Consulenza fiscale (Esempio)

Transcript

1 Consulenza fiscale (Esempio) Solo fiduciario Cognome/nome del candidato/della candidata Circondario di esame Azienda di tirocinio Si prega di notare quanto segue: 1. L esame consiste nella discussione di un caso. 2. Scrivete su questo foglio, nelle apposite righe, il vostro cognome/nome, il numero di candidato, il circondario di esame e l'azienda di tirocinio. 3. Leggete attentamente la presentazione del caso, prima di iniziare con la preparazione. 4. Tutti i mezzi ausiliari se necessari saranno messi a disposizione direttamente dagli esperti. 5. Considerate, nella presentazione del caso, quali requisiti vengano richiesti per il colloquio. I criteri di valutazione utilizzati per l'assegnazione delle note riguardano le competenze specifiche, sociali e individuali nonché metodologiche. 6. Avete 10 minuti di tempo per la preparazione del colloquio, incl. la scelta del caso da trattare. 7. La durata del colloquio d'esame è di 30 minuti. Vi auguriamo un esame brillante! Tema d'esame: Consulenza fiscale Situazione iniziale: In qualità di fiduciario vi occupate autonomamente di diversi mandati di clienti. Siete quindi consapevoli di quanto sia importante una buona collaborazione fra fiduciario e cliente e di come svolgere al meglio un colloquio di consulenza con un cliente già acquisito. Presentazione del caso: Il cliente si reca presso l'ufficio del fiduciario e desidera informarsi in merito a tutte le varie imposte dovute. Intende infatti avviare un'attività propria. Cosa va considerato sotto il profilo fiscale. Versione dicembre

2 Compiti: Gestite il colloquio in modo tale da prendere in considerazione i punti seguenti. Cordiale accoglienza del cliente. Desiderate sapere dal cliente il motivo per cui intende avviare un'attività propria. Il cliente non ha ancora preso un decisione riguardo al tipo di forma societaria. L'obiettivo è quello di informare il cliente in merito alle imposte dirette e indirette (IVA, IP, IF, imposte cantonali e comunali). Consigli di contabilità finanziaria relativi all'iva. Considerate anche tutte le altre competenze parziali della pagina seguente. Mezzi ausiliari (vengono messi a disposizione dalla commissione d'esame a livello centrale) Nel corso del colloquio è consentito utilizzare gli appunti presi durante la fase di preparazione. Lo stesso vale per i mezzi ausiliari messi a disposizione dagli esperti. Tempo di preparazione incl. scelta del caso 10 minuti Durata del colloquio con il cliente 30 minuti Nota: Per il colloquio con il cliente usate il vostro nome. Per questioni di leggibilità viene usata solo la forma maschile. Valutazione Per il colloquio con il cliente in base alla descrizione del caso sopra riportata i punti vengono suddivisi come segue: Competenze individuali e sociali: capacità comunicativa (doppio punteggio) buone maniere (doppio punteggio) Competenze metodologiche: capacità di pensare e agire in modo intercorrelato efficienza nella consulenza e nella discussione presentazione efficace (doppio punteggio) Versione dicembre

3 72 punti Competenze della formazione aziendale: Competenze parziali: Gestire un colloquio col cliente Individuare le esigenze del cliente (punteggio doppio) Formulare ricorsi Conoscere i propri servizi (punteggio doppio) Sviluppo del settore Conoscere la terminologia specifica Forme societarie (punteggio doppio) Differenze fra società di persone e società di capitale (punteggio doppio) Contabilizzazione di fattispecie aziendali Imposte dirette e indirette (punteggio triplo) Imposta federale Imposta sul valore aggiunto (punteggio triplo) Imposta preventiva (punteggio doppio) Rimborso imposta preventiva (punteggio doppio) 4 punti (2 punti impressione generale, 2 punti relazione pratica) M TOTALE 100 PUNTI La valutazione per ciascun criterio avviene in base alla scala seguente: 3 punti: criterio ben soddisfatto 2 punti: criterio soddisfatto 1 punto: criterio parzialmente soddisfatto 0 punti: criterio non soddisfatto Versione dicembre

4 Esempio: Consulenza fiscale Ruolo del cliente La situazione quadro è la seguente. Fino ad ora avete lavorato per una grande azienda edile. Ora desiderate avviare un'attività in proprio senza assumere collaboratori. Vi fate illustrare le diverse forme societarie. L'obiettivo è quello di eseguire piccoli lavori di ristrutturazione e rinnovo. Poiché fino ad ora non vi siete mai interessati degli aspetti fiscali, desiderate ricevere informazioni al riguardo da parte del consulente fiscale. la vostra dichiarazione delle imposte è sempre stata compilata da un conoscente. Anche in tal senso le vostre conoscenze sono lacunose. Vorreste ricevere una consulenza esaustiva in merito alle imposte dirette e indirette. Desiderereste inoltre sapere su quali basi lo Stato riscuote le imposte. Avete sentito parlare di imposta preventiva e valore aggiunto, ma non conoscete i particolari al riguardo. Come si presenta la situazione sotto il profilo della contabilità finanziaria? Cosa dovete tenere presente? Infine, desiderate sapere dal fiduciario quali modifiche sono previste in materia fiscale. Ausili di valutazione: Esperto 1 Competenze individuali e sociali Capacità comunicativa (doppio punteggio) Dimostra capacità comunicativa e uno spiccato orientamento verso il cliente. Buone maniere (doppio punteggio) Nel contatto interpersonale dà importanza alle buone maniere. Competenze metodologiche Capacità di pensare e agire in modo intercorrelato È in grado di correlare il suo operato con altre attività svolte dall'azienda o organizzazione per cui lavora. Efficacia nella consulenza e nella discussione Utilizza metodi efficaci per la consulenza e le discussioni con partner esterni e interni. Presentazione efficace (doppio punteggio) Si distingue per l'efficace presentazione dei suoi lavori. 72 punti Versione dicembre

5 Competenze specifiche Gestire un colloquio col cliente Viene incontro alle esigenze del cliente, gestisce il colloquio col cliente adeguandosi a quest'ultimo, fa riferimento a idee e problemi e chiede chiarimenti Individuare le esigenze del cliente (punteggio doppio) Utilizza domande chiuse al momento giusto, mentre usa domande aperte per chiarire le eventuali esigenze, che è in grado di individuare e riassumere correttamente Ricevere reclami Nel ricevere reclami/ricorsi si comporta con cordialità verso il cliente, riconosce il problema e cerca la soluzione, inoltra il reclamo Formulare reclami Adotta una formulazione chiara, argomenta in modo oggettivo in base a nessi evidenti, propone idee sul modo di procedere Conoscere i propri servizi (punteggio doppio) Cita almeno tre servizi Sviluppo del settore Illustra lo sviluppo del settore in base a un esempio pratico Conoscere la terminologia specifica Spiega correttamente in modo spontaneo e con parole proprie alcuni dei termini tecnici più comuni e in uso nel settore, le spiegazioni sono comprensibili anche per i non addetti ai lavori, utilizza correttamente i termini tecnici in situazioni concrete Forme societarie (punteggio doppio) Annovera quattro forme societarie e illustra le diverse caratteristiche di tali forme societarie Differenze fra società di persone e società di capitale (punteggio doppio) Confronta fra loro le caratteristiche, fa un breve resoconto dei vantaggi e svantaggi dell'esempio presentatogli Contabilizzazione di fattispecie aziendali Controlla la correttezza e completezza dei giustificativi di contabilizzazione, li conteggia e contabilizza correttamente Imposte dirette e indirette (punteggio triplo) Basandosi su un caso concreto, spiega cosa sono le imposte dirette e indirette e la differenza fra le due Imposta federale Indica tre imposte che vengono riscosse dalla Confederazione Imposta sul valore aggiunto (punteggio triplo) Compila il modulo dell'imposta sul valore aggiunto, spiega i criteri generali relativi all'imposta sul valore aggiunto Imposta preventiva (punteggio doppio) Spiega il sistema dell'imposta preventiva in base a un esempio Rimborso imposta preventiva (punteggio doppio) Cita correttamente i moduli di conteggio, indica il rimborso per persone giuridiche e persone fisiche. Versione dicembre