INDICE-SOMMARIO. Parte I ASPETTI STRUTTURALI DEL FATTO TIPICO. Capitolo I L EVOLUZIONE NORMATIVA DELLA FATTISPECIE

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1 INDICE-SOMMARIO Presentazione.... xii Introduzione... 1 Parte I ASPETTI STRUTTURALI DEL FATTO TIPICO Capitolo I L EVOLUZIONE NORMATIVA DELLA FATTISPECIE 1.1. La supplenza svolta dall art. 648 c.p. nella lotta al riciclaggio: una significativa inversione di tendenza dal codice Zanardelli al codice Rocco Una fattispecie ad hoc: l art.648-bis c.p. (d.l. 21 marzo 1978, n. 59) ed il contesto internazionale dell epoca Alcuni raffronti comparatistici in ambito europeo e l originalità dell approccio statunitense nella c.d. war on drugs La Convenzione di Vienna del 1988 e il primo intervento di riforma operato sull art. 648-bis c.p. (l. 19 marzo 1990, n. 55) L influsso del G.A.F.I., la Convenzione di Strasburgo del 1990 ed il secondo intervento di riforma operato sull art. 648-bis c.p. (l. 9 agosto 1993, n. 328) Capitolo II IL REATO PRESUPPOSTO E IL REATO ACCESSORIO 2.1. Premessa Dalla complicità criminosa ex post al titolo autonomo di reato: cenni sulla teoria dei reati accessori La provenienza da reato della res e l identificazione del reato presupposto Il ruolo del delitto tributario a seguito della riforma di cui al d.lgs. 10 marzo 2000, n

2 viii 2.4. Il reato presupposto e il reato accessorio tra punibilità e procedibilità: il fondamento del rapporto di presupposizione Il rapporto di presupposizione e la violazione di mere norme di cautela nel compimento della condotta accessoria Alcune problematiche di rango internazionale sulle disomogeneità di disciplina e la soluzione delle cd. clausole di persecuzione transnazionale Capitolo III LA CONDOTTA E L EVENTO DI RICICLAGGIO 3.1. Premessa L affannosa ricerca sui profili ontologici delle singole fattispecie accessorie La sostituzione, il trasferimento e il c.d. rimpiazzo impropriamente intese come ipotesi paradigmatiche di riciclaggio L acquisto e la ricezione del bene come accidentalia delicti nella fattispecie di cui all art. 648-bis c.p Lo spazio applicativo dell art. 648-bis e dell art. 110 c.p. nel rapporto intersoggettivo: la distanza tra money spending e money laundering La condotta di riciclaggio tra vincolo e liberta di forma L ostacolo all identificazione della provenienza della res: meraattitudine della condotta od evento? Alcune questioni di carattere applicativo: il deposito di denaro sporco su conto corrente bancario e la tesi della contaminazione Il c.d. tarroccamento dei veicoli Capitolo IV L ELEMENTO SOGGETTIVO 4.1. Premessa Il dubbio sui c.d. presupposti della condotta tra dolo eventuale e colpa Il dubbio sul reato presupposto inteso come mancata percezione del significato della condotta: critica Il ruolo e la rilevanza della clausola di selezione del reato presupposto Il dolo sulla condotta di riciclaggio tra elemento soggettivo e attitudine obiettiva

3 ix 4.4. Il ponte tra rappresentazione sul reato presupposto e finalità specifica di riciclaggio. Il dolo di riciclaggio come dolo di concorso Il dolo eventuale e gli indici tipizzati di sospetto: problematiche di accertamento giudiziale e profili di analisi ermeneutica Gli obblighi di reporting e la colpa d autore indiretta tra riciclaggio e incauto acquisto Parte II OFFESA E PUNIBILITÀ DEL FATTO Capitolo V IL BENE PROTETTO 5.1. La tesi patrimonialistica Una possibile summa divisio nei reati accessori: aspetti cangianti della tutela e protezione del bene dell amministrazione della giustizia Le fattispecie accessorie di manovra tra tutela aggiunta e tutela cangiante: la loro plurioffensività Le ipotesi accessorie tra concorso apparente e concorso reale di norme Aspetti funzionali nella dissimulazione della causa della disponibilità della res Il riciclaggio e il reinvestimento di capitali di provenieza illecita La lesione da riciclaggio tra pericolo e danno: la necessità di un accertamento sulla concreta idoneità dissimulatoria della condotta Capitolo VI IL POST FACTUM DI AUTORICICLAGGIO 6.1. L insostenibile vuoto di tutela recato dal c.d. privilegio di autoriciclaggio La clausola di riserva e la non punibilità del post factum di autoricettazione L autoriciclaggio tra configurabilità del tipo e punibilità del fatto Rilevanza sistematica dell art. 384 c.p. e ne bis in idem Profili strutturali della manovra di riciclaggio e nemo tenetur se detegere La deroga al dogma dell intangibilità del privilegio nell aggravante dell art. 416-bis, comma 6 c.p De iure condendo: l abolizione della clausole di riserva di cui all art. 648-bis c.p

4 x Capitolo VII IL RUOLO DEL CONCORSO ASSOCIATIVO 7.1. L emergenza transnazionale e la ratifica della c.d. Convenzione di Palermo (l. 16 marzo 2006, n. 146) Il delitto associativo e il c.d. privilegio di autoriciclaggio Il riciclaggio e il c.d. concorso esterno Cenni sulla rilevanza penale del pactum sceleris associativo nell esperienza di Common law Parte III STRUMENTI COMPLEMENTARI DI CONTRASTO Capitolo VIII LA C.D. COLLABORAZIONE ATTIVA 8.1. La multidisciplinarietà degli strumenti di contrasto. Riciclaggio ed eversione La cooperazione internazionale tra le Unità di intelligence finanziaria L Unità di informazione finanziaria per l Italia (UIF) Il gruppo Egmont L attuazione della c.d. Terza Direttiva e gli obblighi di adeguata verifica La collaborazione attiva per i c.d. non financial businesses Gli obblighi del professionista e la tutela della riservatezza del suo operato: obblighi di identificazione, registrazione e segnalazione e divieto di comunicazione Il ruolo e la funzione dell avvocato Indici tipizzati di sospetto e fatto di riciclaggio negli ambiti transnazionale e nazionale Il c.d. riciclaggio mediante omissione tra apparato sanzionatorio ed indici tipizzati di sospetto Capitolo IX IL C.D. CONGELAMENTO DEI FONDI, LA CONFISCA, L AGENTE PROVOCATORE E LA RESPONSABILITÀ DELL ENTE 9.1. Il congelamento dei fondi e delle risorse economiche secondo la disciplina introdotta con il d.lgs. 22 giugno 2007, n Il rilievo strategico della confisca: la confisca per equivalente e l art. 648-quater c.p

5 xi La confisca per equivalente: Ne bis in idem e divieto di double jeopardy tra object e value confiscation La connessione funzionale tra value confiscation e money laundering Il fatto del c.d. agente provocatore tra non punibilità e non configurabilità del tipo La responsabilità amministrativa da reato dell ente Bibliografia Indice analitico