La riduzione delle entrate, la riforma della spesa: Tertium non datur?

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Agnella Rebecca Guidi
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1 La riduzione delle entrate, la riforma della spesa: Tertium non datur? Mauro Marè Università della Tuscia Febbraio 2008

2 Argomenti 1. aggiustamento finanza pubblica ultimi anni effettuato essenzialmente con aumento entrate (vedi grafici e dati) 2. Pressione fiscale è aumentata notevolmente: ora v è la necessità di ridurla: come? quanto? 3. Importanza lotta all evasione fiscale 4. Riforma spesa: altrimenti impossibili riduzione entrate, ma allora come e quanto? 5. Tertium non datur! 6. Patrimonio per riduzione debito ed eliminazione rendite per aumentare crescita

3 2 Aumento entrate tributarie e pressione fiscale Una domanda importante è quella di sapere quanto aumento entrate deriva da andamento economia, quanto da lotta evasione. Alcuni elementi: a) Crescita gettito deriva da autotassazione Irpef e Ires su redditi 2006; quindi v è sicuramente crescita e misure antielusive. b) ma anche modifica regime Irpef introdotta nel 2006 con abolizione sistema precedente, ritorno 5 scaglioni e nuove, maggiori aliquote. c) V è sicuramente effetto lotta evasione ma difficile quantificare in modo preciso.

4 2 Aumento entrate tributarie e pressione fiscale Si deve valutare quanto aumento entrate sia stabile e duraturo. Mi sarei aspettato forte aumento Iva come prodotto della notevole azione di contrasto evasione Invece IVA cresce ma meno altre imposte..

8 Table A. Total tax revenue as percentage of GDP Provisional Canada 32,0 32,5 35,9 35,6 35,6 33,6 33,4 33,4 Mexico 17,0 17,3 16,7 18,5 19,0 19,9 20,6 United States 25,6 25,6 27,3 27,9 29,9 26,0 27,3 28,2 Australia 25,8 28,3 28,5 28,8 31,1 31,1 30,9 n.a Japan 20,9 27,4 29,1 26,8 27,0 26,3 27,4 n.a Korea 15,1 16,4 18,9 19,4 23,6 24,6 25,5 26,8 New Zealand 28,5 31,1 37,4 36,6 33,6 35,5 37,8 36,5 Austria 36,7 40,9 39,6 41,1 42,6 42,8 42,1 41,9 Belgium 39,5 44,4 42,0 43,6 44,9 44,8 45,4 44,8 Czech Republic 37,5 35,3 38,3 37,8 36,7 Denmark 1 38,4 46,1 46,5 48,8 49,4 49,3 50,3 49,0 Finland 36,5 39,7 43,5 45,7 47,2 43,4 44,0 43,5 France 1 35,4 42,8 42,0 42,9 44,4 43,5 44,1 44,5 Germany 2 34,3 36,1 34,8 37,2 37,2 34,8 34,8 35,7 Greece 16,9 22,2 22,8 25,2 29,7 27,1 27,3 27,4 Hungary 41,3 38,0 37,6 37,2 37,1 Iceland 30,0 28,2 30,9 31,2 38,1 38,3 41,4 n.a Ireland 28,7 34,6 33,1 32,0 31,7 30,2 30,6 31,7 Italy 25,4 33,6 37,8 40,1 42,3 41,1 41,0 42,7 Luxembourg 32,8 39,5 35,7 37,1 39,1 37,9 38,6 36,3 Netherlands 41,2 42,6 42,9 41,5 39,7 37,4 39,1 39,5 Norway 39,2 42,6 41,0 40,9 42,6 43,3 43,7 43,6 Poland 36,2 31,6 33,4 34,3 n.a Portugal 19,7 25,2 27,7 31,7 34,1 33,8 34,8 35,4 Slovak Republic 1 32,9 31,6 31,6 29,6 Spain 1 18,4 27,2 32,5 32,1 34,2 34,7 35,8 36,7 Sweden 41,6 47,8 52,7 48,1 52,6 49,9 50,7 50,1 Switzerland 24,5 26,1 26,0 27,8 30,5 29,1 29,7 30,1 Turkey 16,0 15,4 20,0 22,6 32,3 31,3 32,3 32,5 United Kingdom 35,3 37,6 36,3 34,7 37,3 35,6 36,5 37,4 Unweighted average: OECD Total 29,5 32,7 33,9 34,9 36,2 35,5 36,2 n.a OECD America 28,8 25,0 26,8 26,7 28,0 26,2 26,9 27,4 OECD Pacific 22,6 25,8 28,5 27,9 28,8 29,4 30,4 n.a OECD Europe 31,1 35,4 36,2 37,2 38,6 37,8 38,4 n.a EU 19 32,1 37,4 38,0 38,7 39,2 38,3 38,7 n.a EU 15 32,1 37,4 38,0 38,8 40,4 39,1 39,7 39,8

9 3 Riduzione pressione fiscale Aumento pressione fiscale molto netto: si passa dal 40,6% del 2004 al 43% del Pressione resterà elevata come previsto da RPP e Finanziaria: 43% nel 2008, 42,8 nel 2009, 42,6 nel 2010, 42, 5 nel Scenderà poco e lentamente. Pressione fiscale apparente ed effettiva (oltre il 53%) Serve invece una riduzione pressione fiscale netta e decisa sia per aumentare potere acquisto famiglie, sia per stimolare crescita. valutare naturalmente effetti

10 3 Riduzione pressione fiscale Caveats: studi e stime empiriche mostrano che riduzioni fiscali hanno effetti apprezzabili sulla crescita solo se sono tagli consistenti e non anticipati.. tipo 3-5 punti pressione fiscale, oppure diversi punti % di aliquota: l Italia può permettersi queste riduzioni?? Infine, Tagli efficaci se accompagnati da equivalenti riduzioni di spesa (budget balance)? Siamo pronti per ciò?

11 3 riduzione pressione fiscale Questione cruciale allora è: come e quanto ridurla??? Misure recenti positive ma concentrate su imprese, ditte individuali e professionisti. Oppure su ICI, incapienti e sgravi abitazioni. Servono invece sgravi lavoro dipendente e contribuenti onesti Come? Quanto? 2 strade possibili :

12 3 riduzione pressione fiscale a)aumento detrazioni lav. dipendenti. Si possono fare diverse ipotesi, anche graduali. Costi non elevati (5-12 mld.) e alquanto visibile b) modifica scaglioni ed aliquote. Da 23 a 20, oppure da 38 a 36/7 Forse revisione struttura Irpef? Si ma costa molto e forse non possibile con attuali condizioni finanza pubblica Possibili manovre su IVA??

13 4 Lotta evasione fiscale Risorsa particolare e straordinaria può essere però la riduzione dell evasione fiscale Dato di fatto: in Italia si evade tra il (40) % reddito/base imponibile si può parlare di oltre 100 mld. di gettito evaso! È ora di avviare definitiva azione contrasto evasione. Come? Vi sono diverse strade e soluzioni possibili:

16 Figura 7. Stime della Produzione Sommersa in Italia % Chiarini Marzano1 Chiarini Marzano2 Bovi Castellucci Istat Max Zizza

19 4 Lotta evasione fiscale a) studi di settore: vanno revisionati e potenziati, sono adesso arma un po spuntata. contribuenti (soprattutto commercialisti) hanno imparato e anticipano possibili azioni di controllo b) Migliorare e meglio focalizzare accertamenti e controlli (minor numero e più efficaci) c) certezza sanzioni, con riforma contenzioso e amministrazione

20 4 Lotta evasione fiscale d) Contrasto Iva tra consumatori e dettaglio: funziona se sconto è elevato, oppure altri approcci innovativi (lotteria ). Escogitare sanzioni licenze, ecc. e) riduzione pressione fiscale, riduce incentivi monetari evasione. f) Semplificazione e trasparenza sistema tributario g) Scambio per alcune categorie fisco-previdenza (paghi imposte ma io ti offro una vera copertura previdenziale)

21 Caveat 4 Lotta evasione fiscale Evasione fiscale/sommerso non è eliminabile del tutto Evasione ha andamento da buffer: aumenta quando economia va male, si riduce quando va bene. Inoltre forti differenze geografiche: reddito interi settori, soprattutto al Sud dipendono da evasione

22 4 Lotta evasione fiscale Comunque, se si riduce evasione, almeno nell immediato aumenta pressione fiscale.. Si certo, poi si può restituire e redistribuire carico fiscale Comunque valutare con attenzione effetti su PIL e crescita (aumenta numer. ma diminuisce denominatore )

23 5 Riduzione spesa È bene ricordare che. Spesa primaria dal 2000 è cresciuta moltissimo va ridotta e messa sotto controllo senza riduzione spesa ha poco senso parlare di riduzione della pressione fiscale oppure discutere su utilizzo gettito inatteso (rischio che extragettito permetta aumento spesa, che così diverrebbe meno controllabile)

25 5 Riduzione spesa Riduzione fiscale impensabile senza ridurre spesa Diverse questioni delicate: a) ma allora quale spesa? Pensioni? Sanità? b) Questione di fondo: ridurre prima le spese oppure prima le entrate? c) è possibile e credibile, dato sistema politico, riduzione spesa??? d) Oppure dobbiamo usare una strategia starving the beast?? Forse si.

26 5 Riduzione spesa Ma allora si deve iniziare a pensare a misure concrete di riduzione spesa Si deve anticipare e non subire questa azione Possibili linee di azione: a) Pubblica amministrazione: ci vuole coraggio, non fannulloni ma aumento produttività, rimozione certezze e diritti acquisiti b) Spesa sanitaria, si certamente c) Spesa pensionistica?????

27 5 Riduzione spesa Si riesce a far digerire 2 punti d riduzione spesa? Come? In quali settori? Faccio osservare che azione incisiva riduzione carico fiscale sul lavoro (famiglie) e sulle imprese finanziata con riduzioni di spesa aumenterebbe potenziale crescita economia

28 5 Riduzione spesa Recente Spending Review lanciata dal MEF molto importante Riforma procedure di bilancio, riclassificazione bilancio Introduzione budget performance Aumento efficienza ed efficacia spesa pubblica

29 6 É possibile azione sul debito? Si, in teoria ma quale è una stima attendibile del patrimonio vendibile? Vantaggi: diversi, si aggredisce con forza dimensione debito e si mutano aspettative Svantaggi: molti forse superiori ai vantaggi Problemi di governance di trasparenza del veicolo di vendita; rischio del Sacco di Roma aspetti distributivi aspetti finanziari

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