,00 PROGETTO "SPORT TOGETHER" ,00 PROGETTO "TIME OUT" ,00 PROGETTO "AVVENTURE NELLO SPORT" ,00 PROGETTO "SPORTANCH'IO" 4.900,00 PROGETTO ACCOGLIENZA DIFFUSA RICHIEDENTI ASILO ,00 ALTRI PROGETTI ,00 TRASFERTE SOCI E COLLABORATORI ,00 COMPENSI EX ART.67,c.1,lettera 'm' DPR 917/ ,00 TRASFERTE SPORTIVE ,00 MATERIALE SPORTIVO DI CONSUMO 5.000,00 AFFILIAZIONE ENTI PROMOZIONE SPORTIVA 3.500,00 COLLABORAZIONI AMMINISTRATIVO-GESTIONALI ,00 PERSONALE DIPENDENTE ,00 TFR DI COMPETENZA 3.000,00 SPESE ATTIVITA' FORMATIVE E CULTURALI 500,00 SPESE ATTIVITA' RICREATIVE 500,00 INTERESSI PASSIVI ,00 IMPOSTE E TASSE 5.000,00 MINUSVALENZE E SOPRAVVENIENZE PASSIVE 500,00 EROGAZIONI LIBERALI 1000,00 AMMORTAMENTI BENI STRUMENTALI , ,00 ONERI PER ATTIVITA' COMMERCIALI ONERI PER ATTIVITA' COMMERCIALI 3.000,00 ONERI PER ATTIVITA' IN CONVENZIONE ,00 ABBUONI E ARROTONDAMENTI PASSIVI 50,00 RIMANENZE INIZIALI PUBBLICAZIONI 6.112,10 PERDITE PER CREDITI INESIGIBILI 100,00 SVALUTAZIONE CREDITI 50,00 TOTALI ONERI ATTIVITA' COMMERCIALE ,10 TOTALE ONERI ,10 AVANZO DI ESERCIZIO 2.997,47

13 PROVENTI QUOTE ASSOCIATIVE ,00 CONTRIBUTI DA SOCI PER ATTIVITA' SPORTIVE ,00 CONTRIBUTI DA SOCI PER ATTIVITA'I SOCIALI 2.000,00 CONTRIBUTI DA SOCI PER PROG. LA CASA COMUNE ,00 CONTRIBUTI DA SOGGETTI COLLETTIVI ASSOCIATI 4.500,00 ENTRATE EX L.398/ ,00 ENTRATE ISTITUZIONALI "5 PER 1000" 1.500,00 EROGAZIONI LIBERALI ,00 CONTRIBUTI DA COMUNE ,00 CONTRIBUTI DA FONDAZIONE CARIPLO ,82 CONTRIBUTI DA CAPOFILA PROGETTI IN ATI/ATS/RTI ,75 TOTALE PROVENTI ISTITUZIONALI ,57 PROVENTI DA ATTIVITA' COMMERCIALI ,00 PROVENTI DA CONVENZIONI CON EE.PP. (NON COMM. PER IMP.DIR.) ,00 RIMANENZE FINALI PUBBLICAZIONI 6.000,00 TOTALE PROVENTI DI CARATTERE COMMERCIALE ,00 TOTALE PROVENTI ,57