GESTIONE INTRA CEE In questo documento è possibile trovare tutte le operazioni da eseguire per la Gestione della Comunicazione Intra CEE OPERAZIONI PRELIMINARI Per attivare la gestione dell Intrastat, occorre posizionarsi nel menù Aziende - Anagrafica azienda, cliccare sul pulsante Dati aziendali (F4) e accedere alla sezione Parametri contabili. Nella seconda pagina (alla quale vi si accede attraverso il pulsante Pag.succ. ) impostare, nei parametri Intra 1 Vendite e Intra 2 Acquisti, la periodicità della presentazione del modello Intra, ossia Mensile (M) o Trimestrale (T) 1. Dai menù Contabilità Tabelle Nomenclature combinate e Contabilità Tabelle Servizi intracomunitari è possibile codificare rispettivamente i codici e le descrizioni delle nomenclature combinate e quelli dei servizi intracomunitari utilizzati dalle singole aziende per la gestione dei modelli Intra CEE. L inserimento dei codici può avvenire consultando le apposite Tabelle Ministeriali fornite dal programma, o mediante codifica manuale. Sarà comunque possibile inserire la nomenclatura o il servizio, direttamente nella registrazione del documento. Nell anagrafica dei fornitori/clienti intracomunitari (che devono obbligatoriamente avere valorizzata la Partita Iva) occorre impostare a C (CEE) il parametro Nazionalità e indicare nel campo Paese il codice ISO della nazione di appartenenza. 1 di 22
Si consigliano inoltre le seguenti impostazioni: 1. creazione di un sezionale specifico sia per gli Acquisti che per le Vendite Intra, dal menù Azienda Anagrafica azienda Dati aziendali Numeratori ; 2. creazione di un apposita causale guidata per la gestione Intra, dal menù Contabilità Tabelle Causali contabili ; con il pulsante Reg/Prot è possibile indicare i sezionali che verranno movimentati nella registrazione. 2 di 22
REGISTRAZIONI CONTABILI Per la registrazione di FATTURE DI ACQUISTO, sia di beni che di servizi, occorre procedere con una registrazione in Reverse Charge. Scegliere la causale FR (fattura di acquisto) e posizionarsi sul campo Protocollo. Il pulsante Prot.ven (o comando F2) attivo sul campo, apre la videata Protocollo secondario ; indicare quale sezionale delle vendite dovrà essere movimentato e impostare a S il parametro Intra CEE. 3 di 22
Alla conferma, nel campo protocollo compare il simbolo + prima del registro (+A). Procedere alla registrazione della fattura ricevuta dal fornitore estero come se si trattasse di un ordinaria fattura, indicando numero e data e fornitore. Una volta indicato l importo (totale della fattura) la procedura apre automaticamente la videata in cui specificare le informazioni relative all operazione Intra CEE. Questa videata è richiamabile anche manualmente tramite il pulsante Dati IntraCee (Shift F5). Se la fattura fa riferimento all acquisto di beni, è necessario compilare la maschera IntraCee Sezione 1 ; in caso di rettifica di periodi precedenti, compilare invece la maschera IntraCee Sezione 2 richiamabile con il pulsante Rett.Beni Per.Prec (F5). Nell esempio sotto riportato la videata è quella che si visualizza in caso di presentazione modello mensile (beni): 4 di 22
In caso di presentazione trimestrale dell Intra (beni), la maschera è invece la seguente: Se la fattura fa riferimento all acquisto di servizi, occorre cancellare l importo proposto nella sezione 1 (con il pulsante Cancella riga ) e richiamare la sezione 3 attraverso il pulsante Intra Servizi (F6). Se invece si tratta di una rettifica di servizi del periodo precedente, i dati non possono essere inseriti da primanota e la relativa sezione (Sezione 4) si compilerà manualmente in fase di creazione della Comunicazione Intracee. 5 di 22
In ogni caso, inserita la contropartita, si apre il castelletto in cui indicare l Iva che dovrà essere movimentata sia in Dare che in Avere. La registrazione contabile si completa in automatico con i conti Iva su acquisti ed Iva su vendite per pari importo ma con segno opposto: In caso di FATTURE DI VENDITA si procede con una normale FE e anche in questo caso dopo aver inserito l importo della fattura la procedura apre automaticamente la videata in cui specificare le informazioni relative all operazione Intra CEE. Anche in questo caso se non si tratta di cessione di beni si dovrà richiamare l opportuna sezione. Sulle cessioni non è applicata l iva dal cedente e si dovrà indicare nel castelletto l opportuno codice di esenzione: per le cessioni di beni si utilizza il codice N41 - Non imponibili art. 41 comma 1) DL 331/93; per le prestazioni di servizi si utilizzano i codici Y07,. Inversione contabile UE 7-bis / 7-ter / 7-quater / 7-quinquies, a seconda del caso. 6 di 22
COMUNICAZIONE INTRA CEE La gestione della Comunicazione Intrastat, è gestita attraverso il menù Stampe - Fiscali Contabili - Intra CEE. In questo menù sono presenti tutte le funzioni necessarie alla elaborazione dei dati, compilazione della comunicazione, creazione del file telematico. ELABORAZIONE CONTABILE/ELABORAZIONE MAGAZZINO Tramite queste funzioni viene eseguita l elaborazione dei movimenti relativi all Intrastat gestiti rispettivamente da primanota, oppure dal menù di magazzino. E cura dell utente scegliere se gestire i dati relativi agli Intra da Contabilità o dal modulo Magazzino attivando le opzione nelle anagrafiche articolo. La videata richiede la specifica del periodo per cui si vogliono elaborare le informazioni relative al tipo di operazioni (cessioni/acquisti). È possibile richiedere una stampa del brogliaccio per verificare le informazioni che verranno importate nel modello. La stampa distingue le registrazioni relative alle cessioni da quelle degli acquisti e per ognuna, differenzia i beni dai servizi. È possibile effettuare l elaborazione in modalità multiaziendale (da STD), in questo caso la periodicità (Mensile - Trimestrale) riferita sia alle Vendite che agli Acquisti sarà un dato di selezione. Al termine, viene stampata la lista di tutte le aziende che soddisfano la selezione dell'elaborazione, con in evidenza gli elenchi impostati nei parametri contabili (Acq- Ven). 7 di 22
IMMISSIONE/REVISIONE Con questa funzione è possibile compilare il modello Intra, immettendo o modificando i dati relativi alle operazioni Intra. Il primo parametro richiesto è la tipologia di operazioni per le quali occorre inviare la Comunicazione: Cessioni o Acquisti. Alla conferma si accede alla maschera di input del modello. Frontespizio: La compilazione del frontespizio di stampa richiede l inserimento delle generalità del modello, inclusi i dati anagrafici del soggetto obbligato e delegato. Tali dati verranno riproposti per le elaborazioni successive. 8 di 22
La numerazione degli elenchi deve essere progressiva e unica anche nel corso degli anni e può essere legata al soggetto che esegue la trasmissione telematica (delegato o intermediario) oppure al soggetto obbligato (azienda). Se nel campo Numero viene indicata la dicitura AUTO, la numerazione viene gestita in automatico; in alternativa è possibile indicare uno specifico numero (sono ammessi salti nella numerazione, l importante è mantenere l unicità). Se non è presente il soggetto delegato, il numeratore che verrà incrementato è quello del soggetto obbligato (azienda). Tale numeratore viene gestito nel dati aziendali (Aziende Anagrafica azienda, pulsante Dati aziendali, tabella Numeratore elenchi Intracee ): Nel caso sia presente il codice intermediario (quindi è compilata la sezione del delegato) invece viene incrementato il numeratore presente nella terza pagina della sua anagrafica (Aziende Parametri di base Intermediari/fornitori servizio telematico): I parametri Data creaz.telematico e Prog sono informazioni che vengono assegnate nel momento in cui si crea il file telematico. 9 di 22
La sezione Soggetto obbligato deve essere compilata manualmente, indicando partita iva e ragione sociale. Nella sezione Soggetto delegato richiamare il codice dell intermediario precedentemente codificato nell apposita tabella Aziende Parametri di base Intermed/fornitori servizio telematico. I campi Impegno alla presentazione telematica e Data impegno non sono richiesti dalla trasmissione del modello, se compilati saranno riportati nella stampa dell impegno da consegnare ai clienti. Nella sezione Ulteriori dati per Telematico devono essere indicati i dati per la presentazione del file telematico: Modulo presentato da : deve essere indicato D se viene presentato dal soggetto delegato, mentre si deve indicare O se viene presentato dal soggetto obbligato; Codice utente : se la presentazione viene fatta tramite Entratel è necessario indicare sempre ZENT, mentre se la presentazione è fatta tramite il servizio telematico delle dogane, è necessario indicare il codice identificativo del soggetto che presenta; Prog. Sede : se la presentazione avviene tramite Entratel indicare sempre 001, altrimenti impostare il progressivo della sede della dogana; Cod. Sez. Doganale : va indicato il codice della sezione doganale. 10 di 22
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IMPORT I dati dell elaborazione vengono importati tramite il pulsante Import (ShiftF6). Questi possono sostituire i dati già caricati nelle sezioni da un elaborazione precedente oppure essere accodati. I valori importati sono riassunti nella parte bassa della maschera, ma per vederli in dettaglio è sufficiente cliccare sui pulsanti che richiamano le relative sezioni (Sez. 1 Beni, Sez. 2 Beni rettificati, Sez. 3 Servizi, Sez. 4 Servizi rettificati). Le rettifiche di periodi precedenti relative ai servizi, non avviene tramite primanota (come per le rettifiche dei beni) ma può essere effettuata inserendo direttamente i dati manualmente nella sezione 4 (Sez.4 Servizi Rett.). Il pulsante Elimina (ShiftF3) cancella i dati attualmente presenti nelle varie sezioni riportate nella sezione Dati riassuntivi. STAMPA Per visualizzare un anteprima della comunicazione occorre richiamare la funzione di Stampa presente nel menù Stampe Fiscali contabili IntraCee : 12 di 22
La stampa può essere eseguita anche in modalità multiaziendale (da STD). IMPEGNO ALLA TRASMISSIONE Attraverso questa funzione è possibile stampare la ricevuta con cui il Soggetto Delegato si impegna a trasmettere telematicamente gli elenchi degli scambi intracomunitari dei contribuenti. Affinché la stampa venga effettuata occorre che sul frontespizio degli elenchi, nella sezione "Soggetto Delegato", sia stato inserito un codice intermediario. La stampa può essere eseguita anche in modalità multiaziendale (da STD). 13 di 22
CREAZIONE ARCHIVIO La funzione consente di creare il file per l invio telematico. I campi obbligatori sono Partita IVA del presentatore (la procedura riporta automaticamente la partita iva dell intermediario/obbligato leggendola direttamente dalla maschera di Immissione/revisione del modello) e la directory in cui deve essere salvato il file. Il percorso indicato rimane memorizzato nella videata. I campi successivi sono Data invio (è proposta la data con cui si ha avuto accesso al programma) e Progressivo. Se questi non vengono visualizzati significa che non sono stati compilati alcuni campi nella voce di menù Immissione/revisione. La procedura restituisce il messaggio Alcuni campi non impostati negli Ulteriori dati per Telematico. 14 di 22
Con il pulsante Ult.numero (ShiftF4), attivo nel campo Progressivo è possibile visualizzare l ultimo progressivo usato per la creazione del file telematico nella giornata indicata nel campo precedente. Non impostando alcun numero, il programma attiva la numerazione automatica progressiva dell invio giornaliero (numerazione unica per tutte le aziende installate). Confermando viene creato l archivio. 15 di 22
In Immissione/revisione del modello sono ora valorizzati i dati relativi alla creazione dell archivio telematico. Se si devono apportare variazioni all elaborazione di cui è già stato creato l archivio telematico, è necessario prima procedere alla cancellazione dei relativi riferimenti indicati nel frontespizio. In caso contrario, alla creazione del file, la procedura restituisce il messaggio seguente: La cancellazione avviene tramite il pulsante Canc.creaz.telem. attivo nella videata di Immissione/revisione (è invece disabilitato fino al momento in cui il file non è creato). 16 di 22
Il programma genera sempre due file, il file scambi.sig (da rinominare in scambi.cee) che in passato veniva consegnato mediante supporto magnetico alla Dogana e il file telematico. Inoltre viene generato il file per l invio telematico. Per quanto riguarda l invio telematico, si possono utilizzare due tipologie di invii: - SERVIZIO TELEMATICO DOGANALE - ENTRATEL (solo a partire dal mese di maggio 2010). Se il file viene trasmesso tramite il Servizio Telematico Doganale dovrà essere privato della sigla azienda e poi firmato con apposito software (la firma digitale apporrà al file il suffisso p7m ). Se il file viene trasmesso tramite Entratel dovrà essere privato della sigla azienda, controllato, autenticato e poi trasmesso. Si ricorda che Entratel effettua solo il controllo formale del record di testata. Occorre utilizzare Intraweb per verificare il contenuto degli elenchi. Il nome del file telematico che genera il programma per ogni azienda è il seguente: <codiceua><data>.i<nn>.<sig> - codiceua: codice identificativo dell utente abilitato. ZENT (impostazione fissa). È composto da 4 caratteri alfanumerici che identificano il soggetto obbligato o il soggetto delegato autorizzato alla trasmissione telematica; tale codice è indicato nell autorizzazione al Servizio Telematico Doganale. Questo dato va indicato nel Frontespizio nell apposita sezione Ulteriori dati per Telematico. - data: data di trasmissione del file nella forma MMGG (richiesta al momento del lancio del programma di creazione). - I: costante che identifica elenco Intra. - nn: progressivo di invio nell ambito dello stesso giorno (richiesto al momento del lancio del programma di creazione). - Sig: sigla dell azienda (per consentirne l identificazione). STORICO Attraverso questa funzione è possibile visualizzare gli elenchi Intrastat già trasmessi. La funzione di consultazione è identica a quella di immissione/revisione ma non permette di eseguire alcuna variazione. 17 di 22
NUMERATORE INVIO GIORNALIERO Questa funzione consente di gestire il numero progressivo a cui si è arrivati nelle varie date dei vari anni (viene aggiornato tramite la funzione di Creazione archivi se si esegue la numerazione automatica). GESTIONE INVIO TELEMATICO MULTIAZIENDALE Questa funzione consente, al fine di effettuare una sola trasmissione (Intraweb o Entratel), di accorpare in un unico file archivi riferiti anche a più aziende. I dati richiesti per la creazione della fornitura sono il numero della trasmissione e la data di invio, nonché anno e mese di riferimento in cui gli elenchi sono stati elaborati. 18 di 22
Alla conferma, cliccare sul pulsante Lista Pratiche (F2) per visualizzare tutti i possibili archivi da includere nella fornitura. Affinché gli elenchi possano essere accorpati è necessario che coincidano i seguenti dati: Partita Iva dell intermediario che effettua l invio; Codice Utente (dato presente nel frontespizio degli elenchi nella sezione Ulteriori dati per telematico, ad esempio ZENT ); Codice Progressivo Sede (dato presente nel frontespizio degli elenchi nella sezione Ulteriori dati per telematico, ad esempio 001 ); Codice Sezione Doganale (dato presente nel frontespizio degli elenchi nella sezione Ulteriori dati per telematico, ad esempio 018102). Selezionare singolarmente gli elenchi che si intende includere nella fornitura tramite il pulsante Scelta, o in alternativa includere tutta la lista con il pulsante Includi tutto (F7). Nel caso in cui siano presenti delle incongruità nell accorpamento degli elenchi scelti viene visualizzato il seguente messaggio dove si evidenzia che gli elenchi esclusi vengono accorpati nella fornitura n. 99 (ossia una fornitura di scarto che dovrà essere eliminata). 19 di 22
Alla conferma viene restituito il messaggio: Il pulstante Copia consente di copiare l archivio in una directory locale. Nella videata Gestione copia file telematico intracee è attivo il pulsante Comandi tramite il quale si apre una videata successiva in cui indicare il percorso in cui salvare il file. 20 di 22
Si consiglia di non rinominare il file generato, ma di lasciare il parametro Denominazione file di copia vuoto. 21 di 22
EVENTUALE ERRORE IN FASE DI AUTENTICAZIONE FILE ZENT Al momento dell'autenticazione del file ZENT.I da parte di un intermediario persona fisica, Entratel segnala un'anomalia con questo messaggio: "Attenzione! Il codice fiscale del fornitore presente sul record di testa del file da predisporre non risulta uguale a quello del certificato dell'utente. Ciò potrebbe comportare lo scarto del file. Per autenticare comunque premere 'Continua', altrimenti premere 'Annulla'. Il problema è dovuto al fatto che il certificato è generato con il codice fiscale, mentre sul record di testa è presente la Partita Iva dell'intermediario che, se persona fisica, è in formato AN16 anziché NU11. Campo 7: Partita IVA del fornitore (soggetto obbligato o intermediario delegato, indicare la partita IVA allineata a sinistra e lasciare 5 spazi a destra (esempio "12345670018 ) RISPOSTA del 24/05/2010 della Sogei: L'applicazione non può evidentemente fare controlli automatici sulla congruenza della partita IVA richiesta dalle specifiche INTRA e il codice fiscale contenuto nel certificato (tale controllo è effettuato in A.T. alla ricezione del file). EVENTUALE ERRORE PARTITA IVA NON VALIDA Tramite il sito web http://www1.agenziaentrate.gov.it/servizi/vies/vies.htm è possibile verificare che la partita Iva inserita del soggetto intra sia corretta. 22 di 22